Платежная система - совокупность инструментов и методов, применяемых в хозяйстве для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота.
Критериями платежной системы, оптимально отвечающей потребностям экономики, является оперативность и скорость проведения платежей, степень автоматизации и надежность системы расчетов, а также уровень риска банковских операций.
Основными задачами, стоящими перед платежной системой, являются следующие:
· бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования;
· надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;
· эффективность, обеспечивающая быстрый экономный и точный выход потока операций;
· справедливый подход.
Основными функциями платежной системы являются урегулирование и зачет долговых обязательств участников платежного оборота, организация отношений между субъектами платежной системы по поводу перевода денежных средств, которые регулируются едиными правилами и стандартами.
Роль платежной системы заключается в ускорении расчетов, чему способствует реализация концепции расчетов в режиме реального времени и оформление расчетно-клиринговой инфраструктуры денежно-финансового рынка.
Иерархическую структуру платежной системы графически можно представить в виде пирамиды. В основании ее находятся хозяйствующие субъекты, чья повседневная деятельность в условиях рыночной экономики невозможна без платежных обязательств. Следующий уровень состоит из высокоспециализированных брокерских и дилерских фирм. И, наконец, на самой вершине находится Центральный банк.
Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.
1. правовой режим осуществления расчетов - Гражданский Кодекс и др.законы;
2. осуществление расчетов по банковским счетам - наличие последних как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка расчетов;
3. осуществление расчетов только с согласия плательщика, кроме случаев по закону о безакцептном списании;
4. поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное функционирование системы расчетов;
5. срочность платежа - по заключенному договору.
Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.
При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
Группы очередности:
1) исполняются документы по выдаче средств о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью + алименты;
2) выплаты выходных пособий и оплата труда;
3) отчисления в пенсионный фонд, мед. страх;
4) платежи в бюджет и внебюджетные фонды;
5) другие требования;
6) в порядке очередности.
6. взаимный контроль участников расчетов;
7. имущественная ответственность участников за соблюдением договорных условий.
Платежные системы можно классифицировать по следующим признакам:
По иерархии, или степени подчинения. Различаются системы централизованные (древовидные), где каждая группа участников нижнего уровня устанавливает взаимоотношения с одним участником более высокого ранга, а последние подчиняются единому центру, и децентрализованные (в виде сетей), где отдельные связи между участниками могут устанавливаться независимо от всех остальных.
По условиям приема участников. Существуют системы с равными требованиями и одинаковым доступом для всех участников, которые делятся на основных и второстепенных, постоянных и временных, крупных и мелких.
По порядку резервирования средств. В одних случаях платежные операции производятся только после предварительного депонирования средств участниками на отдельных счетах, а в других этого не требуется, то есть расчеты начинаются с нуля. Денежные переводы могут быть кредитовыми и дебетовыми. При кредитовом - плательщик поручает банку перевести его средства получателю. При дебетовом - инициатором платежа выступает получатель, поручающий банку перевести средства плательщика, обычно с предварительного разрешения последнего.
Обязательным условием высоких темпов экономического развития любого государства является стабильная и эффективная национальная платежная система. Современная экономика представляет собой сложную сеть взаимоотношений входящих в нее субъектов, основой которых являются денежные расчеты, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, с погашением требований и обязательств финансового характера. Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Совокупность всех денежных трансакций, опосредствующих движение товарных ценностей и финансовых активов во внутреннем и внешнем хозяйственном обороте страны за определенный период времени, характеризуется понятием «денежный оборот».
В зависимости от экономического характера операций, опосредствуемых денежными расчетами, денежный оборот распределяется по нескольким денежным потокам: товарному (расчеты за товары, услуги, работы); трудовому (оплата труда и платежи, к ним приравненные); финансовому (платежи финансовой системы, расчеты на финансовом и биржевом рынках, страховые платежи); кредитному (расчеты с банковской системой).
Денежный оборот опосредствуется деньгами в двух функциях: как средства обращения и средства платежа, что позволяет выделить ряд частных понятий:
«Платежный оборот» – охватывает те денежные трансакции, которые связаны с осуществлением платежей и расчетов в экономике. Платежный оборот способствует погашению обязательств, возникающих у экономических агентов вследствие разрыва во времени между движением товаров (во всех их разновидностях) и движением средств платежа. Он поглощает все безналичные платежи и часть налично-денежных, связанных главным образом с оплатой труда.
«Налично-денежный оборот» – часть совокупного денежного оборота, в котором используются наличные деньги в роли средства обращения и средства платежа. Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты населения с предприятиями и организациями за товары и услуги, расчеты между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках, частично расчеты населения с финансово-кредитной системой.
«Безналичный платежный оборот» – часть совокупного денежного оборота без использования наличных денег, осуществляемая путем безналичных перечислений платежей по банковским счетам. Организация денежных расчетов с использованием безналичных перечислений гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Они требуют обязательного документального оформления, а это позволяет осуществлять контроль операций предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины.
Кроме того, использование наличных денег связано с большими издержками обращения (затраты на изготовление денежных знаков, их перевозку, хранение, уничтожение и т. п.). Так, только за 2001 г. расходы государства по организации наличного денежного обращения на территории РФ составили 2597 млн руб.
Вместе с тем в настоящее время структура денежной массы Российской Федерации весьма нерациональна и характеризуется высокой долей наличных денег. По состоянию на 01.01.2005 г. из всего объема денежной массы РФ (денежный агрегат М 2) на долю наличных денег приходилось 34,9 %, на долю безналичных платежных средств – 65,1 %. В то же время в экономически развитых странах доля налично-денежных платежей на порядок ниже и составляет не более 3–8 % совокупного денежного оборота. Поэтому создание стройной системы платежей, всемерное развитие системы безналичных расчетов имеет особую значимость для России и является одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе к рынку.
Важным элементом платежного процесса являются риски,
которым подвергаются его участники. В этом разделе будут
рассмотрены ключевые финансовые риски ПС, такие как риск
ликвидности, кредитный риск, а также системный риск. Осо-
бое внимание будет уделено операционному риску. Отдельного
анализа требуют и другие, в том числе нефинансовые риски, ко-
торые связаны с функционированием ПС, например валютный,
правовой риск, репутационный риск и др. Эти риски в данном
пособии не рассматриваются.
Управление кредитным риском имеет особое значение, так как
функционирование большинства ПС сопряжено с получением
расчетного кредита у центрального банка и со взаимным креди-
тованием участников этих систем. Кредитный риск заключается
в том, что денежное обязательство не будет выполнено в полной
сумме ни в момент наступления срока платежа, ни в течение все-
го последующего периода времени (BIS (2001)). Этот вид риска
часто связан с дефолтом одного из участников расчетов и вклю-
чает риск потери денежной суммы и риск нереализации выгоды
из-за невыполнения контракта. В платежных системах внимание
сосредоточено на риске невыполнения платежных обязательств,
преимущественно в межбанковских расчетах, хотя кредитные
риски могут возникать на любой стадии платежного процесса.
Так, кредитный риск ПС может быть тесно переплетен с общи-
ми кредитными рисками по операциям на финансовых рынках.
Риск ликвидности — вероятность того, что оплата обязатель-
ства контрагентом (или участником расчетной системы) в пол-
ном объеме состоится не в срок, определенный контрактом,
а в какой-то неустановленный момент позднее (BIS (2001)).
Однако контрагент (или участник) остается платежеспособным,
поскольку существует вероятность, что он сможет расплатиться
по возникшим обязательствам в неопределенный момент. Хотя
кредитор сделки в конечном счете получит следуемую сумму,
задержка платежа может отрицательно отразиться на его финан-
совом положении, привести к использованию дополнительных
Глава 1. Основные принципы организации платежных систем19
источников ликвидности или невыполнению собственных обя-
зательств в срок, что чревато экономическими потерями.
Риск ликвидности отличается от кредитного риска, так как
при кредитном риске невыполнение платежа представляет со-
бой убыток, который в конечном счете должен быть каким-то
образом распределен между теми, кто имел дело с участниками,
не выполнившими свои обязательства. При характеристике пла-
тежных систем часто применяется термин расчетный риск как
«синтетическое» понятие, объединяющее два указанных выше
вида рисков — кредитный и ликвидности.
Основным источником финансовых рисков в платежных
системах является наличие временнóго лага между моментом
инициирования расчетной операции и моментом окончатель-
ного урегулирования расчетов и зачисления денег на счет полу-
чателя. Естественно, что риск особенно велик в нетто-системах
(системах с отсроченным платежом), где операции, совершаемые
участниками расчетов в течение дня, являются «условными»,
а окончательное урегулирование и отражение операций проис-
ходит по банковским счетам в конце расчетного периода.
Риск нетто-систем возникает в результате воздействия разных
факторов. Во-первых, сложившаяся практика приводит к тому,
что многие банки—участники нетто-расчетов зачисляют деньги
на счета клиентов на основе информации об инициировании
платежа (поступлении платежного поручения в систему расче-
тов), не дожидаясь конечного урегулирования завершающей
фазы расчетного периода. Если при этом окажется, что банк,
отправивший платежное поручение, не в состоянии погасить
свои обязательства в конце дня, то банк, выплативший деньги
клиенту, вынужден будет потребовать их назад, а в случае отказа
он потерпит убыток. Во-вторых, платежный риск может быть
связан и с неправильной оценкой банком потребности в лик-
видных средствах, что выявится в конце расчетного периода.
В случае образования дебетового сальдо по расчетам за день банк
может испытывать трудности в привлечении дополнительных
ресурсов с денежного рынка, что приведет к непредвиденным
расходам и ухудшит его финансовое положение.