МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИя И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ДИЗАЙНА И ТЕХНОЛОГИИ»
(ФГБОУ ВПО «МГУДТ»)
Институт экономики и менеджмента
кафедра аудита и контроллинга
УЧЕТ И АНАЛИЗ (ФИНАНСОВЫЙ УЧЕТ)
Индивидуальные домашние задания
Учебно-методический комплекс
по направлению подготовки 38.03.02 Менеджмент
(заочная форма обучения)
Составитель: Ливадина С.П., доц., к. э. н.
МГУДТ
Москва 2016
Индивидуальное задание выполняется по вариантам. Вариант задания соответствует номеру студента в списке группы.
Организация ЗАО «Наша фирма» ведет бухгалтерский учет в соответствии с Законом о бухгалтерском учете, является плательщиком НДС, налога на прибыль, ведет налоговый учет в соответствии с нормами, установленными главой 25 НК РФ, и применяет Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02).
Доходы и расходы для целей налогообложения прибыли организация определяет методом начисления. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. Согласно учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета учет стоимости МПЗ ведется методом «по средней стоимости».
Используя данные о работе предприятия, приведенные в таблицах 1 и 2 необходимо:
1) Составить журнал хозяйственных операций по форме таблицы 3.
2) Открыть счета бухгалтерского учета в виде учебных схем (схемы всех счетов приведены);
3) Записать на счетах начальные остатки и суммы по операциям;
4) Подсчитать обороты по дебету и кредиту счетов и определить конечные остатки;
5) Составить оборотную ведомость за период (таблица 4);
6) Составить финансовую отчетность (Приложение 1).
Титульный лист задания оформляется в соответствии с приложением 2.
Таблица 1 - Остатки хозяйственных средств и источников на начало периода | ||||||||||||||
№ п/п | Наименование счета | Варианты №1, 7, 13, 19 Сумма, руб. | Варианты №2, 8, 14, 20 Сумма, руб. | Варианты №3, 9, 15, 21 Сумма, руб. | Варианты №4, 10, 16, 22 Сумма, руб. | Варианты №5, 11, 17, 23 Сумма, руб. | Варианты №6, 12, 18, 24 Сумма, руб. | |||||||
Основные средства | 180 000 | 200 000 | 190 000 | 185 000 | 205 000 | 195 000 | ||||||||
Амортизация основных средств | 90 000 | 85 000 | 84 000 | 91 000 | 88 000 | 89 000 | ||||||||
Нераспределенная прибыль | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 100 000 | 900 000 | 950 000 | 1 050 000 | ||||||||
Задолженность перед ФСС | 2 900 | 3 000 | 3 100 | 3 200 | 3 300 | 3 400 | ||||||||
Расчетный счет | 3 500 000 | 3 600 000 | 3 650 000 | 3 700 000 | 3 800 000 | 3 800 000 | ||||||||
Задолженность перед ПФ | 22 000 | 24 000 | 26 000 | 28 000 | 30 000 | 32 000 | ||||||||
Задолженность по НДФЛ | 13 000 | 14 000 | 15 000 | 16 000 | 17 000 | 18 000 | ||||||||
Задолженность перед ФФОМС | 5 100 | 6 100 | 7 100 | 8 100 | 9 100 | 10 100 | ||||||||
Уставной капитал | 2 547 000 | 2 667 900 | 2 604 800 | 2 838 700 | 2 907 600 | 2 792 500 | ||||||||
Таблица 2 - Хозяйственные операции за период | ||||||||||||||
№ | Дата | Содержание операции | Вариант 1 Сумма, руб. | Вариант 2 Сумма, руб. | Вариант 3 Сумма, руб. | |||||||||
05.02.2016 | От завода "Техника" получен станок (с НДС) | |||||||||||||
стоимость станка | 50 000,00 | 52 000,00 | 60 000,00 | |||||||||||
