Задания для выполнения контрольной работы




Вариант 1

1. Налог на прибыль. Налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Ставки налога.

2. Налоговый контроль, его формы, виды и способы проведения.

3. Задача: Физическому лицу за январь налоговый агент произвел следующие виды выплат:

■ начисленная сдельная заработная плата – 5700 руб.;

■ премия в размере 15% заработной платы;

■ надбавка за сверхурочную работу – 800 руб.;

■ пособие по временной нетрудоспособности – 1250 руб.;

■ дивиденды – 25 000 руб.;

■ оплата за время простоя по причине, не зависящей от работника,– 1000 руб.;

■ материальная помощь – 1500 руб.

Физическое лицо является ликвидатором катастрофы на Чернобыльской АЭС и имеет на обеспечении двух детей.

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюд­жет.

Вариант 2

1. Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики и объекты налогообложения. Ставки налога

2. Налог на добычу полезных ископаемых..

3. Задача: При проверке установлено, что организация за 2015 г. не доначислила налоги:

■ НДС за II квартал 2013 г. – 15 000 руб.;

■ налог на прибыль организаций – 8500 руб.;

■ транспортный налог – 1500 руб.

По результатам проверки доначисленные суммы налогов уплачены 10 июня 2016 г. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 8,25 %.

Исчислите сумму пени и штрафных санкций за налого­вое правонарушение, которую обязана уплатить организация.

 

Вариант 3

1. Налог на прибыль. Порядок признания доходов и расходов.

2. Акцизы.

3. Задача: Определите размер налога на имущества организации и укажите срок его уплаты по итогам налогового периода (2016 год) на основании данных таблицы 2

Таблица 2 - Исходные данные для расчета налоговой базы по налогу на

имущество организаций за 2016 год

По состоянию на 01.01.2014 Всего В том числе движимое имущество, относящееся к 1 и 2 амортизационной группе
Первоначальная стоимость основных средств, руб. Сумма начисленной амортизации, руб. Первоначальная стоимость основных средств, руб. Сумма начисленной амортизации, руб.
01.01.2014        
01.02.2014        
01.03.2014        
01.04.2014        
01.05.2014        
01.06.2014        
01.07.2014        
01.08.2014        
01.09.2014        
01.10.2014        
01.11.2014        
01.12.2014        
01.01.2015        

 

* При выполнении задания применить ставку налога на имущество – 2,2%

 

 

Вариант 4

1. Налог на добавленную стоимость. Налоговая база. Налоговые вычеты

2. Земельный налог.

3. Задача: Выполните расчет транспортного налога за 2014 год и укажите сроки уплаты налога:

А) Определите сумму транспортного налога на джип «Гранд-Чероки» с мощностью двигателя 200 л.с., если транспортное средство было приобретено и зарегистрировано на физическое лицо в марте 2016 года.

Б) Определите сумму транспортного налога на грузовой автомобиль «ГАЗЕЛЬ» - с мощностью двигателя 180 л.с., если транспортное средство было продано собственником (юридическим лицом) в ноябре 2016 года.

В) Определите сумму транспортного налога на катер с мощностью двигателя 250 л.с., зарегистрированный на физическое лицо.

При расчете сумм налога необходимо использовать ставки транспортного налога на 2016 год, действующие на территории Псковской области (см. Закон Псковской области «»О транспортном налоге» № 224-ОЗ)

 

Вариант 5

1. Упрощенная система налогообложения.

2. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

3. Задача: За налоговый период организация произвела в пользу работника следующие виды выплат:

■ сумма, начисленная по тарифной ставке,– 195 000 руб.;

■ начисления стимулирующего характера – 20% основного заработка;

■ пособие по уходу за больным ребенком – 8000 руб.;

■ начисления за работу в праздничные дни – 10 000 руб.;

■ расходы на оплату труда за время вынужденного простоя – 5 000 руб.;

■ оплата командировочных расходов – 11000 руб.;

■ единовременное вознаграждение за выслугу лет – 12 000 руб.;

■ расходы на оплату отпуска – 15 000 руб.;

■ оплачено обучение ребенка работника в институте – 25 000 руб.

Исчислите страховые взносы во внебюджетные фонды.

 

Вариант 6

1. Страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС).

2. Водный налог.

3. Задача: Организация по отчету за 1 квартал 2017 года имеет следующие показатели реализации товаров на территории РФ:

Январь – 983600 руб.

Февраль – 786800 руб.

Март – 1020000 руб.*

(* Стоимость реализованных товаров указана без учета НДС, организация производит и реализует товары, облагаемые по ставке 18%)

В 1 квартале организация оплатила счета поставщиков за приобретенные материалы, выполненные работы и оказанные услуги, стоимость которых включается в затраты, связанные с производством и реализацией продукции, в следующих размерах:

Январь – 640000 руб. (в том числе НДС)

Февраль – 584000 руб. (в том числе НДС)

Март – 960000 руб. (в том числе НДС)

Требуется определить:

1) Величину налоговой базы по НДС;

2) Сумму НДС исчисленную исходя из налоговой базы;

3) Сумму налоговых вычетов по НДС;

4) Сумму НДС, подлежащую уплате за истекший налоговый период с указанием срока уплаты;

5) Срок представления налоговой декларации по НДС.

Вариант 7

1. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

2. Налоговая система: понятие и состав. Классификация налогов.

3. Задача: ООО «Модельер» занимается пошивом мужской одежды.

Данные о финансовых результатах организации за 2016 год. по реализации произведенной одежды (без НДС) следующие:

■ Всего было продано 80 % произведенной одежды на сумму 5000000 руб.

■ Всего на производство одежды было израсходовано ткани, ниток и прочих материалов на сумму 720000 руб.

■ ООО «Модельер» дополнительно пришлось уплатить своим поставщикам штраф в размере 30000 руб. за несвоевременную оплату приобретенных материалов.

■ Работникам, занятым в производстве одежды, была начислена заработная плата – 600000 руб. Сумма страховых взносов, начисленных на заработную плату – 180000 руб.

■ Остатков незавершенного производства и готовой продукции на начало периода у ООО «Модельер» не было.

■ За год был начислен налог на имущество в сумме 15000 руб.

■ В мае ООО «Модельер» приобрело неисключительные права на бухгалтерскую программу сроком службы 4 года стоимостью 80000 руб.

■ В сентябре ООО «Модельер» взяло кредит в банке на пополнение оборотных средств в сумме 500000 руб.

■ В прошлом году ООО «Модельер» был получен налоговый убыток в сумме 155000 руб.

Требуется:

1) Произвести расчет налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль ООО «Модельер» за 2016 год исходя из того, что ООО «Модельер» для определения доходов использует для определения доходов и расходов метод начисления.

2) Указать сроки уплаты налога на прибыль и сроки представления налоговой декларации

Вариант 8

1. Налог на доходы физических лиц.

2. Понятие налога, сбора, элементы налогообложения

3. Задача: Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период и указать сроки уплаты налога в следующих практических ситуациях:

А) В январе 2017 года коньячный завод реализовал на территории РФ 3600 л коньяка (крепость 42 %) и 2150 л. коньячной настойки (крепость 20%)

Б) Табачная фабрика за налоговый период произвела 2000 пачек сигарет с фильтром, 900 пачек сигарет без фильтра, 700 пачек папирос. Сигареты с фильтром были реализованы по цене 75 руб. за пачку, сигареты без фильтра – 37 руб., папиросы – 42 руб. Максимальная розничная цена: по сигаретам с фильтром – 78 руб., сигареты без фильтра – 40 руб., папиросы – 45 руб. В одной пачке сигарет с фильтром и сигарет без фильтра содержится 20 штук сигарет в пачке, папиросы расфасованы по 25 штук в пачке.

В) Комбинат шампанских вин в феврале 2017 года реализовал игристое вино в отпускных ценах на 2500 тыс. руб., в том числе НДС 18%, количество реализованных бутылок составило 12500 бутылок, емкость 1 бутылки- 0,7 литра.

Для расчета размер акцизов необходимо использовать налоговые ставки, установленные на 2017 год. (ст. 193 глава 22 Налогового Кодекса РФ «Акцизы» в последней редакции)

 

Вариант 9

1. Налог на имущество организаций.

2. Государственная пошлина.

3. Задача: Организация с 1 января 2016 года перешла на упрощенную систему налогообложения. Доходы от реализации продукции составляют за год 9700 тыс. руб., расхо­ды – 8200 тыс. руб. Получено безвозмездно оборудование стоимостью 120 тыс. руб. Начислены взносы на обязатель­ное пенсионное страхование в размере 30 тыс. руб., упла­чено – 25 тыс. руб.

