СОДЕРЖАНИЕ
| 1. | Банковские операции - СТОЙКО О.Я. Банковские операции - СТОЙКО О.Я. 2. Виды коммерческих банков. 3. Порядок регистрации коммерческого банка лицензирование его деятельности. 4. Организационная структура коммерческого банка. 5. Доходы, расходы и прибыль банка. 6. Стратегия коммерческого банка и составляющие успеха его деятельности. 1. Сущность и основные принципы деятельности коммерческого банка Коммерческие банки, как правило, рассматриваются в двух аспектах - широком и узком: · в широком понимании коммерческий банк - это любой банк, который функционирует на втором после центрального банка уровне банковской системы; · в узком понимании коммерческий банк - это банк, который выполняет определенный набор базовых банковских операций и единственной целью которого является получение максимальной прибыли. Законом Украины "О банках и банковской деятельности" определено, что коммерческий банк - это учреждение, функцией которого является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлечения средств предприятий, учреждений, организаций, населения и других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций. К базовым банковским операциям относятся 16 операций, которые и определяют банк как финансовое учреждение (ст. 3 Закона Украины "О банках и банковской деятельности"). В зависимости от экономического содержания все виды деятельности коммерческих банков принято разделять на три группы (см. рис. 1): · пассивные операции; · активные операции; · услуги. За счет пассивных операций формируются ресурсы коммерческого банка, которые необходимы ему свыше собственный капитал для обеспечения нормальной деятельности, поддержание ликвидности на должном уровне и получения запланированного дохода. Аккумулированные в результате пассивных операций денежные средства составляют подавляющую часть ресурсов банка, что определяет важную роль этих операций в его деятельности. Пассивные операции включают: привлечение средств юридических лиц и вкладов населения; получение кредитов от коммерческих банков и центрального банка; выпуск банковских облигаций, векселей и других обязательств. Результаты пассивных операций отражаются в пассиве баланса банка. Активные операции - это размещение банком собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли. К активным операциям относятся: предоставление кредитов юридическим и физическим лицам, вложения в ценные бумаги, формирование кассовых остатков и резервов, формирование других активов (приобретение помещений, оборудования и т.д.). Результаты активных операций отражаются в активе баланса банка. Активные операции тесно связаны с пассивными операциями. Коммерческий банк, размещая денежные средства в активы, постоянно следит, чтобы часть средств находилась в виде обязательных и свободных резервов и сроки вложений в активы соответствовали срокам привлечения средств в пассивы. Кроме того, кредитные операции банков приводят к появлению дополнительных средств в пассивах. Все это требует от банка управление активами и пассивами в их взаимосвязи как единым комплексом банковской деятельности. Кроме операций, связанных с формированием банковских пассивов и активов, коммерческие банки занимаются и другими видами деятельности, которые получили название банковских услуг. К банковским услугам относятся: расчетные, кассовые, трастовые (доверительные), посреднические, консультационные и другие. Существенным признаком банковских услуг является то, что для их предоставления банку не нужны дополнительные ресурсы. Свою деятельность по предоставлению услуг банк осуществляет, как правило, в процессе проведения пассивных и активных операций. Доходы от услуг банки получат не в виде процентов, а в форме комиссионных выплат. Банковские услуги приносят банку стабильный По способу отражения в балансе операции коммерческих банков делятся на: · активные (вложения средств); · пассивные (привлечение ресурсов); · забалансовые (не отражают движения денежных средств, а потому до поры до времени, т.е. пока не появятся в доходах или расходах банка, в балансе не числятся). Коммерческие банки являются субъектами предпринимательской деятельности и функционируют в соответствии со следующими принципами: 1. Коммерческий расчет: доходы покрывают расходы, отсутствует право на получение государственных субсидий, непосредственной целью деятельности является получение прибыли при разумном риске. Основным источником дохода является банковский процент. Первоосновой процента является прибавочный продукт, созданный в производстве, а на поверхности явлений прибыль банков выступает преимущественно как разница между суммой процентов, полученных за предоставленные банком кредиты и выплаченных по вкладам клиентов. 