Существуют два основных направления теоретического обоснования кредита — натуралистическая и капиталотворческая теории кредита.
Натуралистическая теория
Натуралистическая теория кредита, основоположниками которой являются А. Смит и Д. Рикардо, рассматривает кредит как форму движения производительного капитала:
объектом кредита являются натуральные вещественные блага;
ссудный капитал тождествен производительному капиталу;
банки являются посредниками в движении капитала, а кредит играет пассивную роль, обслуживая движение производительного капитала;
кредит самостоятельно не создает реальной стоимости;
масштабы развития кредита ограничены потребностями, возникающими в процессе движения производительного капитала;
источником ссудного процента — дохода на инвестированный ссудный капитал — является прибыль, создаваемая в процессе движения производительного капитала.
Капиталотворческая теория
Капиталотворческая теория кредита заняла лидирующее положение с середины XIX в. Ее основные идеи заключаются в следующем:
кредит независим от процесса воспроизводства;
кредит является решающим фактором развития экономики;
банки являются структурами, «производящими» кредит;
кредит — источник прибыли, следовательно, является производительным капиталом.
Эти идеи сформулированы шотландским экономистом и финансистом Дж. Ло и английским экономистом Г. Маклеодом. Дальнейшее развитие капиталотворческая теория кредита получила в начале XX в. в работах немецкого банкира А. Гана, английских экономистов Дж. М. Кейнса и Р. Хоутри, американского экономиста Э. Хансена. Методология этой теории была дополнена следующими положениями:
банки выполняют в экономике ведущую роль;
основу банковской деятельности составляют активные операции;
кредит создаст депозиты, а следовательно, является источником банковского капитала (эффект кредитного мультипликатора);
как источник капитала кредит является фактором расширенного воспроизводства и экономического роста.
В действительности основным источником ссудного капитала являются денежные капиталы, высвобождаемые в процессе оборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления, формирующиеся в процессе движения государственных фондов финансовых ресурсов, а также средств населения. Только на основе этих ресурсов возможно кредитование. При расширении его кредит может превратиться в инфляционный фактор, ограничивающий возможности экономического роста.
Сущность кредита в призме диалектического подхода: кредит как движение стоимости (ценности).
Диалектический метод - это общие философские принципы и подходы, которые применяются и при анализе экономики.
Методы диалектической логики:
1. Восхождение от абстрактного к конкретному. Метод абстракции Исследователь отвлекается от второстепенных сторон явлений, чтобы выявить то, что в них существенно и постоянно повторяется. Так возникают такие общие понятия, как производство вообще, потребности, распределение, обмен и др. При помощи абстрактного мышления шаг за шагом происходит раскрытие сущности экономических явлений полно отражающих реальную экономическую действительность в ее развитии.
Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда характеристик: структуру (кредитор,заемщик, ссуженную стоимость, ее стадии=>размещение,получение,использование,высвобождение,возврат,получение кредитором ср-в), а так же функции кредита. Кредит в экономике выполняет три основные функции:
Во-первых, распределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредитным отношениям временно свободные денежные средства перераспределяются в пользу тех, кто в них нуждается. Таким образом осуществляется переход активов в более эффективные отрасли экономики.
Возможно внутриотраслевое и межотраслевое перераспределение. В современном мире, когда кредитование происходит преимущественно через банковскую систему, основным является межотраслевое перераспределение средств.
Вторая функция кредита – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег, или эмиссионная функция. Кредитные средства в обращении создаются не отдельным банком, а финансовой системой в целом. Этот эффект известен также под названием «банковский мультипликатор».
Третья функция кредита – осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов, или контрольная функция.