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюд­жет за налоговый период: объект налогообложения – доходы. Рассчитайте сумму налога по альтернативному варианту: объектом налогообложения приняты доходы, уменьшенные на сумму расходов. Сделайте вывод, какой из вариантов оптимальный для данной организации.

 

Вариант 10

1. Транспортный налог.

2. Сущность, функции налогов. Принципы налогообложения.

3. Рассчитать сумму годового единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности при следующих условиях, приведенных в таблице 3.

 

Таблица 3 - Данные для выполнения задачи

№ варианта Виды деятельности Физические показатели Базовая доходность в месяц К1 К2
           
  Оказание бытовых услуг (ремонт бытовой техники) 15 чел.   1,1 1,133
  Оказание ветеринарных услуг 8 чел.   0,9 1,133
  Оказание услуг по ремонту автотранспорта 12 чел.   0,8 1,133
  Розничная торговля через магазин 110 кв.м.   1,2 1,133
  Розничная торговля через киоск 6 торговых мест   0,7 1,133
  Общественное питание 90 кв.м.   0,9 1,133
  Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобилей   1,1 1,133
  Разносная торговля 7 чел.   0,8 1,133
  Оказание услуг по мойке автотранспорта 5 чел.   1,2 1,133
  Оказание бытовых услуг (парикмахерских) 4 чел.   0,7 1,133

 

Вопросы к экзамену

1. Понятие налога и сбора по НК РФ.

2. Основные принципы налогообложения.

3. Основные элементы налогов.

4. Функции налогов.

5. Классификации налогов.

6. Права и обязанности налоговых органов.

7. Права и обязанности налогоплательщиков.

8. Организация налогового контроля.

9. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

10. Плательщики НДС.

11. Объект налогообложения и облагаемый оборот по НДС.

12. Налоговая база по НДС.

13. Ставки и льготы по НДС.

14. Порядок исчисления и скоки уплаты НДС.

15. Плательщики налога на прибыль организаций. Ставки и льготы по налогу на прибыль.

16. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль.

17. Классификация доходов и расходов организаций в соответствии с НК РФ.

18. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.

19. Плательщики НДФЛ, налоговые агенты.

20. Объект налогообложения и определение налоговой базы по НДФЛ.

21. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ

22. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.

23. Классификация ставок по НДФЛ

24. Порядок исчисления и сроки уплаты НДФЛ в бюджет.

25. Акцизы, порядок их исчисления.

26. Налог на добычу полезных ископаемых.

27. Особенности налогообложения водным налогом.

28. Платежи за пользование природными ресурсами.

29. Государственная пошлина.

30. Налог на имущество организаций.

31. Транспортный налог.

32. Земельный налог.

33. Налог на имущество физических лиц.

34. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

35. Упрощенная система налогообложения.

36. Единый сельскохозяйственный налог.

37. Патентная система налогообложения

38. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

39. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование.

40. Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

 

 

 

 

ЛИТЕРАТУРа

 

1. Налоговый кодекс ч.1,2 (с изменениями и дополнениями).

2. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в редакции последующих законов) "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".

3. Федеральный закон от 22.12.2005г № 179-ФЗ (в редакции последующих законов) «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

4. Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ (в редакции последующих законов) "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" (принят ГД ФС РФ 20.12.2006)

5. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (в редакции последующих законов) "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 30.11.2001)

6. Косолапов А. И. Специальные налоговые режимы: учеб. пособие - М.: Дашков и Ко, 2009.

7. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров/ под. ред.Г.Б. Поляка,- М.: Издательство Юрайт, 2013.

8. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров - 3-е изд., перераб. и доп.. – М.: Юрайт, 2014.

9. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент»/ И.А. Майбуров [и др.].— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.— 487 c.— Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/34806.— ЭБС «IPRbooks», по паролю

10. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Д.Г. Черник [и др.].— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 369 c.— Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/10501.— ЭБС «IPRbooks», по паролю

11. Пелен Г.Б. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров – М.: Юрайт, 2013

 

 


[1] Кирьякова З.В. Теория бухгалтерского учета: учеб. для вузов. – М.: Статистика, 1998. – С. 172.

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-07-03 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: