1. Выбор организационно-правовая форма предприятия.
По моему мнению, более эффективная организационно правовая форма является ООО (общество с ограниченной ответственностью).
2. Организационная структура.
В организации рассчитывается 3 должностные единицы:
Рисунок 3. Организационный план
Расходы на оплату труда
Таблица 6 Расходы на оплату труда
| Должность | кол-во план месяцев | з/пл в т.ч. Налоги | Сумма за 6 месяцев |
| Директор | |||
| Бухгалтер | |||
| Менеджер прямых продаж | |||
| Итого |
Следовательно, ФОТ в том числе налоги по з/пл, за 1 месяц составит 50000 рублей, а три месяца составит 150000 рублей.
По истечению окупаемости бизнес – проекта планируется менеджера прямых продаж перевести на окладно–прогрессивную (процент от продаж) систему оплаты труда. Управляющей структуре предприятия, ввести окладно–премиальную систему оплату труда, где премия будет рассчитываться пропорционально реализации, т.е оклад + (оклад * К).
Таким образом, с помощью одной из мотивации удастся создать более сплоченную команду, нацеленную на достижение плана продаж и увеличение его, с целью увеличения прибыли, так же удастся избежать один из основных рисков и убытки.
Основные риски
К основным рискам, присущим рассматриваемому предприятию правомерно отнести следующие:
1. Риск –не выполнение плана продаж.
2. Имущественные риски – это риски, связанные с вероятностью потерь имущества при повреждении в результате транспортировке, в результате кражи, халатности и т.д.
3. Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа и иных конфликтных ситуаций.
4. Транспортные риски – связанные с задержкой в пути для заказчиков, что приводит к задержке в поставки конечному покупателю;
5. Инфляционный риск – это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут.
Для нейтрализации рисковнеобходимо:
- Снижение расходной части предприятия, т.е. лимитирование;
- неподконтрольные бессистемные риски необходимо застраховать (торговые и транспортные);
- неподконтрольные системные риски необходимо учесть путем формирования на предприятии резервного фонда (инфляционный риск).
7. Финансовый план
Для расчета финансового плана примем исходные данные:
- начало проекта планируется на август 2012 г.;
- продолжительность окупаемости бизнес проекта 3 месяца;
-расчет выполнен в постоянных ценах на момент разработки бизнес-плана инвестиционного проекта;
- при завершении окупаемости бизнес проекта и выявлении его эффективности, планируется на дальнейшее развитие деятельности.
Для более эффективной работы предприятия мною была выбрана упрощенная система налоговая база (доходы минус расходы)
- ставка налога на доходы 15% уменьшенная на расходы;
- ставка на страховые взносы 26,2%;
С помощью маркетингово анализа были выявлены показатели для расчета финансовой эффективности данного проекта:
- планируемая окупаемость проекта 3 месяца
- планируемые продажи в месяц
Таблица 7 План продаж на первый квартал второго полугодия 2012 года
| Наименование | август | сентябрь | октябрь | ||||||
| Цена | кол-во | итого | Цена | кол-во | итого | Цена | кол-во | итого | |
| 30*40 | |||||||||
| 40*60 | |||||||||
| 60*80 | |||||||||
| 120*80 | |||||||||
| тренога | |||||||||
| аккумулятор | |||||||||
| маркеры | |||||||||
| Итого |
Таблица 8 План продаж на второй квартал второго полугодия 2012 года и 2013 г.
| Наименование | ноябрь | декабрь | январь | ||||||
| Цена | кол-во | итого | Цена | кол-во | итого | Цена | кол-во | итого | |
| 30*40 | |||||||||
| 40*60 | |||||||||
| 60*80 | |||||||||
| 120*80 | |||||||||
| тренога | |||||||||
| аккумулятор | |||||||||
| маркеры | |||||||||
| Итого |
Средняя стоимость продаж за 6 месяцев составит 3964 рубля, а средняя стоимость панели – 2964 рубля.
Рассчитаем затраты на организацию предприятия:
| Таблица 9 Первоначальные затраты организации | ||||||
| позиция затрат | примечание | количество | ИТОГО (руб) | |||
| минимум | среднее | максимум | ||||
| Аренда помещения | офисное помещение | 10 м2 | 3 500 | 4 000 | 4 500 | июль |
| Мебель для офиса | стол+стул | 4 500 | 6 500 | 8 500 | июль | |
| орг.техника | компьютер, телефон | 20 000 | 23 250 | 26 500 | июль | |
| Регистрация ООО | регистрация ООО, постановка на учет, печать, РКО | 12 500 | 15 000 | июль | ||
| Затраты на организацию | з/пл сотрудников | 50 000 | 50 000 | июль | ||
| Реклама | итернт реклама | 9 000 | 12 000 | 15 000 | июль | |
| транспортные расходы | ГСМ, телефонная связь, инт. связь | 3 000 | 16 500 | 30 000 | июль | |
| Прочие расходы | канцелярские товары и т.д. | 2 000 | 3 500 | 5 000 | ||
| 104 500 | 129 500 | 154 500 |
По данным таблицы видно, что минимальные затраты на организацию данного проекта составят 104500 рублей, а максимальные 154500 рублей.