НДС по станку | 9 000,00 | 9 360,00 | 10 800,00 | |||||||||||
05.02.2016 | НДС по станку принят к зачету | 9 000,00 | 9 360,00 | 10 800,00 | ||||||||||
05.02.2016 | От ЗАО «Текстиль» поступили на склад материалы 12 т (с НДС): | |||||||||||||
стоимость материалов | 1 080 000,00 | 1 081 000,00 | 1 090 000,00 | |||||||||||
НДС по материалам | 194 400,00 | 194 580,00 | 196 200,00 | |||||||||||
05.02.2016 | НДС по материалам принят к зачету | 194 400,00 | 194 580,00 | 196 200,00 | ||||||||||
05.02.2016 | Получены наличные в банке | 38 000,00 | 40 000,00 | 45 000,00 | ||||||||||
05.02.2016 | Выдана из кассы зарплата | 35 000,00 | 39 000,00 | 44 000,00 | ||||||||||
05.02.2016 | Перечислен НДФЛ | 13 000,00 | 14 000,00 | 15 000,00 | ||||||||||
05.02.2016 | Перечислено в ФСС | 2 900,00 | 3 000,00 | 3 100,00 | ||||||||||
05.02.2016 | Перечислены взносы в ПФ | 22 000,00 | 24 000,00 | 26 000,00 | ||||||||||
05.02.2016 | Перечислено в ФФОМС | 5 100,00 | 6 100,00 | 7 100,00 | ||||||||||
06.02.2016 | Выдано подотчет | 2 000,00 | 1 500,00 | 1 400,00 | ||||||||||
06.02.2016 | Перечислено заводу "Техника" | 59 000,00 | 61 360,00 | 70 800,00 | ||||||||||
07.02.2016 | Подотчетник сдал на склад приобретенную бумагу 5 пачек | 750,00 | 800,00 | 850,00 | ||||||||||
07.02.2016 | Отпущена материалы 10 т на призводство продукции | |||||||||||||
07.02.2016 | Принят к учету объект ОС | |||||||||||||
16.02.2016 | Списано с расчетного счета за банковские услуги | 1 200,00 | 1 100,00 | 1 300,00 | ||||||||||
16.02.2016 | Перечислено ЗАО "Текстиль" за материалы | 1 274 400,00 | 1 275 580,00 | 1 286 200,00 | ||||||||||
28.02.2016 | От ЗАО "Орион" получен акт об аренде с НДС | |||||||||||||
аренда | 40 000,00 | 41 000,00 | 43 000,00 | |||||||||||
НДС по аренде | 7 200,00 | 7 380,00 | 7 740,00 | |||||||||||
28.02.2016 | НДС по аренде принят к зачету | 7 200,00 | 7 380,00 | 7 740,00 | ||||||||||
28.02.2016 | От Мосэнерго получен счет за электроэнергию за февраль с НДС | |||||||||||||
электроэнергия | 10 000,00 | 11 000,00 | 12 000,00 | |||||||||||
Выделен НДС по электроэнергии | 1 800,00 | 1 980,00 | 2 160,00 | |||||||||||
28.02.2016 | НДС по электроэнергии принят к зачету | 1 800,00 | 1 980,00 | 2 160,00 | ||||||||||
28.02.2016 | Начислена зарплата работникам: | |||||||||||||
за выпуск продукции | 32 000,00 | 34 000,00 | 36 000,00 | |||||||||||
управленческому персоналу | 35 000,00 | 36 000,00 | 38 000,00 | |||||||||||
28.02.2016 | Удержан НДФЛ | 13 000,00 | 14 000,00 | 15 000,00 | ||||||||||
28.02.2016 | Начислены соцвзносы от зарплаты работников: | |||||||||||||
за выпуск продукции | ||||||||||||||
- в ФСС | ||||||||||||||
- в ПФ | ||||||||||||||
- в ФФОМС | ||||||||||||||
управленческому персоналу | ||||||||||||||
- в ФСС | ||||||||||||||
- в ПФ | ||||||||||||||
- в ФФОМС | ||||||||||||||
28.02.2016 | Начислена амортизация | 2 500,00 | 2 600,00 | 2 700,00 | ||||||||||
28.02.2016 | Поступило от ЗАО "Альфа" | 1 770 000,00 | 1 888 000,00 | 2 006 000,00 | ||||||||||
28.02.2016 | Поступило от ЗАО "Бетта" | 1 109 200,00 | 483 800,00 | 495 600,00 | ||||||||||
28.02.2016 | Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости 42000 м | |||||||||||||