2. Автономия: банки получили право самостоятельно осуществлять ценообразование банковских продуктов в рамках действующих ограничений, т.е. самостоятельно устанавливают процентные ставки по депозитам и кредитам, размеры тарифов на расчетно-кассовое обслуживание и т.д. 3. Самоуправления: банки самостоятельно определяют стратегию и тактику своего развития, своей деятельности без вмешательства государства. 4. Коммерческие банки относятся к категории предприятий - финансовых посредников и работают по принципу "Подешевле купить - подороже продать". Исходя из этого банк с полным правом можно назвать спекулятивным предприятием. Конечно, спекуляция со стороны банка имеет свои пределы. Кто имеет право торговать, но для этого спекуляция должна носить "цивилизованный" характер. Для обуздания ее аморальных качеств она должна опираться на законодательство, не противоречить ему, для осуществления коммерции каждый банк должен иметь равные информационные возможности о конъюнктуре рынка. В таких условиях спекуляция теряет свой криминальный оттенок и становится нормой предпринимательства. От того насколько успешно "спекулирует" банк, зависит его прибыльность и эффективность деятельности. 5. Все деньги, все ресурсы банка должны максимально работать. С позиции коммерции не должно быть ресурсов, зря лежат. Реальность однако такова, что какая-то часть средств находится в резервах, вращается медленно или не вращается совсем. С позиции бизнеса это не естественно, поэтому всегда полезно знать, что прибыль тем выше, чем выше доля кредитов по отношению к банковским резервам. 6. Банковская коммерция должна действовать по принципу - все для клиента. Это означает, что банк несет полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль. На первый взгляд кажется, что данный принцип не согласуется с принципом доходности самого банка. Вместе с тем никакого противоречия между этими принципами не существует. На практике все должно быть на взаимовыгодной основе: прежде всего прибыль клиента, а затем прибыль банка. Верно и то, что прибыль клиента - это не единственная цель, а основа для получения прибыли банка. Обеспечивая прибыль клиенту, банк реализует и свой собственный интерес. |
| 2. | 2. Виды коммерческих банков |
| 3. | 3. Порядок регистрации коммерческого банка лицензирование его деятельности |
| 4. | 4. Организационная структура коммерческого банка |
| 5. | 5. Доходы, расходы и прибыль банка |
| 6. | 6. Стратегия коммерческого банка и составляющие успеха его деятельности |
| 7. | РАЗДЕЛ 2. РЕСУРСЫКОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ИХ ФОРМИРОВАНИЕ И МЕНЕДЖМЕНТ 1. Ресурсы коммерческого банка, их состав и структура. |
| 8. | 2. Собственный капитал коммерческого банка и его формирование |
| 9. | 3. Привлеченный капитал коммерческого банка и его характеристика |
| 10. | 4. Порядок и условия осуществления депозитных операций коммерческого банка |
| 11. | 5. Управление ресурсами коммерческого банка |
| 12. | РАЗДЕЛ 3. ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 1. Банковский кредит и его классификация. |
| 13. | 2. Условия и порядок заключения кредитного соглашения |
| 14. | 3. Средства защиты от кредитного риска |
| 15. | 4. Этапы процесса кредитования |
| 16. | 5. Способы начисления процентов по кредитам |
| 17. | 6. Формирования и использования резерва на покрытие возможных потерь по займам коммерческих банков |
| 18. | РАЗДЕЛ 4. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ССУД 1. Методы кредитования клиентов банка. |
| 19. | 2. Формы ссудного счета |
| 20. | 3. Отдельные виды кредитных операций |
| 21. | РАЗДЕЛ 5. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1. Понятие и виды банковских инвестиций. |
| 22. | 2. Долгосрочное кредитование как форма участия банка в инвестиционном процессе |
| 41. | РАЗДЕЛ 9. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ И РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1. Основные аспекты экономического анализа деятельности банка. |
| 42. | 2. Балансовый отчет банка и его анализ |
| 43. | 3. Анализ прибылей и убытков банка |
| 44. | 4 Анализ доходности и эффективности деятельности банка |
| 45. | 5. Экономические нормативы регулирования деятельности коммерческого банка |
| 46. | 6. Формирование и соблюдение коммерческим банком обязательных резервов |