РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙ




Задание № 1

Ответ на теоретический вопрос предполагает работу студента с нормативными и методическими документами по налогообложению с последующей систематизацией материала. Студент должен продемонстрировать знания в области налогового учета и отчетности.

Вариант Тема
Вариант №1 Понятие и регистры налогового учета. Принципы организации налогового учета.
Вариант №2 Законодательное регулирование налоговой отчетности. Ответственность налогоплательщика. «Кассовый метод признания доходов и расходов»
Вариант №3 Налоговая учетная политика.
Вариант №4 Налоговый учет доходов организации.
Вариант №5 Налоговый учет расходов организации.
Вариант №6 Учет амортизируемого имущества для определения налога на прибыль.
Вариант №7 Перенос убытков на будущее. Порядок их признания для целей налогообложения и отражения в налоговой декларации.
Вариант №8 Налоговый учет по налогу на добавленную стоимость. Книга покупок, книга продаж.
Вариант №9 Налог на имущество организаций: порядок составления налоговой декларации, налоговая база, ставки, особенности представления налоговой декларации организациями, имеющими обособленные подразделения.
Вариант №10 Налоговый учет доходов и расходов при УСН, налоговая декларация, единый и минимальный налог, налоговый учет имущества при переходе на УСН.

 

Независимо от варианта контрольной работы ответ на теоретический вопрос должен включать: Раскрытие теоретического вопроса по существу, используя Налоговый кодекс, методические указания Федеральной налоговой службы, арбитражную практику по рассматриваемой теме.

ПЕРЕЧЕНЬ ТЕСТОВ

Тестовые задания выбираются студентом самостоятельно на основе первой буквы фамилии:

Первая буква фамилии № варианта
А – Д  
Е – К  
Л – П  
Р – Х  
У – Я  

Вариант 1

1 Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из:

а) Налогового Кодекса РФ;

б) федеральных законов о налогах и сборах;

в) областных законов о налогах и сборах;

г) решений местных органов власти.

2 Сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок, носит название:

а) задолженность;

б) недоимка;

в) отсрочка;

г) налоговый кредит.

3 Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту учета об открытии или закрытии счетов в банке в срок не позднее:

а) пяти дней;

б) десяти дней;

в) пятнадцати дней;

г) одного месяца;

д) трех дней.

4 Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения:

а) налоговая ставка;

б) налоговая база;

в) налоговый оклад;

г) налоговая квота.

5 Работой для целей налогообложения признается:

а) деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организаций и (или) физических лиц;

б) осуществление трудовой деятельности;

в) выполнение человеком, коллективом определенного круга поручений, заданий;

г) вид и место трудовой деятельности человека.

6 Отсрочка по уплате налога может быть предоставлена на срок:

а) до пяти лет;

б) до трех месяцев;

в) от одного до шести месяцев.

7 При получении налогового кредита по уплате налогов, на основании задержки финансирования из бюджета или оплаты выполненного налогоплательщиком госзаказа, на неуплаченную сумму:

а) проценты не начисляются;

б) начисляются проценты, исходя из ½ ставки рефинансирования ЦБ РФ;

в) начисляются проценты, исходя из ¾ ставки рефинансирования ЦБ РФ;

г) начисляются проценты, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.

8 Запрещается проведение налоговыми органами повторных выездных налоговых проверок по одним и тем же налогам за уже проверенный налоговый период, за исключением случаев, когда такая проверка:

а) проводится другой инспекцией ФНС;

б) вышестоящим налоговым органом;

в) в связи с реорганизацией или ликвидацией организации – налогоплательщика.

9 Со дня обнаружения налогового правонарушения налоговые органы могут обратиться в суд с иском о взыскании налоговой санкции не позднее:

а) четырех месяцев;

б) шести месяцев;

в) одного года;

г) трех лет.

10 Неправомерное несообщение (несвоевременное сообщение) лицом сведений, повторно в течение календарного года, которые в соответствии с Налоговым Кодексом это лицо должно сообщить налоговому органу, влечет взыскание штрафа в размере:

а) одной тысячи рублей;

б) трех тысяч рублей;

в) пяти тысяч рублей;

г) десяти тысяч рублей.

Вариант 2

1 Нормативные правовые акты органов муниципальных образований о местных налогах и сборах принимаются:

а) региональными органами власти;

б) федеральными органами власти;

в) представительными органами муниципальных образований.

2 Местом жительства физического лица признается:

а) место прописки;

б) адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в установленном законом порядке;

в) место, где физическое лицо постоянно или преимущественно проживает.

