Таблица 6. Анализ финансовой устойчивости АО «Желдорреммаш».
№ | Показатели | Значение, тыс. руб. | |
На начало года(2014 г) | На конец года(2015 г) | ||
Источники собственных средств (капитал и резервы) | 8 871 130,65 | 8 871 130,65 | |
Внеоборотные активы | 695 792 331,05 | 681 354 088,90 | |
Наличие собственных оборотных средств (стр.1-стр.2) | -686 921 200,4 | -672 482 958,25 | |
Долгосрочные заемные средства | |||
Наличие собственных и долгосрочных заемных оборотных средств (стр.3+стр.4) | -686 921 200,4 | -672 482 958,25 | |
Краткосрочные заемные средства | 1 343 336 623,35 | 1 677 925 616,82 | |
Общая величина источников формирования запасов (стр.5+стр.6) | 656 415 422,95 | 1 005 442 658,57 | |
Запасы и НДС | 274 124 060,64 | 322 550 015,27 | |
Излишек (+) или недостаток (-) собственных (стр.3-стр.8) | - 961 045 261,04 | - 995 032 973,52 | |
Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных оборотных средств (стр.5-стр.8) | - 961 045 261,04 | - 995 032 973,52 | |
Излишек (+) или недостаток (-) общей величины источников формирования запасов (собственные, долгосрочные и краткосрочные заемные источники) (стр.7-стр.8) | 382 291 362,34 | 682 892 643,3 | |
Тип финансовой ситуации | Кризисный | Кризисный |
№ | Коэффициент | Нормативное ограничение | Значение | |
На начало года(2014 г) | На конец года(2015 г) | |||
1 | Автономии | Более 0,5 | 0,006 | 0,005 |
2 | Соотношения заемных и собственных средств | Макс.1 | 0,07 | 75,0 |
3 | Маневренности | - | 0 | 0 |
4 | Реальной стоимости имущества производственного назначения | Мин. 0,5 | 0,72 | 0,59 |
5 | Обеспеченности запасов и затрат собственными источниками | 1 | -1,04 | -0,66 |
Коэффициент автономии=
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств =
Коэффициент маневренности=
Коэффициент стоимости имущества =
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования =
Вывод: За анализируемый период можно увидеть то,что коэффициент автономии увеличился с 0,59 до 0,40, что означает рост финансовой независимости предприятия, повышение риска финансовых затруднений в будущие периоды. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств на начало анализируемого периода (0,07) в 2014 году, а на конец периода – его превышает (75,0).. Коэффициент маневренности равен 0. Несмотря на то что коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования несколько снизился в 2014 году на 1,04,а в 2015 году 0,66. Коэффициент имущества производственного снизился (0,72 – на начало анализируемого периода (2014 г), 0,59– на конец периода(2015 г)).