Таблица 8. Основные технико-экономические показатели мебельного цеха
Показатели
Значение
1Годовой выпуск продукции при проектной мощности
в натуральном выражении (корпусная мебель из массивной древесины), комплектов
в стоимостном выражении, всего, тыс. руб.1 комплект, руб.
Капиталовложения, тыс. руб.
в том числе: импортное оборудование и конструкции,
тыс. руб./тыс. нем. марок
импортные конструкции, тыс. руб./тыс. нем. марок
строительно-монтажные работы, млн. руб. Оборудование, тыс. руб.
в том числе: импортное, тыс. руб./тыс. нем. марок Прочие затраты, тыс. руб.
Удельные капиталовложения на 1 рубль товарной продукции Численность: работающих, чел.
в Себестоимость: продукции, тыс. руб.
1 комплект руб. Прибыль балансовая, тыс. руб. Прибыль чистая, тыс. руб. Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции, руб. Рентабельность как отношение прибыли к себестоимости, %
балансовой прибыли
чистой прибыли
3679,98
1362,96
5247,02
5007,23/7,95
346,41/0,55
540,27
4680,64
4660,82/7,40
26,11
1,43
2453,32
908,64
1226,66
798,33
50,0 33,0
Окончание таблицы 8
| Показатели | Значение |
| Рентабельность как отношение прибыли к основным фондам, % • балансовой прибыли • чистой прибыли Срок окупаемости капиталовложений за счет чистой прибыли, лет в том числе: в импортное оборудование в импортные конструкции | 23,4 15,5 6,5 5,8 |
Примечание:
Стоимость товарной продукции определена исходя из себестоимости и
рентабельности производства в размере 50% - 3679,98 тыс. руб.
Чистая прибыль определена как разница между балансовой прибылью
и налогом на прибыль:
1226,66 - 428,33 = 798,33 тыс. руб.
Таким образом, приведенные данные свидетельствуют о том, что при условии сбыта мебели по цене, превышающей себестоимость в 1,5 раза, срок окупаемости капиталовложений составит 6-6,5 лет при полной амортизации зданий и сооружений в течение 20-25 лет, оборудования - 10-13 лет.
Таблица 9. Основные технико-экономические показатели цеха по выпуску мебельных щитов
Показатели
Значение
Годовой выпуск продукции при проектной мощности
• в натуральном выражении, тыс. м3
в т.ч. мебельные щиты, тыс. м3
из них на экспорт сырье для производства плит
• в стоимостном выражении, тыс. руб.
в т.ч. мебельные щиты на экспорт, всего тыс. руб.
1 м3, руб.
мебельные щиты для внутреннего потребления всего, тыс. руб.
1 м3, руб. сырье для плитного производства, всего млн. руб.
1 м3, руб.
Капиталовложения, тыс. руб. в том числе: импортное оборудование и конструкции, тыс. руб./тыс. марок
6,5 5,0 2,0 0,3
2438,06
1259,68
629,84
1156,92
385,64
21,46
14,31
6980,87
6821,17/10,83
Окончание таблицы 9
Показатели
Значение
строительно-монтажные работы, тыс. руб. импортные конструкции, тыс. руб./тыс. нем. марок Оборудование, тыс. руб.
в том числе импортное, тыс. руб./тыс. нем. марок Прочие затраты, тыс. руб.
Удельные капиталовложения на рубль товарной продукции, руб. Численность работающих, чел.
в том числе рабочих, чел. Себестоимость продукции, тыс. руб.
из них франко-станция отправления и места потребления: Всего, тыс. руб.
на 1 м3 руб. в том числе мебельные щиты на экспорт, всего млн. руб.
на 1 м3 руб. из них франко-станция отправления, всего млн. руб.
на 1 м3, руб.
мебельные щиты для внутреннего потребления,
всего млн. руб.
на 1 м3, руб. Сырье для плитного производства, всего млн. руб.
на 1 м3, руб. Прибыль:
балансовая, тыс. руб.
чистая, тыс. руб.
Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции, руб. Рентабельность как отношение прибыли к себестоимости, %
балансовой прибыли
чистой прибыли
Рентабельность как отношение прибыли к основным фондам, %
балансовой прибыли
чистой прибыли
Срок окупаемости капиталовложений за Счет чистой прибыли, лет в том числе импортное оборудование и конструкции
299,73
176,36/0,28
6664,53
6644,81/10,55
16,61
2,86
1579,08
1499,75 230,73 672,63 336,32 593,30 296,65
889,94
296,65
16,51
11,01
858,98
569,81
54,4 36,1
12,3
8,2
12,3
12,0
Примечание: Стоимость товарной продукции по мебельным щитам на экспорт рассчитана, исходя из мировой цены на клееные деревянные щиты в размере 1 тыс. нем. марок или 629,84 руб. за 1 м3 товарной продукции и составляет:
мебельные щиты на экспорт, тыс. руб. 1259,68
мебельные щиты для внутреннего потребления, тыс. руб. 1156,92
сырье для плитного производства, тыс. руб. 21,46
Всего товарная продукция, тыс. руб. 2438,06
Чистая прибыль определена как разница между балансовой
прибылью и налогом на прибыль:
сумма налога, тыс. руб 289,17;
чистая прибыль, тыс. руб. 569,81.
Приведенные данные свидетельствуют о следующем.
При условии сбыта мебельных щитов на экспорт по цене 1 тыс.
нем. марок за 1 м3, а остальной продукции по цене, превышающей
себестоимость продукции на 30%, капиталовложения окупятся за 12
лет, т.е. за предельный срок окупаемости оборудования.
При использовании амортизационных отчислений для пога
шения средств, потраченных на приобретение импортного оборудо
вания, и отнесения их к доходам, срок окупаемости сократится на
6,5 лет.
С целью сближения мировых цен на мебельные щиты и цен
внутреннего потребления рентабельность производства должна
быть не менее 50%. В этом случае балансовая прибыль составит
1040,28 тыс. руб., чистая прибыль - 751,21 тыс. руб., срок окупае
мости - 10,1 года, а с учетом использования амортизационных от
числений по импортному оборудованию - 5,7 лет.
В связи с тем что производство мебельных щитов организует
ся на дорогом импортном оборудовании, необходимо сближение
мировых и внутренних цен, т.е. рентабельность производства долж
на быть не менее 50%, а стоимость 1.куб. м щитов, направленных на
изготовление мебели, не менее 445 руб.
В настоящее время почти вся мелкосортная древесина накапливается на складах из-за отсутствия покупателей, так как тарифы за железнодорожные перевозки не позволяют им приобретать это сырье. В связи с этим перспективным планом предусматривается также строительство цеха по производству древесно-волокнистых плит мощностью 100 тыс. куб. м в год. В качестве основного оборудования данного цеха предполагается установка непрерывного прессования "Контирол" западногерманской фирмы "Зимпелькамп" стоимостью 67 тыс. марок.
Ориентировочная сметная стоимость этого проекта, включая проектно-сметную документацию, составляет около 150 млн. руб. При стабильном финансировании данного строительства продолжительность выполнения работ - не более 4 лет. Учитывая огромный спрос как у нас в стране, так и за рубежом на продукцию предприятий по выпуску мебели, достаточно низкие цены на готовую продукцию, рентабельность этого производства предполагается высокая, а срок окупаемости вложенных средств не более 7 лет.
В целом инвестиционная программа рассчитана на 10 лет. Ориентировочные капвложения по всей программе (млн. руб.)
Цех по производству окон и дверей 4,015.
Цех по производству мебели 0,560.
Цех срубов 0,540.
Цех по производству мебели из массивной древесины 5,247.
Цех по производству щитов
Цех по производству плит из массивной древесины
Итого
6,980.
150,000. 167,342.