28.02.2016 | АО "Альфа" реализована готовая продукция 30000 м. с НДС | 1 770 000,00 | 1 888 000,00 | 2 006 000,00 | ||||||||||
Списана себестоимость реализованной продукции: | ||||||||||||||
Начислен НДС по реализации | 270 000,00 | 288 000,00 | 306 000,00 | |||||||||||
28.02.2016 | АО "Бетта" реализована готовая продукция 8000 м. с НДС | 472 000,00 | 483 800,00 | 495 600,00 | ||||||||||
Списана себестоимость реализованной продукции: | ||||||||||||||
Начислен НДС по реализации | 72 000,00 | 73 800,00 | 75 600,00 | |||||||||||
28.02.2016 | Общехозяйственные расходы отнесены на уменьшение финансовых результатов | |||||||||||||
28.02.2016 | Определен финансовый результат | |||||||||||||
- по основной деятельности | ||||||||||||||
- прочей деятельности | ||||||||||||||
28.02.2016 | Начислен налог на прибыль | |||||||||||||
Таблица 2 - Хозяйственные операции за период | |||||
№ | Дата | Содержание операции | Вариант 4 Сумма, руб. | Вариант 5 Сумма, руб. | Вариант 6 Сумма, руб. |
05.02.2016 | От завода "Техника" получен станок (с НДС) | ||||
стоимость станка | 47 000,00 | 48 000,00 | 49 000,00 | ||
НДС по станку | 8 460,00 | 8 640,00 | 8 820,00 | ||
05.02.2016 | НДС по станку принят к зачету | 8 460,00 | 8 640,00 | 8 820,00 | |
05.02.2016 | От ЗАО «Текстиль» поступили на склад материалы 12 т (с НДС): | ||||
стоимость материалов | 1 000 000,00 | 1 100 000,00 | 1 300 000,00 | ||
НДС по материалам | 180 000,00 | 198 000,00 | 234 000,00 | ||
05.02.2016 | НДС по материалам принят к зачету | 180 000,00 | 198 000,00 | 234 000,00 | |
05.02.2016 | Получены наличные в банке | 39 000,00 | 42 000,00 | 46 000,00 | |
05.02.2016 | Выдана из кассы зарплата | 37 000,00 | 40 000,00 | 45 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислен НДФЛ | 16 000,00 | 17 000,00 | 18 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислено в ФСС | 3 200,00 | 3 300,00 | 3 400,00 | |
05.02.2016 | Перечислены взносы в ПФ | 28 000,00 | 30 000,00 | 32 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислено в ФФОМС | 8 100,00 | 9 100,00 | 10 100,00 | |
06.02.2016 | Выдано подотчет | 2 000,00 | 1 500,00 | 1 000,00 | |
06.02.2016 | Перечислено заводу "Техника" | 55 460,00 | 56 640,00 | 57 820,00 | |
07.02.2016 | Подотчетник сдал на склад приобретенную бумагу 5 пачек | 600,00 | 700,00 | 800,00 | |
07.02.2016 | Отпущена материалы 10 т на призводство продукции | ||||
07.02.2016 | Принят к учету объект ОС | ||||
16.02.2016 | Списано с расчетного счета за банковские услуги | 1 400,00 | 1 500,00 | 1 600,00 | |
16.02.2016 | Перечислено ЗАО "Текстиль" за материалы | 1 180 000,00 | 1 298 000,00 | 1 534 000,00 | |
28.02.2016 | От ЗАО "Орион" получен акт об аренде с НДС | ||||
аренда | 41 000,00 | 42 000,00 | 44 000,00 | ||
НДС по аренде | 7 380,00 | 7 560,00 | 7 920,00 | ||
28.02.2016 | НДС по аренде принят к зачету | 7 380,00 | 7 560,00 | 7 920,00 | |
28.02.2016 | От Мосэнерго получен счет за электроэнергию за февраль с НДС | ||||
эдектроэнергия | 10 200,00 | 11 200,00 | 12 500,00 | ||
Выделен НДС по электроэнергии | 1 836,00 | 2 016,00 | 2 250,00 | ||
28.02.2016 | НДС по электроэнергии принят к зачету | 1 836,00 | 2 016,00 | 2 250,00 | |
28.02.2016 | Начислена зарплата работникам: | ||||
за выпуск продукции | 30 000,00 | 33 000,00 | 32 000,00 | ||