Был взят максимальный план затрат, в связи с вероятностью непредвиденных расходов.
Для боле подробной картины бизнес проекта рассмотрим затраты включая закуп продукции.
Примечание!!!
Первоначальные продажи Led панелей планируется под заказ и предоплате равной 50% от стоимости.
| Таблица 10 Хронология затрат на 2012 год | ||||||
| август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | январь | |
| Аренда помещения | 4 500 | |||||
| Мебель для офиса | 8 500 | |||||
| орг.техника | 26 500 | |||||
| Регистрация ООО | 15 000 | |||||
| Затраты на организацию | 50 000 | |||||
| Реклама | 15 000 | |||||
| транспортные расходы | 30 000 | |||||
| Прочие расходы | 5 000 | |||||
| Закуп товара | 138 610 | |||||
| ИТОГО | ||||||
| нарастающим итогом |
При учете затрат включая закуп продукции на реализацию данного вида деятельности получим обороты за планируемый период:
| Таблица 11 Обороты компании август 2012г по январь 2013 г. | |||||||
| сумма чека | кол-во месяц | выручка в месяц | итого затрат в месяц | зарплата(включая Пенсионные отчисления) | УСН (Д-Р) | Чистая прибыль | |
| август | 50 000 | -53 310 | |||||
| сентябрь | 50 000 | 12 359 | |||||
| октябрь | 50 000 | 92 905 | |||||
| ноябрь | 50 000 | 19240,5 | 109 030 | ||||
| декабрь | 50 000 | 21475,5 | 121 695 | ||||
| январь | 50 000 | 24289,5 | 137 641 | ||||
| 420 319 |
За первые полгода работы организации – продажи (выручка от деятельности) составят 2338550 рублей; чистая прибыль проекта составит 420319 рублей, по данным показателям определим рентабельность:
R = (420319 /2338550)*100%
R = 18 % - рентабельность проекта за принимаемый период 6 месяцев.
Эффективность проекта определим с помощью расчетной нормы прибыли инвестиций
ARR = Пчс.г./Ко, где:
ARR – расчетная норма прибыли инвестиций
Пчс.г.- среднегодовая чистая прибыль.
ARR = ((420319/(12/2)/154500)*100% = 45%
Получается, что на 1 рубль приходится 18 копеек чистой прибыли, для достижения ежемесячных денежных поступлений норма доходности на инвестиции в сумме 154500 рублей должна составлять 45%.
Динамику роста прибыли можно увидеть на графике:
График 1 Чистая прибыль на 2012 -2013 гг
Так же отразим на графике прогноз оборотов в 2012 году:
График 2 Обороты 2012-2013гг
Точка окупаемости достигнет при доходе на сумму 569400 рублей, данный доход достигается при условие выполнении всех планов проекта.
РР = Ко/CFдн, где:
РР – срок окупаемости инвестиций
Ко – первоначальные инвестиции
CFдн, - среднедневная стоимость поступления денежных средств от реализации проекта.
РР = 154500/12814 = 12 дней
Следовательно, окупаемость требуемых денежных средств в размере 154500 рублей составит 12 дней.
Таблица 12 Показатели окупаемости проекта
| Наименование | Показатели |
| Выручка | 2338550 руб. |
| количество дней | 182,5 дней |
| средние продажи дня | 12814 руб. |
| Окупаемость при доходе | 569400 руб. |
| Дней окупаемости | 44дня |
| Средняя стоимость Led панелей | 2430 руб. |
| Среднее количество панелей | 234шт. |
| Средняя стоимость Led панелей + комплектующих | 3964 руб. |
| Средние продажи в т.ч. комплектующие | 144шт. |
График 3Точка окупаемости проекта
Таким образом, требуемая сумма на реализацию проекта составит 154500 рублей, данные средства планируется привлечь с помощью инвестиций, альтернативная стоимость инвестиционного проекта составит 9%.
154500 рублей потребуется одним траншам в августе 2012 года, так как вся сумма составляет первоначальные затраты проекта.
| Таблиц 13 Потоки денежных средств | ||||
| Наименование денежных потоков | Август | Сентябрь | Октябрь | Итого |
| 1. Поступление от инвестиций | - | - | ||
| 2. Выручка от реализации | ||||
| Поступило денежных средств сего | ||||
| 3. Себестоимость продукции | ||||
| 4.Возврат инвестиций | ||||
| 5. Оплата процентов по инвестициям | ||||
| 6. Уплата налогов | ||||
| Выбыло денежных средств всего | ||||
| 7. Чистая прибыль |
Возврат инвестиций осуществится двумя траншами:
| 1-ый транш (август 2012г.) – 101190 рублей в том числе проценты по инвестициям 8355 рублей; 2-ой транш (сентябрь 2012 г.) – 67205 рублей в том числе 5550 рулей процент по инвестициями. |
Для привлечения инвестиций выявим экономическую эффективность бизнес проекта.