Исходные данные к учебному проекту «Переработка сырья»
Краткое описание проекта
Предприятие занимается переработкой сырья и продажей продукта переработки. Предприятие в своем регионе является монополистом, обеспечивая более 90% (по состоянию на начало 2004 г.) потребности региона в данном продукте. Одной из стратегических целей предприятия является удержание лидирующих позиций (не менее 80% рынка в регионе).
Для переработки используется оборудование, приобретенное в 1997г. и позволяющее перерабатывать 9 000 тонн сырья в месяц. Выход продукта из сырья составляет 20% (из 1 т сырья - 0,2 т продукта). В данный момент оборудование используется на полную мощность.
В последнее время предприятие столкнулось с рядом проблем, а именно:
Используемое для переработки сырья оборудование сильно изношено, что влечет собой большие эксплуатационные расходы и существенные затраты на ежемесячный текущий ремонт.
Схема работы предприятия:
Снабжение Производство Сбыт
| Хранение сырья на складе | 
| Переработка сырья | 
| Продажи в регионе |
| Перевозка сырья |
| Утилизация отходов |
| Продажи вне региона |
| Закупка сырья |
Исследования, проведенные отделом маркетинга, прогнозируют постоянное увеличение спроса на продукцию предприятия в регионе с 2 000 тонн в январе 2013г. до 2 600 тонн в декабре 2015г. Поскольку имеющееся у предприятия оборудование работает на полную мощность и с его помощью нельзя увеличить выпуск продукции, сохранение лидирующей позиции предприятия оказывается под угрозой.
В связи с этим руководство предприятия рассматривает вопрос замены оборудования. Новое оборудование известной иностранной компании позволит увеличить объем переработки сырья до 12 000 тонн в месяц и имеет существенно лучшие эксплуатационные характеристики.
Предполагается в течение января - апреля 2013 г. закупить новое оборудование, с помощью специалистов фирмы-производителя произвести его монтаж и наладку, обучение персонала и опытную эксплуатацию. (См. Инвестиционный план).
С мая 2013г. новое оборудование начинает использоваться в производстве. С целью снижения производственных рисков, перенаправление потоков сырья со старого оборудования на новое планируется производить постепенно, уменьшая коэффициент загрузки старого оборудования и увеличивая коэффициент загрузки нового оборудования.
Загрузка старого и нового оборудования.
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Месяцы проекта
Белые – коэффициент загрузки старого оборудования
Черные – коэффициент загрузки нового оборудования
Общие данные:
Дата начала проекта 01.01.2013 г.
Продолжительность проекта – 36 месяцев.
Характеристика экономического окружения Валюта проекта
Основная валюта проекта - Рубль (руб.)
Вторая валюта - Доллар США ($ US)
Курс на начало проекта: 1 $ US = __ руб.
Темпы роста/падения курса, %
| 1 год | 2 год | З год |
| 10,0 | 7,0 | 4,0 |
Налоги
| Название налога | База | Периодичность выплат | Ставка |
| Налог на прибыль | Прибыль | Месяц | По законодательству |
| НДС | Добав. стоим. | Месяц | |
| Налог на имущество | Имущество | Квартал | |
| ЕСН | Зарплата | Месяц |
Переплаченный НДС переносится в будущие периоды.
Финансовое состояние предприятия на 01.01.2007г.
Активы:
Денежные средства. 3 180 000 руб.
Дебиторская задолженность: 20 580 000 руб., срок погашения 1 мес.
Запасы сырья: 1 200 тонн себестоимостью 5 700 руб. за тонну
Комплекс строений: первоначальная стоимость 35 000 000 руб., срок амортизации 600 мес., износ 32%
Перерабатывающее оборудование (старое): первоначальная стоимость 20 000 000 руб., срок амортизации 240 мес., износ 80%
Пассивы:
Задолженность по налогам: 6 800 000 руб. срок погашения 1 мес.
Задолженность по зарплате: 290 000 руб., срок погашения 1 мес.
Акционерный капитал: 45 000 000 руб. (4500 акций номинальной стоимостью 10 000 руб. принадлежат учредителям предприятия)
Нераспределенная прибыль: 310 000 руб.
Резервы: 6 000 000 руб.
Производство
В качестве прямых переменных издержек учитываются:
Сырье стоимостью 6 840 руб. за тонну. Имеется тенденция увеличения стоимости сырья в течение проекта на 5,5% в год. Для бесперебойной работы предприятию необходим страховой запас сырья в размере 10% месячной потребности.
Транспортные расходы на доставку сырья стоимостью 200 руб. на 1 тонну сырья. Долгосрочным контрактом с перевозчиком предусмотрено повышение тарифа на перевозку до 240 руб./тонна с 01.01.2014 г.
Сбыт
Предприятие продает всю произведенную продукцию. Цена продажи в регионе составляет 49 000 руб./тонна. Продажа осуществляется в кредит на 7 дней. В случае превышения объема производства потребностей региона излишки продаются в другие регионы в кредит на 15 дней со скидкой 5%. В целом имеется долгосрочная тенденция увеличения цены на продукцию на 5% в год.
Персонал
На предприятии работает 130 человек. Средние должностные оклады по трем группам работников приведены в таблице. Аванс заработной платы за текущий месяц составляет 50%. Остальные 50% выплачиваются в следующем месяце.
| Группа работников | Кол-во | Оклад (руб.) | Платежи |
| АУП | 14 000 | Ежемесячно, весь проект | |
| Производственный персонал | 15 000 | Ежемесячно, весь проект | |
| Отдел сбыта | 16 000 | Ежемесячно, весь проект |
| Номер этапа | Номер подэтапа | Название | Длит-ть, дни | Сроки проведения | Ресурсы | ||||
| 1. | Подготовительные работы | Начало 01.01.2013 | Услуги специализированной фирмы стоимостью 4 000 000 руб. | ||||||
| 2. | Перерабатывающее оборудование (новое) | ||||||||
| 2.1. | Приобретение и доставка оборудования | Начало 01.01.2013 | Импортное оборудование стоимостью 1 000 000 $ US Услуги железной дороги стоимостью 2 500 000 руб. | ||||||
| 2.2. | Монтаж оборудования | Начало через 30 дней после начала подэтапа 2.1. | Услуги фирмы-производителя оборудования стоимостью 250 000 $ US | ||||||
| 3. | Обучение персонала | Окончание одновременно с окончанием подэтапа 2.2. | Услуги фирмы-производителя оборудования стоимостью 20 000 $ US | ||||||
| 4. | Опытная эксплуатация | Начало после завершения этапа 3 | Услуги фирмы-производителя Стоимостью 5 0 00 $ US | ||||||
| 5. | Демонтаж старого оборудования | Начало 01. 10.2013 | Услуги специализированной фирмы стоимостью 5 000 000 руб. | ||||||
Инвестиционный план
Примечание:
1.Выплаты по этапу 1 производятся в конце этапа, выплаты по другим этапам - в начале этапов
2. Срок линейной амортизации закупаемого оборудования составляет 240 месяцев.
Общие издержки
Расходы на управление составляют 500 000 руб. ежемесячно, весь проект. Расходы на производство 12 000 000 руб. ежемесячно, весь проект.
Дивидендная политика
В качестве дивидендов акционерам ежеквартально выплачивается 20% чистой прибыли.