управленческому персоналу | 32 000,00 | 35 000,00 | 36 000,00 | ||
28.02.2016 | Удержан НДФЛ | 16 000,00 | 17 000,00 | 18 000,00 | |
28.02.2016 | Начислены соцвзносы от зарплаты работников: | ||||
за выпуск продукции | |||||
- в ФСС | |||||
- в ПФ | |||||
- в ФФОМС | |||||
управленческому персоналу | |||||
- в ФСС | |||||
- в ПФ | |||||
- в ФФОМС | |||||
28.02.2016 | Начислена амортизация | 2 600,00 | 2 700,00 | 2 800,00 | |
28.02.2016 | Поступило от ЗАО "Альфа" | 1 800 000,00 | 1 900 000,00 | 2 000 000,00 | |
28.02.2016 | Поступило от ЗАО "Бетта" | 480 000,00 | 490 000,00 | 500 000,00 | |
28.02.2016 | Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости 42000 м | ||||
28.02.2016 | АО "Альфа" реализована готовая продукция 30000 м. с НДС | 1 800 000,00 | 1 900 000,00 | 2 000 000,00 | |
Списана себестоимость реализованной продукции: | |||||
Начислен НДС по реализации | 274 576,27 | 289 830,51 | 305 084,75 | ||
28.02.2016 | АО "Бетта" реализована готовая продукция 8000 м. с НДС | 480 000,00 | 490 000,00 | 500 000,00 | |
Списана себестоимость реализованной продукции: | |||||
Начислен НДС по реализации | 73 220,34 | 74 745,76 | 76 271,19 | ||
28.02.2016 | Общехозяйственные расходы отнесены на уменьшение финансовых результатов | ||||
28.02.2016 | Определен финансовый результат | ||||
- по основной деятельности | |||||
- прочей деятельности | |||||
28.02.2016 | Начислен налог на прибыль |
Таблица 2 - Хозяйственные операции за период | |||||
№ | Дата | Содержание операции | Вариант 7 Сумма, руб. | Вариант 8 Сумма, руб. | Вариант 9 Сумма, руб. |
05.02.2016 | От завода "Техника" получен станок (с НДС) | ||||
стоимость станка | 50 000,00 | 52 000,00 | 60 000,00 | ||
НДС по станку | 9 000,00 | 9 360,00 | 10 800,00 | ||
05.02.2016 | НДС по станку принят к зачету | 9 000,00 | 9 360,00 | 10 800,00 | |
05.02.2016 | От ЗАО «Текстиль» поступили на склад материалы 12 т (с НДС): | ||||
стоимость материалов | 1 080 000,00 | 1 081 000,00 | 1 090 000,00 | ||
НДС по материалам | 194 400,00 | 194 580,00 | 196 200,00 | ||
05.02.2016 | НДС по материалам принят к зачету | 194 400,00 | 194 580,00 | 196 200,00 | |
05.02.2016 | Получены наличные в банке | 38 000,00 | 40 000,00 | 45 000,00 | |
05.02.2016 | Выдана из кассы зарплата | 35 000,00 | 39 000,00 | 44 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислен НДФЛ | 13 000,00 | 14 000,00 | 15 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислено в ФСС | 2 900,00 | 3 000,00 | 3 100,00 | |
05.02.2016 | Перечислены взносы в ПФ | 22 000,00 | 24 000,00 | 26 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислено в ФФОМС | 5 100,00 | 6 100,00 | 7 100,00 | |
06.02.2016 | Выдано подотчет | 2 000,00 | 1 000,00 | 1 000,00 | |
06.02.2016 | Перечислено заводу "Техника" | 59 000,00 | 61 360,00 | 70 800,00 | |
07.02.2016 | Подотчетник сдал на склад приобретенную бумагу 5 пачек | 750,00 | 800,00 | 850,00 | |
07.02.2016 | Отпущена материалы 10 т на призводство продукции | ||||
07.02.2016 | Принят к учету объект ОС | ||||
16.02.2016 | Списано с расчетного счета за банковские услуги | 1 200,00 | 1 100,00 | 1 300,00 | |
16.02.2016 | Перечислено ЗАО "Текстиль" за материалы | 1 274 400,00 | 1 275 580,00 | 1 286 200,00 | |