3 Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту учета обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях в срок не позднее:

а) пяти дней;

б) десяти дней;

в) пятнадцати дней;

г) одного месяца;

д) трех дней.

4 В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам на их соответствие уровню рыночных цен, для исчисления налогов:

а) когда сделка проведена между взаимозависимыми лицами;

б) по товарообменным операциям;

в) по операциям с товарами массового потребления;

г) при совершении внешнеторговых сделок;

д) при осуществлении сделок с недвижимостью;

е) при отклонении более чем на 20% в сторону повышения (понижения) от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.

5 Реализацией товаров в соответствии с Налоговым Кодексом РФ признается:

а) передача на возмездной основе права собственности на товары одним лицом другому лицу;

б) продажа произведенных или перепродаваемых товаров, сопровождающаяся получением денежной выручки.

6 Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы:

а) налоговая ставка;

б) налоговый оклад;

в) налоговая квота;

г) источник налога.

7 Пеня начисляется, на сумму неуплаченного в срок налога, начиная:

а) с установленного законодательством для уплаты налога или сбора дня;

б) со следующего за установленным законодательством для уплаты налога и сбора дня.

8 Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение:

а) шести лет со дня уплаты указанной суммы;

б) трех лет со дня уплаты указанной суммы;

в) десяти лет со дня уплаты указанной суммы.

9 Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов может обеспечиваться следующими способами:

а) залогом имущества;

б) закладом имущества;

в) поручительством;

г) гарантией;

д) пеней;

е) штрафом;

ж) приостановлением операций по счетам;

з) наложением ареста на имущество налогоплательщика.

10 Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере:

а) пяти процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее двадцати тысяч рублей;

б) десяти процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее двадцати тысяч рублей;

в) десяти процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее десяти тысяч рублей.

 

Вариант 3

1 Законодательство о налогах и сборах не применяется к отношениям по установлению, введению и взиманию:

а) ресурсных платежей;

б) таможенных платежей;

в) налоговых платежей.

2 Налоговыми резидентами РФ признаются физические лица:

а) находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году;

б) имеющие прописку на территории РФ;

в) постоянно проживающие на территории РФ;

г) находящиеся на территории РФ не менее 96 дней в календарном году.

3 Лица, состоящие в брачных отношениях или иных отношениях родства, в соответствии с налоговым законодательством, являются по отношению друг к другу:

а) налоговыми агентами;

б) налоговыми резидентами;

в) взаимозависимыми лицами;

г) сборщиками налогов.

4 При осуществлении сделок между лицами не являющихся взаимозависимыми по отношению друг к другу на уровень цен не могут оказывать влияние скидки, вызванные:

а) сезонными колебаниями потребительского спроса;

б) потерей реализуемыми товарами качества;

в) морального старения товара;

г) истечением срока годности;

д) реализацией опытных моделей;

е) маркетинговой политикой при продвижении на рынки новых товаров;

ж) высокой конкуренцией.

5 Органом, в компетенцию которого входит принятие решения об изменении срока уплаты по налогам, подлежащим уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ является:

а) Министерство финансов РФ;

б) финансовые органы субъекта РФ и муниципальных образований;

в) федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области таможенного дела;

г) органы внебюджетных фондов;

д) налоговые органы.

6 Проценты за пользование инвестиционным налоговым кредитом:

а) не начисляются;

б) начисляются исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ;

в) не могут быть меньше ½ и больше ¾ ставки рефинансирования ЦБ РФ.

7 При полном аресте имущества владение и пользование налогоплательщиком этим имуществом:

а) не осуществляется;

б) осуществляется без ограничений;

в) осуществляется с разрешения и под контролем налогового или таможенного органа.

8 Заявление о постановке на учет обособленного подразделения подается в налоговый орган в течение … после создания обособленного подразделения:

а) 10 дней;

б) одного месяца;

в) 14 дней.

9 Камеральная налоговая проверка со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога осуществляется в течение:

а) двух месяцев;

б) трех месяцев;

в) четырех месяцев;

г) шести месяцев.

10 Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе более трех месяцев влечет взыскание штрафа в размере:

а) 5 процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 дней;

б) 10 процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 дней;

в) 20 процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 дней.

Вариант 4

1 Выделить принципы налогообложения, предусмотренные частью 1 НК РФ:

а) всеобщность и равенство налогообложения;

б) налоги и сборы должны иметь экономическое основание;

в) стабильность;

г) налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер;

д) налоги и сборы не должны нарушать единого экономического пространства;

е) экономичность системы сбора налогов;

ж) принцип определенности.

2 Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены следующие элементы налогообложения:

а) налогоплательщик;

б) объект налогообложения;

в) порядок исчисления налога и сроки уплаты;

г) налоговые льготы;

д) налоговый период;

е) налоговая база;

ж) налоговая ставка;

з) источник налога.

3 Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту учета о реорганизации в срок не позднее:

а) пяти дней со дня принятия такого решения;

б) десяти дней со дня принятия такого решения;

в) пятнадцати дней со дня принятия такого решения;

г) одного месяца со дня принятия такого решения;

д) трех дней со дня принятия такого решения.

4 Налоговые органы при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, обязаны направить материалы в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела:

а) в пятнадцатидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств;

б) в десятидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств;

в) в пятидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств.

5 Инкассовое поручение налогового органа на перечисление налога с рублевых счетов налогоплательщика исполняется банком не позднее:

а) трех операционных дней, следующих за днем получения счетов;

б) одного операционного дня, следующего за днем получения счетов;

в) пяти операционных дней, следующих за днем получения счетов;

г) двух операционных дней, следующих за днем получения счетов.

6 Требование об уплате налога и соответствующих пеней, выставляемое налогоплательщику в соответствии с решением налогового органа по результатам налоговой проверки, должно быть ему направлено:

а) в десятидневный срок с даты вынесения соответствующего решения;

б) трехмесячный срок с даты вынесения соответствующего решения;

в) пятидневный срок с даты вынесения соответствующего решения.

7 Решение о наложении ареста имущества налогоплательщика – организации принимается:

а) руководителем налогового или таможенного органа;

б) судом;

в) Министерством финансов РФ.

8 Местом нахождения транспортных средств для целей налогового учета признается:

а) место нахождения собственника имущества;

б) место фактического нахождения имущества;

в) место государственной регистрации.

9 Срок выездной налоговой проверки не может быть более:

а) двух месяцев;

б) трех месяцев;

в) четырех месяцев;

г) шести месяцев.

10 Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета сроком менее 180 дней влечет взыскание штрафа в размере:

а) 15 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.

б) 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 20 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.

в) 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.

Вариант 5

1 Акты законодательства о налогах вступают в силу со дня их официального опубликования не ранее чем по истечении:

а) двух месяцев;

б) трех месяцев;

в) одного месяца;

г) 1-го числа очередного налогового периода.

2 В течение какого периода времени налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета:

а) четырех лет;

б) десяти лет;

в) трех лет;

г) нет верного ответа.

3. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:

а) с уплатой налога;

б) со смертью налогоплательщика;

в) с временным прекращением предприятием деятельности;

г) с ликвидацией организации налогоплательщика после проведения ликвидационной комиссией всех расчетов с бюджетами.

4 Услугой для целей налогообложения признается:

а) вид деятельности, в процессе выполнения которой не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта;

б) бытовое, коммунальное, транспортное обслуживание, обучение, лечение и прочее;

в) деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.

5 Недоимка, числящаяся за отдельными плательщиками, по федеральным налогам, признаваемая безнадежной списывается в порядке установленном:

а) Правительством РФ;

б) исполнительными органами субъектов РФ и местного самоуправления;

в) Федеральной налоговой службой;

г) Министерством Финансов РФ.

6 Требованием об уплате налога или сбора признается:

а) направленное налогоплательщику заказное письмо с указанием суммы недоимки по конкретному налогу;

б) направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени;

в) направленное налогоплательщику платежное требование с указанием суммы налога.

7 Налоговый орган обязан проинформировать налогоплательщика о вынесенном решении о зачете сумм излишне уплаченного налога не позднее:

а) 30 дней со дня подачи заявления о зачете;

б) 10 дней со дня подачи заявления о зачете;

в) двух недель со дня подачи заявления о зачете;

г) одного месяца со дня подачи заявления о зачете.

8 К формам проведения налогового контроля не относятся:

а) проведение налоговых проверок;

б) взыскание штрафов;

в) получение объяснений налогоплательщика;

г) проверки данных учета и отчетности;

д) осмотра помещений, используемых для получения доходов.

9 Органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина РФ, обязаны сообщить в налоговый орган о фактах подачи заявлений гражданами об утрате документа в течение (… дней) со дня получения такого документа:

а) трех;

б) пяти;

в) десяти.

10 Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации влечет взыскание штрафа в размере:

а) 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня;

б) 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня;

в) 20 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня;

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙ

Практические задания для выполнения контрольной работы распределены в соответствии с начальной буквой фамилии студента.



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-10-25 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: