Заполните таблицу №5: значения затрат в строках 1- 12 возьмите по результатам
расчетов в разделе 4 данной курсовой работы. Значения затрат в строках 13-15 рассчитайте по формулам в п. 4.11.1. – 4.11.3.
4.11.1. Прочие затраты (СПРОЧ)
СПРОЧ = (СВМ+ЗПВСП+ЗПИТР+ЗПСЛУЖ +АОЗД+ТРЗД+АООБ+ТРОБ+ (38)
+СЭ+СВОДА+СОТОПЛЕНИЯ+СОХР) * 5 / 100, (руб.)
СПРОЧ = (8565+890765+1670352+ 3060000+680940+392850+120000
+50000+ 143508+591767+1406888+369107)*5/100= 469 237 руб.
где 5 – процент прочих затрат от суммы всех вышеперечисленных общецеховых затрат, %.
СВМ, ЗПВСП, ЗПИТР, ЗПСЛУЖ, АОЗД, ТРЗД, АООБ, ТРОБ, СЭ, СВОДА, СОТОПЛ, СОХР –
см. результаты расчетов п.4.1 – 4.10.
4.11.2. Сумма общецеховых затрат (ЗОБЩЦЕХ):
ЗОБЩЦЕХ=СВМ+ЗПВСП+ЗПИТР+ЗПСЛУЖ+АОЗД+ТРЗД+АООБ+ТРОБ+ (39)
СЭ+СВОДА+СОТОПЛЕНИЯ+СОХР+СПРОЧ, (руб.)
ЗОБЩЦЕХ= 8565+890765+1670352+ 3060000+680940+392850+120000
+50000+ 143508+591767+1406888+369107+469 237=9 853 979
4.11.3.Сумма общехозяйственных расходов (ЗОБЩХОЗ):
ЗОБЩХОЗ = (ФЗПР.Р. + ОСОЦ + СЗ.Ч. + СМ + ЗОБЩЦЕХ ) * 3 / 100, (руб.) (40)
ЗОБЩХОЗ = (9464290+ 3832987+ 0+ 285500 +9 853 979) * 3 / 100= 703 102 руб.
где 3 – процент общехозяйственных расходов от суммы всех вышеперечисленных затрат, %;
ФЗПР.Р., ОСОЦ, СЗ.Ч., СМ, ЗОБЩЦЕХ – см. результаты расчетов
п.2.8., 2.10., 3.1., 3.2., 14.11.2.
Таблица №5 - Смета общецеховых расходов
| № п/п | Статьи расходов | Условное обозначение | Сумма расходов, руб. |
| Стоимость вспомогательных материалов | СВМ | ||
| Заработная плата вспомогательных рабочих | ЗПВСП | ||
| Заработная плата ИТР | ЗПИТР | ||
| Заработная плата служащих | ЗПСЛУЖ | ||
| Амортизация на проектируемый объект | АОЗД | ||
| Текущий ремонт здания | ТРЗД | ||
| Амортизация оборудования | АООБ | ||
| Текущий ремонт оборудования | ТРОБ | ||
| Затраты на электроэнергию | СЭ | ||
| Затраты на водоснабжение | СВОДА | ||
| Затраты на отопление | СОТОПЛ | ||
| Затраты на технику безопасности и охрану труда | СОХР | ||
| Прочие затраты | СПРОЧ | 469 237 | |
| Итого общецеховых затрат | ЗОБЩЦЕХ | 9 853 979 | |
| Общехозяйственные расходы | ЗОБЩХОЗ | 703 102 |
Раздел 5.
Определение сметы затрат и калькуляция продукции
Заполните таблицу № 6.
В колонку 3 данной таблицы (строки 1-6) внесите результаты расчетов
п.2.8., 2.10, 3.1., 3.2., 4.11.2., 4.11.3. Общие затраты (СОБЩ) в строке 7 определяются по формуле:
СОБЩ = Ф ЗПРР + ОСОЦ + СМ + СЗЧ + ЗОБЩЦЕХ + ЗОБЩХОЗ, (руб.) (41)
СОБЩ = 9464290 + 3832987+ 285500+0 +703 102+9853979 = 24139858 руб.
Структура затрат (колонка 4 таблицы №6) определяется по каждому виду затрат по формуле:
%Сi = (Сi / СОБЩ) * 100, (42)
 |
где %Сi – доля затрат i – го вида в общей их сумме, %;
Сi – сумма затрат i – го вида, руб.
Например, доля затрат на заработную плату ремонтным рабочим в общей сумме всех затрат составит: %ФЗПР.Р. = (ФЗПР.Р. / СОБЩ) * 100
Таблица №6 – Смета затрат и калькуляция продукции зоны или участка
| № п/п | Статьи затрат | Сумма, руб. | Структура затрат, % |
| Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПРР) | 39,2 | ||
| Отчисления на социальные нужды (ОСОЦ) | 15,8 | ||
| Затраты на запасные части (См) | 1,18 | ||
| Общецеховые расходы (ЗОБЩЦЕХ) | 703 102 | 2,91 | |
| Общехозяйственные расходы(ЗОБЩХОЗ) | 40,8 | ||
| Итого затрат (СОБЩ) | 99,89 |
Раздел 6.
Расчет основных финансовых показателей деятельности проектируемого объекта
Определение дохода
6.1.1.Определение себестоимости 1 чел-часа
С1ЧЕЛЧАС = СОБЩ / Т, (руб.) (43)
С1ЧЕЛЧАС= 24139858/ 23025 = 1048 руб.
где СОБЩ – себестоимость (затраты) зоны, участка, руб. (см. таблицу №6);
Т –трудоемкость работ, чел-час. (см. задание).
6.1.2.Определение цены 1 чел-часа
Ц1ЧЕЛ.ЧАС = С1ЧЕЛ.ЧАС + (R * С1ЧЕЛ.ЧАС) / 100, (руб.) (44)
Ц1ЧЕЛ.ЧАС = 1048+ (24 * 1048) / 100 = 1300 руб.
 |
где R – планируемый уровень рентабельности продукции, %
(принять в расчетах 24%);
С1ЧЕЛЧАС – себестоимость (затраты) одного чел часа, руб. (см. п. 6.1.1.)
6.1.3.Определение дохода зоны, участка
Д = Ц1ЧЕЛ.ЧАС * Т, (руб.) (45)
Д = 1300* 23025=29 932 500 руб.
где Т –трудоемкость работ, чел-час. (см. задание);
Ц1ЧЕЛ.ЧАС – цена за 1 чел.час., руб. (см. п. 6.1.2.)