28.02.2016 | От ЗАО "Орион" получен акт об аренде с НДС | ||||
аренда | 40 000,00 | 41 000,00 | 43 000,00 | ||
НДС по аренде | 7 200,00 | 7 380,00 | 7 740,00 | ||
28.02.2016 | НДС по аренде принят к зачету | 7 200,00 | 7 380,00 | 7 740,00 | |
28.02.2016 | От Мосэнерго получен счет за электроэнергию за февраль с НДС | ||||
эдектроэнергия | 10 000,00 | 11 000,00 | 12 000,00 | ||
Выделен НДС по электроэнергии | 1 800,00 | 1 980,00 | 2 160,00 | ||
28.02.2016 | НДС по электроэнергии принят к зачету | 1 800,00 | 1 980,00 | 2 160,00 | |
28.02.2016 | Начислена зарплата работникам: | ||||
за выпуск продукции | 31 000,00 | 33 000,00 | 35 000,00 | ||
управленческому персоналу | 35 000,00 | 36 000,00 | 38 000,00 | ||
28.02.2016 | Удержан НДФЛ | 13 000,00 | 14 000,00 | 15 000,00 | |
28.02.2016 | Начислены соцвзносы от зарплаты работников: | ||||
за выпуск продукции | |||||
- в ФСС | |||||
- в ПФ | |||||
- в ФФОМС | |||||
управленческому персоналу | |||||
- в ФСС | |||||
- в ПФ | |||||
- в ФФОМС | |||||
28.02.2016 | Начислена амортизация | 2 550,00 | 2 650,00 | 2 750,00 | |
28.02.2016 | Поступило от ЗАО "Альфа" | 1 770 000,00 | 1 888 000,00 | 2 006 000,00 | |
28.02.2016 | Поступило от ЗАО "Бетта" | 472 000,00 | 483 800,00 | 495 600,00 | |
28.02.2016 | Общехозяйственные расходы включены в себестоимость продукции | ||||
28.02.2016 | Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости 42000 м | ||||
28.02.2016 | АО "Альфа" реализована готовая продукция 30000 м. с НДС | 1 770 000,00 | 1 888 000,00 | 2 006 000,00 | |
Списана себестоимость реализованной продукции: | |||||
Начислен НДС по реализации | 270 000,00 | 288 000,00 | 306 000,00 | ||
28.02.2016 | АО "Бетта" реализована готовая продукция 8000 м. с НДС | 472 000,00 | 483 800,00 | 495 600,00 | |
Списана себестоимость реализованной продукции: | |||||
Начислен НДС по реализации | 72 000,00 | 73 800,00 | 75 600,00 | ||
28.02.2016 | Определен финансовый результат | ||||
- по основной деятельности | |||||
- прочей деятельности | |||||
28.02.2016 | Начислен налог на прибыль |
Таблица 2 - Хозяйственные операции за период | |||||
№ | Дата | Содержание операции | Вариант 10 Сумма, руб. | Вариант 11 Сумма, руб. | Вариант 12 Сумма, руб. |
05.02.2016 | От завода "Техника" получен станок (с НДС) | ||||
стоимость станка | 47 000,00 | 48 000,00 | 49 000,00 | ||
НДС по станку | 8 460,00 | 8 640,00 | 8 820,00 | ||
05.02.2016 | НДС по станку принят к зачету | 8 460,00 | 8 640,00 | 8 820,00 | |
05.02.2016 | От ЗАО «Текстиль» поступили на склад материалы 12 т (с НДС): | ||||
стоимость материалов | 1 000 000,00 | 1 100 000,00 | 1 300 000,00 | ||
НДС по материалам | 180 000,00 | 198 000,00 | 234 000,00 | ||
05.02.2016 | НДС по материалам принят к зачету | 180 000,00 | 198 000,00 | 234 000,00 | |
05.02.2016 | Получены наличные в банке | 39 000,00 | 42 000,00 | 46 000,00 | |
05.02.2016 | Выдана из кассы зарплата | 37 000,00 | 40 000,00 | 45 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислен НДФЛ | 16 000,00 | 17 000,00 | 18 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислено в ФСС | 3 200,00 | 3 300,00 | 3 400,00 | |
05.02.2016 | Перечислены взносы в ПФ | 28 000,00 | 30 000,00 | 32 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислено в ФФОМС | 8 100,00 | 9 100,00 | 10 100,00 | |
06.02.2016 | Выдано подотчет | 2 000,00 | 1 500,00 | 1 000,00 | |
06.02.2016 | Перечислено заводу "Техника" | 55 460,00 | 56 640,00 | 57 820,00 | |
07.02.2016 | Подотчетник сдал на склад приобретенную бумагу 5 пачек | 600,00 | 700,00 | 800,00 | |
07.02.2016 | Отпущена материалы 10 т на призводство продукции | ||||
07.02.2016 | Принят к учету объект ОС | ||||
16.02.2016 | Списано с расчетного счета за банковские услуги | 1 400,00 | 1 500,00 | 1 600,00 | |
16.02.2016 | Перечислено ЗАО "Текстиль" за материалы | 1 180 000,00 | 1 298 000,00 | 1 534 000,00 | |
28.02.2016 | От ЗАО "Орион" получен акт об аренде с НДС | ||||
аренда | 41 000,00 | 42 000,00 | 44 000,00 | ||
НДС по аренде | 7 380,00 | 7 560,00 | 7 920,00 | ||
28.02.2016 | НДС по аренде принят к зачету | 7 380,00 | 7 560,00 | 7 920,00 | |
28.02.2016 | От Мосэнерго получен счет за электроэнергию за февраль с НДС | ||||
эдектроэнергия | 10 200,00 | 11 200,00 | 12 500,00 | ||
Выделен НДС по электроэнергии | 1 836,00 | 2 016,00 | 2 250,00 | ||
28.02.2016 | НДС по электроэнергии принят к зачету | 1 836,00 | 2 016,00 | 2 250,00 | |
28.02.2016 | Начислена зарплата работникам: | ||||
за выпуск продукции | 33 000,00 | 34 000,00 | 35 000,00 | ||
управленческому персоналу | 36 000,00 | 37 000,00 | 38 000,00 | ||
28.02.2016 | Удержан НДФЛ | 16 000,00 | 17 000,00 | 18 000,00 | |
28.02.2016 | Начислены соцвзносы от зарплаты работников: | ||||
за выпуск продукции | |||||
- в ФСС | |||||
- в ПФ | |||||
- в ФФОМС | |||||
управленческому персоналу | |||||
- в ФСС | |||||
- в ПФ | |||||
- в ФФОМС | |||||
28.02.2016 | Начислена амортизация | 2 600,00 | 2 700,00 | 2 800,00 | |
28.02.2016 | Поступило от ЗАО "Альфа" | 1 800 000,00 | 1 900 000,00 | 2 000 000,00 | |
28.02.2016 | Поступило от ЗАО "Бетта" | 480 000,00 | 490 000,00 | 500 000,00 | |
28.02.2016 | Общехозяйственные расходы включены в себестоимость продукции | ||||
28.02.2016 | Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости 42000 м | ||||
28.02.2016 | АО "Альфа" реализована готовая продукция 30000 м. с НДС | 1 800 000,00 | 1 900 000,00 | 2 000 000,00 | |
Списана себестоимость реализованной продукции: | |||||
Начислен НДС по реализации | 274 576,27 | 289 830,51 | 305 084,75 | ||
28.02.2016 | АО "Бетта" реализована готовая продукция 8000 м. с НДС | 480 000,00 | 490 000,00 | 500 000,00 | |
Списана себестоимость реализованной продукции: | |||||
Начислен НДС по реализации | 73 220,34 | 74 745,76 | 76 271,19 | ||
28.02.2016 | Определен финансовый результат | ||||
- по основной деятельности | |||||
- прочей деятельности | |||||
28.02.2016 | Начислен налог на прибыль |
Таблица 2 - Хозяйственные операции за период | |||||
№ | Дата | Содержание операции | Вариант 13 Сумма, руб. | Вариант 14 Сумма, руб. | Вариант 15 Сумма, руб. |
05.02.2016 | От завода "Техника" получен станок (с НДС) | ||||
стоимость станка | 48 000,00 | 49 000,00 | 50 000,00 | ||
НДС по станку | 8 640,00 | 8 820,00 | 9 000,00 | ||
05.02.2016 | НДС по станку принят к зачету | 8 640,00 | 8 820,00 | 9 000,00 | |
05.02.2016 | От ЗАО «Текстиль» поступили на склад материалы 12 т (с НДС): | ||||
стоимость материалов | 1 105 000,00 | 1 200 000,00 | 1 500 000,00 | ||
НДС по материалам | 198 900,00 | 216 000,00 | 270 000,00 | ||
05.02.2016 | НДС по материалам принят к зачету | 198 900,00 | 216 000,00 | 270 000,00 | |
05.02.2016 | Получены наличные в банке | 39 000,00 | 42 000,00 | 46 000,00 | |
05.02.2016 | Выдана из кассы зарплата | 37 000,00 | 40 000,00 | 45 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислен НДФЛ | 16 000,00 | 17 000,00 | 18 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислено в ФСС | 3 200,00 | 3 300,00 | 3 400,00 | |
05.02.2016 | Перечислены взносы в ПФ | 28 000,00 | 30 000,00 | 32 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислено в ФФОМС | 8 100,00 | 9 100,00 | 10 100,00 | |
06.02.2016 | Выдано подотчет | 2 000,00 | 1 500,00 | 1 000,00 | |
06.02.2016 | Перечислено заводу "Техника" | 56 640,00 | 57 820,00 | 59 000,00 | |
07.02.2016 | Подотчетник сдал на склад приобретенную бумагу 5 пачек | 600,00 | 700,00 | 800,00 | |
07.02.2016 | Отпущена материалы 10 т на призводство продукции | ||||
07.02.2016 | Принят к учету объект ОС | ||||
16.02.2016 | Списано с расчетного счета за банковские услуги | 1 350,00 | 1 450,00 | 1 550,00 | |
16.02.2016 | Перечислено ЗАО "Текстиль" за материалы | 1 303 900,00 | 1 416 000,00 | 1 770 000,00 | |
28.02.2016 | От ЗАО "Орион" получен акт об аренде с НДС | ||||
аренда | 41 500,00 | 42 500,00 | 44 500,00 | ||
НДС по аренде | 7 470,00 | 7 650,00 | 8 010,00 | ||
28.02.2016 | НДС по аренде принят к зачету | 7 470,00 | 7 650,00 | 8 010,00 | |
28.02.2016 | От Мосэнерго получен счет за электроэнергию за февраль с НДС | ||||
эдектроэнергия | 10 300,00 | 11 500,00 | 12 800,00 | ||
Выделен НДС по электроэнергии | 1 854,00 | 2 070,00 | 2 304,00 | ||
28.02.2016 | НДС по электроэнергии принят к зачету | 1 854,00 | 2 070,00 | 2 304,00 | |
28.02.2016 | Начислена зарплата работникам: | ||||
за выпуск продукции | 31 000,00 | 34 000,00 | 35 000,00 | ||
управленческому персоналу | 33 000,00 | 36 000,00 | 39 000,00 | ||
28.02.2016 | Удержан НДФЛ | 16 000,00 | 17 000,00 | 18 000,00 | |
28.02.2016 | Начислены соцвзносы от зарплаты работников: | ||||
за выпуск продукции | |||||
- в ФСС | |||||
- в ПФ | |||||
- в ФФОМС | |||||
управленческому персоналу | |||||
- в ФСС | |||||
- в ПФ | |||||
- в ФФОМС | |||||
28.02.2016 | Начислена амортизация | 2 600,00 | 2 700,00 | 2 800,00 | |
28.02.2016 | Поступило от ЗАО "Альфа" | 1 900 000,00 | 1 950 000,00 | 2 100 000,00 | |
28.02.2016 | Поступило от ЗАО "Бетта" | 488 000,00 | 498 000,00 | 520 000,00 | |
28.02.2016 | Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости 42000 м | ||||
28.02.2016 | АО "Альфа" реализована готовая продукция 30000 м. с НДС | 1 900 000,00 | 1 950 000,00 | 2 100 000,00 | |
Списана себестоимость реализованной продукции: | |||||
Начислен НДС по реализации | 289 830,51 | 297 457,63 | 320 338,98 | ||
28.02.2016 | АО "Бетта" реализована готовая продукция 8000 м. с НДС | 488 000,00 | 498 000,00 | 520 000,00 | |
Списана себестоимость реализованной продукции: | |||||
Начислен НДС по реализации | 74 440,68 | 75 966,10 | 79 322,03 | ||
28.02.2016 | Общехозяйственные расходы отнесены на уменьшение финансовых результатов | ||||
28.02.2016 | Определен финансовый результат | ||||
- по основной деятельности | |||||
- прочей деятельности | |||||
28.02.2016 | Начислен налог на прибыль |
Таблица 2 - Хозяйственные операции за период | |||||
№ | Дата | Содержание операции | Вариант 16 Сумма, руб. | Вариант 17 Сумма, руб. | Вариант 18 Сумма, руб. |
05.02.2016 | От завода "Техника" получен станок (с НДС) | ||||
стоимость станка | 47 500,00 | 48 500,00 | 49 500,00 | ||
НДС по станку | 8 550,00 | 8 730,00 | 8 910,00 | ||
05.02.2016 | НДС по станку принят к зачету | 8 550,00 | 8 730,00 | 8 910,00 | |
05.02.2016 | От ЗАО «Текстиль» поступили на склад материалы 12 т (с НДС): | ||||
стоимость материалов | 1 020 000,00 | 1 120 000,00 | 1 350 000,00 | ||
НДС по материалам | 183 600,00 | 201 600,00 | 243 000,00 | ||
05.02.2016 | НДС по материалам принят к зачету | 183 600,00 | 201 600,00 | 243 000,00 | |
05.02.2016 | Получены наличные в банке | 39 000,00 | 42 000,00 | 46 000,00 | |
05.02.2016 | Выдана из кассы зарплата | 37 000,00 | 40 000,00 | 45 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислен НДФЛ | 16 000,00 | 17 000,00 | 18 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислено в ФСС | 3 200,00 | 3 300,00 | 3 400,00 | |
05.02.2016 | Перечислены взносы в ПФ | 28 000,00 | 30 000,00 | 32 000,00 | |
05.02.2016 | Перечислено в ФФОМС | 8 100,00 | 9 100,00 | 10 100,00 | |
06.02.2016 | Выдано подотчет | 2 000,00 | 1 500,00 | 1 000,00 | |
06.02.2016 | Перечислено заводу "Техника" | 56 050,00 | 57 230,00 | 58 410,00 | |
07.02.2016 | Подотчетник сдал на склад приобретенную бумагу 5 пачек | 600,00 | 700,00 | 800,00 | |
07.02.2016 | Отпущена материалы 10 т на призводство продукции | ||||
07.02.2016 | Принят к учету объект ОС | ||||
16.02.2016 | Списано с расчетного счета за банковские услуги | 1 400,00 | 1 500,00 | 1 600,00 | |
16.02.2016 | Перечислено ЗАО "Текстиль" за материалы | 1 203 600,00 | 1 321 600,00 | 1 593 000,00 | |
28.02.2016 | От ЗАО "Орион" получен акт об аренде с НДС | ||||
аренда | 41 800,00 | 42 800,00 | 44 900,00 | ||
НДС по аренде | 7 524,00 | 7 704,00 | 8 082,00 | ||
28.02.2016 | НДС по аренде принят к зачету | 7 524,00 | 7 704,00 | 8 082,00 | |
28.02.2016 | От Мосэнерго получен счет за электроэнергию за февраль с НДС | ||||
эдектроэнергия | 10 200,00 | 11 200,00 | 12 500,00 | ||
Выделен НДС по электроэнергии | 1 836,00 | 2 016,00 | 2 250,00 | ||
28.02.2016 | НДС по электроэнергии принят к зачету | 1 836,00 | 2 016,00 | 2 250,00 | |
28.02.2016 | Начислена зарплата работникам: | ||||
за выпуск продукции | 34 000,00 | 35 000,00 | 38 000,00 | ||
управленческому персоналу | 41 000,00 | 42 000,00 | 43 000,00 | ||
28.02.2016 | Удержан НДФЛ | 16 000,00 | 17 000,00 | 18 000,00 | |
28.02.2016 | Начислены соцвзносы от зарплаты работников: | ||||
за выпуск продукции | |||||
- в ФСС | |||||
- в ПФ | |||||
- в ФФОМС | |||||
управленческому персоналу | |||||
- в ФСС | |||||
- в ПФ | |||||
- в ФФОМС | |||||
| Поделиться: |
Поиск по сайту
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-06-11 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных
Поиск по сайту:
Читайте также:
Деталирование сборочного чертежа
Когда производственнику особенно важно наличие гибких производственных мощностей?
Собственные движения и пространственные скорости звезд