Вопросы и задания для подготовки к экзамену
1. Охарактеризуйте исторический аспект становления и развития налоговых органов РФ.
2. Рассмотрите налоговое администрирование, понятие и содержание.
3. Охарактеризуйте необходимость создания в России налоговых органов в период перехода к рыночной экономике.
4. Охарактеризуйте роль налоговых органов в осуществлении налогового администрирования.
5. Охарактеризуйте Федеральную налоговую службу ее задачи и функции.
6. Охарактеризуйте роль центрального аппарата в проведении налоговой политики государства, организации налогового администрирования, его методическом обеспечении.
7. Изложите задачи и функции внутренних подразделений центрального аппарата ФНС России.
8. Изложите правовой статус налоговых органов; их задачи и функции.
9. Изложите полномочия налоговых органов в вопросах валютного контроля, применением контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением и др.
10. Охарактеризуйте налоговые органы в РФ: их структура, состав и характеристика.
11. Охарактеризуйте задачи и функции межрегиональной инспекции ФНС России по Федеральным округам.
12. Охарактеризуйте задачи и функции межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам.
13. Изложите критерии отнесения налогоплательщиков к крупнейшим на федеральном уровне.
14. Изложите критерии отнесения налогоплательщиков к крупнейшим на региональном уровне.
15. Охарактеризуйте задачи и функции Управлений ФНС России по субъектам РФ
16. Охарактеризуйте типовую структуру Управлений ФНС России по субъектам РФ.
17. Охарактеризуйте задачи и функции внутренних подразделений Управлений ФНС России по субъектам РФ.
18. Охарактеризуйте задачи и функции инспекции ФНС России по районам и городам.
19. Охарактеризуйте задачи и функции межрайонной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам.
20. Охарактеризуйте задачи и функции межрайонной инспекции ФНС России по субъекту РФ.
21. Назовите Федеральные государственные исполнительные органы власти, обладающие полномочиями налоговых органов в соответствии с НК РФ.
22. Охарактеризуйте полномочия правоохранительных органов РФ при взаимодействии с налоговыми органами.
23. Охарактеризуйте сферы и порядок взаимодействия налоговых органов с правоохранительными органами.
24. Охарактеризуйте сферы и порядок взаимодействия налоговых органов с таможенными органами.
25. Охарактеризуйте сферы и порядок взаимодействия налоговых органов с Федеральным казначейством РФ.
26. Охарактеризуйте полномочия Минфина РФ, и его структурных подразделений по субъектам РФ в вопросах налоговых отношений.
27. Назовите права должностных лиц налоговых органов.
28. Обязанности должностных лиц налоговых органов.
29. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
30. Назовите права и обязанности налогоплательщиков и других участников налоговых отношений.
31. Назовите права и обязанности налоговых агентов.
32. Назовите обязанности налогоплательщиков.
33. Назовите права налогоплательщиков.
34. Назовите формы и методы налогового контроля.
35. Изложите классификацию налоговых проверок и их назначение.
36. Изложите налоговый контроль: понятие, функции и задачи.
37. Охарактеризуйте роль инспекций ФНС России в осуществлении налогового контроля.
38. Охарактеризуйте цели и задачи аудиторских проверок внутреннего аудита налоговых органов.
39. Охарактеризуйте внутриведомственный контроль, его формы и методы.
40. Охарактеризуйте порядок рассмотрения результатов налоговых проверок. Реализация материалов налоговых проверок.
41. Изложите концепцию планирования выездных налоговых проверок.
42. Рассмотрите налоговую декларацию, ее форму, назначение и содержание.
43. Изложите порядок Государственной регистрации налогоплательщиков в налоговых органах.
44. Изложите порядок Государственной регистрации юридических лиц в налоговых органах.
45. Изложите порядок Государственной регистрации и постановку на учет физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
46. Изложите порядок присвоения идентификационных номеров (ИНН), их содержание и значение.
Охарактеризуйте порядок учета налогоплательщиков в налоговых органах.
Охарактеризуйте порядок постановки на учёт организации и ее обособленного подразделения.
49. Постановка на учет в налоговых органах индивидуальных предпринимателей, нотариусов и иных физических лиц, занимающихся частной практикой.
50. Охарактеризуйте порядок снятия с учета налогоплательщиков и налоговых агентов.
51. Охарактеризуйте порядок получения свидетельства о постановке на налоговый учет налогоплательщика – юридического лица и индивидуального предпринимателя.
52. Особенности постановки на налоговый учет нотариусов, адвокатов и других частных лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью
53. Особенности постановки на налоговый учет крупных налогоплательщиков.
54. Охарактеризуйте порядок ведения единого государственного реестра юридических лиц, единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и единого государственного реестра налогоплательщиков.
55. Назовите налоговые санкции, их виды и порядок применения.
56. Изложите полномочия налоговых органов и их должностных лиц по применению налоговых санкций.
57. Изложите полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд на налогоплательщиков и иных лиц.
58. Охарактеризуйте порядок и основания обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц.
59. Охарактеризуйте понятие и составы налоговых правонарушений. Лица, подлежащие ответственности за нарушение налогового законодательства.
60. Изложите порядок применения налоговых санкций и административные штрафы за правонарушения в области налогов: их виды и порядок применения.
61. Изложите способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Проведение ареста имущества налогоплательщика.
62. Перечислите виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах. Ответственность банков за нарушение налогового законодательства.
63. Охарактеризуйте порядок взыскания денежных средств со счетов налогоплательщика.
64. Ответственность налогоплательщиков, налоговых агентов за нарушение налогового законодательства.
65. Охарактеризуйте порядок уплаты налогов и сборов.
66. Охарактеризуйте роль банков в обеспечении полноты и своевременности уплаты налоговых платежей в бюджет клиентами – налогоплательщиками.
67. Охарактеризуйте порядок регулирования налоговых платежей.
68. Охарактеризуйте порядок ведения оперативно-статистического учёта поступлений налогов и сборов в налоговых органах.
69. Назовите сроки уплаты, изменение срока уплаты налога и сбора.
70. Охарактеризуйте порядок направлениятребования об уплате налога.
71. Изложите контроль налоговых органов за открытием расчетных (текущих) и иных счетов в банке организациям и физическим лицам при постановке на налоговый учет.
72. Охарактеризуйте порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога или сбора.
73. Охарактеризуйте порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.
74. Изложите способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
75. Изложите внесудебный порядок взыскания недоимок.
76. Назовите налоговые санкции, порядок их применения и взыскания налоговыми органами.
77. Изложите полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд и взаимодействию с судебными органами.