Выделение групп запасов нефти и газа по промышленной значимости и экономической эффективности производится на основе геолого-экономической и стоимостной оценок месторождений (залежей) нефти и газа методом дисконтированных денежных потоков [2, 3]. Основным экономическим критерием выделения групп запасов нефти и газа по промышленной значимости и экономической эффективности является количественный показатель стоимостной оценки – величина чистого дисконтированного дохода (ЧДД), который может быть получен в результате эксплуатации объекта оценки (месторождения, залежи). Как вспомогательный показатель может использоваться внутренняя норма доходности (ВНД).
При подсчете и учете запасов углеводородов (УВ) выделяют две группы запасов по степени экономической эффективности, возможности и значимости их промышленного освоения: промышленно значимые и непромышленные.
К промышленно значимым запасам относятся извлекаемые запасы месторождений (залежей), вовлечение которых в освоение экономически целесообразно и технически и технологически возможно с соблюдением требований по рациональному использованию недр и охране окружающей среды на момент оценки, а также извлекаемые запасы месторождений (залежей), вовлечение которых в освоение может быть экономически целесообразным в ближайший временной период.
Промышленно значимые запасы подразделяются на нормально-рентабе льные и условно-рентабельные.
К нормально-рентабельным относятся извлекаемые запасы месторождений (залежей), вовлечение которых в разработку на момент оценки согласно технико-экономическим расчетам экономически эффективно (т.е. потенциальный ЧДД, который может быть получен в результате их освоения, положителен) при текущих экономических условиях, действующей налоговой системе и использовании техники и технологии добычи сырья, обеспечивающих соблюдение требований по рациональному использованию недр и охране окружающей среды.
К условно-рентабельным относятся извлекаемые запасы месторождений (залежей), вовлечение которых в разработку на момент оценки согласно технико-экономическим расчетам экономически неэффективно (т.е. потенциальный ЧДД, который может быть получен в результате их разработки, отрицателен) при текущих экономических условиях и действующей налоговой системе, но освоение которых становится экономически возможным при изменении цен на нефть и газ, строительстве транспортных магистралей или появлении новых оптимальных рынков сбыта и новых технологий разработки.
К непромышленным запасам относятся запасы месторождений (залежей), вовлечение которых в разработку на момент оценки экономически нецелесообразно либо технически или технологически невозможно. В данную группу входят запасы нефти и горючих газов месторождений (залежей), которые экономически неэффективны для освоения на современном этапе, а также месторождений, расположенных в пределах природоохранных зон, населенных пунктов, промышленных и сельскохозяйственных объектов, заповедников, памятников природы, истории и культуры и значительно удаленных от транспортных путей и территорий с развитой инфраструктурой нефтедобычи.
| На месторождениях (залежах) с промышленно значимыми запасами на основе технологических и экономических расчетов подсчитываются извлекаемые запасы. На месторождениях (залежах) с непромышленными запасами подсчитываются и учитываются геологические запасы нефти и газа. Экономическая эффективность освоения запасов рассчитывается на базе технологически извлекаемых запасов – части геологических запасов месторождений (залежей), извлечение которых из недр возможно при рациональном использовании современных технических средств и технологий добычи с учетом соблюдения требований по охране недр и окружающей среды. К извлекаемым запасам относится часть геологических запасов месторождений (залежей), извлечение которых из недр при принятых при их подсчете и экономической оценке параметрах экономически эффективно. Эти запасы соответствуют прогнозному объему добычи нефти и газа за рентабельный срок эксплуатации месторождений (залежей). Под рентабельным сроком понимается период времени до момента, начиная с которого текущий чистый доход принимает только отрицательные значения. При проведении стоимостной оценки с целью выделения и обоснования групп запасов в качестве объектов оценки следует считать залежи нефти и газа. Стоимостная оценка проводится индивидуально по каждому объекту с учетом того, на какой стадии освоения он находится. |
| Оценка проводится на основании следующих цен: · для объектов распределенного фонда недр – средних фактических цен реализации недро-пользователем УВ-сырья на момент оценки, подтвержденных соответствующими документами; · для объектов нераспределенного фонда недр – базовой цены на нефть, установленной Бюджетным кодексом РФ, и текущих оптовых цен на газ, установленных Федеральной службой по тарифам РФ. · Затраты на геолого-разведочные работы (ГРР), бурение, обустройство и эксплуатацию рассчитываются: · для разрабатываемых объектов – согласно утвержденным проектным документам на разработку или ТЭО КИН данных объектов и фактическим данным деятельности недропользователя; · для неразрабатываемых, но имеющих утвержденные проектные документы на разработку или ТЭО КИН объектов – согласно утвержденным проектным документам на разработку или ТЭО КИН данных объектов, или фактическим данным деятельности недропользователей; · при отсутствии проработок технико-экономических показателей для неразрабатываемого объекта – по аналогии с разрабатываемыми залежами (их частями) месторождения, близкими по геолого-промысловым характеристикам к данному объекту (глубина, свойства коллектора и флюида). В случае отсутствия аналогий в пределах месторождения нормативы затрат принимаются по аналогии с близлежащими месторождениями с аналогичными или близкими условиями освоения (геолого-промысловые показатели, удаленность от транспортных коммуникаций и др.). |
| При оценке нескольких близко расположенных объектов в расчетах учитываются влияние работ на одних объектах на изучение и освоение запасов других объектов, а также возможность объединения групп залежей в единые объекты разработки. Близко расположенным объектом может быть залежь другого пласта многопластового месторождения или ближайшее месторождение в целом. В первом |
В первом случае расчеты учитывают единую для объектов месторождения внутрипромысловую инфраструктуру, во втором – возможность создания совместной внешней инфраструктуры (системы внешнего транспорта УВ-сырья).
При определении условно-рентабельных запасов возможность появления благоприятных изменений в ценах реализации продукции, рынках сбыта и технологий оценивают в рамках пятилетнего периода от текущего момента времени [2]. Благоприятные изменения цен реализации продукции должны быть обоснованы коммерческими контрактами либо прогнозами специализированных агентств. Отнесение запасов к группе условно-рентабельных возможно, если имеются утвержденные графики строительства магистральных транспортных систем или обязательства компаний по развитию соответствующей инфра- структуры для добычи, подготовки и транспортировки УВ-сырья. При этом к условно-рентабельным относятся также запасы объекта, который при автономном освоении является непромышленным, а оценка совместного освоения с близко расположенными объектами позволяет получить положительный ЧДД. В противном случае запасы относят к группе непромышленных.
Выделение группы непромышленных запасов по указанным выше условиям недоступности и при отсутствии реальных технологий разработки месторождений (месторождения арктического шельфа с глубинами, недоступными для современных технологических средств, в условиях сплошного ледяного покрова и дрейфующих льдов и др.) осуществляется на основе качественной характеристики невозможности освоения без количественной оценки экономических критериев.
К промышленно значимым относятся месторождения, на которых имеется хотя бы один объект (залежь, часть залежи) с промышленно значимыми запасами. Если на месторождении нет объектов с промышленно значимыми запасами, месторождение относится к непромышленным.
Проведение расчетов по определению экономических критериев выделения групп запасов осуществляется в соответствии с методическими положениями геолого-экономической и стоимостной оценки [3].
В качестве базы для расчета объема добычи рекомендуется принимать выделенные категории геологических запасов (категории А+В+С1) по залежам. Геологические запасы категории С2 неразбуренной части залежи могут быть включены в базу добычи с понижающим коэффициентом перевода, равным 0,5 [2]. Уточнение значений переводного коэффициента может осуществляться по статистическим сведениям для конкретного района.
Объемы ГРР, необходимые для перевода геологических запасов категории С2 в базу расчета объема добычи, определяются на основе проекта разведки и действующих нормативно-методических документов об этапах и стадиях ГРР. В настоящее время таким документом является "Временное положение об этапах и стадиях геолого-разведочных работ на нефть и газ", утвержденное приказом МПР России № 126 от 07.02.2001 г., которое нуждается во внесении изменений и дополнений в соответствии с новой классификацией.
Обоснование технологических показателей разработки для разрабатываемых залежей должно соответствовать проектным документам и может быть реализовано, в частности, при использовании САПРов серии "ГЕКОН" (ВНИГНИ).
Для разведываемых объектов прогноз технологических показателей проводится по аналогии с разрабатываемыми месторождениями с использованием имитационных моделей, позволяющих учесть недостаток исходной информации и ее высокую неопределенность. Один из возможных алгоритмов расчета прогнозных показателей подготовки запасов на объектах с различными категориями изученности и расчет технологических показателей нефтегазодобычи малоизученных объектов реализован, в частности, в рамках программного комплекса "Стратегия" (СНИИГГиМС).
Прогноз технологических показателей осуществляется на весь срок жизни проекта (расчетный период).
Прогноз капитальных вложений и эксплуатационных затрат для разрабатываемых объектов выполняется в соответствии с действующими нормативно-методическими документами. Для разведываемых объектов прогноз капитальных затрат на освоение запасов возможен в агрегированной структуре на основании укрупненных нормативов с выделением следующих направлений инвестиций:
· ГРР; эксплуатационное бурение;
· промысловое строительство;
· оборудование, не входящее в сметы строек;
· сооружение внешних транспортных коммуникаций.
Расчет эксплуатационных затрат для разведываемых объектов проводится исходя из укрупненных нормативов условно-переменных затрат в расчете на единицу добычи нефти или природного газа и условно-постоянных затрат в расчете на 1 скважину действующего фонда.
Для сопоставимого прогноза затрат на освоение запасов стоимостные нормативы и налоговое окружение, заложенные в используемых для расчетов проектных документах, должны быть приведены к условиям на момент оценки.
Количественное определение экономических критериев-классификаторов осуществляется на основе прогноза дисконтированных денежных потоков, связанных с изучением, освоением и извлечением запасов нефти и газа. Классификация запасов производится на основании расчетного ЧДД за рентабельный срок эксплуатации объекта.
При выделении групп запасов и расчетов ЧДД используется 10%-я ставка дисконтирования. Экономические расчеты проводятся в текущих ценах (без учета инфляции) в условиях действующей налоговой системы с учетом возможных льгот, при наличии таковых для оцениваемого объекта, согласно Налоговому кодексуРФ, действующему на момент оценки.
На рис. 1 показан пример выделения групп запасов по экономическим критериям (ЧДД и ВНД).
|