1. Первая обусловлена тем, что российский рынок относится к числу развивающихся рынков.
· Российский рынок тесно связан с зарубежной эономикой, с тенденциями, которые наблюдаются за рубежом.
· Высокая инфляция (есть показатели инфляции и показатели риска инфляции). Показатели риска инфляции связаны с неопределенностью.
Существуют номинальные цены и реальные цены:
Номинальные цены – цены, которые учитывают инфляцию
Реальные цены – цены в которых инфляция невелирована
Сравнительный анализ в динамике показателей возможен только на основе расчета реальных показателей.
2. Проблемы, связанные с особенностями развития страхового бизнеса в России:
· Уровень резервов покрытия убытков (от 30 до 40%), однако объем резервов может значительно превышать, тогда чистая прибыль будет занижена искусственно
· проблема, связанная с оценкой влияния на стоимость регулятивного риска, поэтому периодически появляются риски. Регулятивный риск можно регулировать через ставку дисконтировани я. Регулятивный риск повышает ставку дисконтирования.
· Проблемы, связанные с оценкой влияния на стоимость инвестиций: затраты на научно-исследовательские работы, маркетинг. Все эти расходы в бух учете списываются единовременно
УПРАВЛЕНИЕ СТРАХОВОЙ КОМПАНИЕЙ НА ОСНОВЕ СБАЛАНСИРОВАННОЙ СИСТЕМЫПОКАЗАТЕЛЕЙ
Этапы:
1. Выработка стратегий и разработка конкретных стратегических задач
2. Разработка показателей обеспечения стратегических целей и доведение этих показателей до подразделений
3. Планирование и определение стратегических инициатив
4. Обеспечение стратегической обратной связи
Для управления страховой компании используются как финансовые так и не финансовые показатели. В сбалансированной системе показателей выделяются 5 направлений повышения стоимости страховой компании:
1. Финансовая деятельность
2. Отношения с клиентами
3. Организация и совершенствование бизнес процессов
4. Человеческий капитал
5. Совершенствование и развитие
Показатели целесообразно разделить на две группы:
1. Внутренние – пользуются филиалы (EVA, доходность страховой деятельности в %, доходность инвестиционной деятельности %, свободный денежный поток в текущем году, прирост свободного денежного потока на одного работающего)
2. Внешние – интегральные, результирующие показатели (EVA, доходность собственного капитала, цена, стоимость страховой компании как дисконтированный свободный денежный поток)
Отношения с клиентами (внешние):
· Количество договоров страхования на страхового агента
· Средняя сумма договора страхования
· Процент отказов от страхового полиса
Внутренние: количество заключенных договоров на одного работника, % административных расходов в общей сумме страховых премий, процент расходов на информационные технологии в общей сумме административных расходов.
Внешние: сумма премий, приходящихся на одного работника
Удельный вес расходов на ведение дела в общей сумме страховой премии
КАКИЕ ПРЕДЖЛОЖЕНИЯ ДОПОЛЕННИЙ
Внешние
Внутренние: прирост денежного потока
Важное достоинство показателей стоимости заключается в том, что при его применении облегчается процесс организации системы стимулирования (прежде всего топ менеджеров).
Стоимость производства: фонд оплаты труда, налоги, взносы, материалы, прочие расходы.
Привлеченный капитал – это капитал, который создается за счет взносов страхователей.
Объем привлеченного капитала: резе
Краткосрочные к капиталу не относятся.
Коэффициент выплат (в России 0,5)
Основные понятия и термины, применяемые в страховом деле
1. Страхование – отношение в защите имущественных интересов физ и юр лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из страховых взносов
2. Страховое дело – более широкое понятие, включает и ассоциации, орагнизаций
3. Сострахование – совместное страхование несколькими страховщиками одного объекта по единому договору с разделенными в договоре правами, обязанностями и условиями страхования
4. Перестрахование – используется в том случи когда риск очень велик и когда страховщик не уверен в своих финансовых возможностях. Существует ограничение в соответствии с которым страховщик имеет оставить по договору не более 10% от собственных средств.
В ряде случаев страховые компании заключают совместные договора по перестрахованию.