8.1 Порядок формирования собственных средств банка.
Уставный фонд банка формируется из вкладов (имущества) его учредителей (участников). Уставный фонд банка определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.
Минимальный размер уставного фонда банка устанавливается Национальным банком Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь.
При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть сформирован из денежных средств.
Для формирования уставного фонда банка могут быть использованы только собственные средства учредителей банка, а для увеличения уставного фонда банка – собственные средства участников банка, иных лиц и (или) банка.
Под собственными средствами учредителя (участника, собственника имущества) банка, иных лиц, а также собственными средствами банка следует понимать приобретенные законным способом денежные средства или иное имущество, принадлежащее им на праве собственности либо в силу иного вещного права.
Размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме), вносимых в уставный фонд банка, не может превышать двадцати процентов размера уставного фонда этого банка. При этом к имущественным вкладам (вкладам в неденежной форме) относится имущество, необходимое для осуществления банковской деятельности и относящееся к основным средствам, за исключением объектов незавершенного строительства.
Для формирования и увеличения размера уставного фонда банка не могут быть использованы привлеченные денежные средства и (или) доходы, полученные незаконным путем.
В уставный фонд банка не может быть внесено имущество, право на отчуждение которого ограничено собственником, законодательством Республики Беларусь или договором.
Денежные вклады в уставный фонд банка вносятся как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. При этом весь уставный фонд должен быть объявлен в белорусских рублях. Пересчет иностранной валюты в официальную денежную единицу Республики Беларусь осуществляется по официальному курсу, установленному Национальным банком на дату внесения денежного вклада в уставный фонд.
Бюджетные средства и средства государственных внебюджетных фондов, а также объекты государственной собственности могут быть использованы для формирования уставного фонда банка только в случаях и порядке, определенных законодательными актами Республики Беларусь.
8.2 Формирование уставного фонда акционерного банка.
Уставный фонд банка должен быть сформирован в полном объеме до государственной регистрации банка.
Денежные вклады, вносимые в уставный фонд банка, подлежат перечислению на временный счет, открываемый учредителями банка либо банком в случае увеличения его уставного фонда в Национальном банке, или по согласованию с Национальным банком на временные счета, открываемые в других банках. Порядок зачисления денежных средств на временный счет в Национальном банке или по согласованию с ним в другом банке и возврата этих средств в случае отказа в государственной регистрации банка или государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в учредительные документы банка, устанавливается Национальным банком.
Уставный фонд ЗАО «МТБанк» составляет 65 116 477 500 (шестьдесят пять миллиардов сто шестнадцать миллионов четыреста семьдесят семь тысяч пятьсот) белорусских рублей, в том числе его неденежная часть – 1 057 678 286 (один миллиард пятьдесят семь миллионов шестьсот семьдесят восемь тысяч двести восемьдесят шесть) белорусских рублей, что составляет 1.6 (одна целая и шесть десятых) процента ко всей величине уставного фонда банка.
Уставный фонд ЗАО «МТБанк» разделен на 75 585 (семьдесят пять тысяч пятьсот восемьдесят пять) простых (обыкновенных) акций, номинальной стоимостью 861500 белорусских рублей каждая.
Увеличение уставного фонда осуществляется путем увеличения номинальной стоимости акций или выпуска дополнительных акций.
Увеличение уставного фонда банка путем выпуска дополнительных акций может осуществляться за счет источников собственных средств банка и (или) акционеров. При увеличении уставного фонда банка путем выпуска дополнительных акций за счет источников собственных средств банка акции этого выпуска размещаются среди всех акционеров пропорционально количеству принадлежащих им акций.
Увеличение уставного фонда путем увеличения номинальной стоимости акций банка осуществляется за счет источников собственных средств банка, а при условии единогласного принятия такого решения всеми акционерами – за счет средств его акционеров.
При увеличении уставного фонда банка путем выпуска дополнительных акций они размещаются только среди акционеров способами, определенными законодательством Республики Беларусь.
8.3 Использование прибыли и ее капитализация.
Прибыль является основным обобщающим показателем финансовой и хозяйственной деятельности банка.
Прибыль банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, распределяется в порядке, определяемом Общим собранием акционеров после утверждения годового отчета банка.
За счет прибыли создается резервный и другие фонды банка. Резервный фонд банка создается в размере не менее 15% от зарегистрированного уставного фонда банка. Ежегодные отчисления в резервный фонд до его полного сформирования производятся в размере 10% от прибыли, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет. Если Национальным банком Республики Беларусь установлен более высокий минимальный размер ежегодных отчислений в резервный фонд, то отчисления в резервный фонд до его полного сформирования производятся в размере, установленном Национальным банком Республики Беларусь.
В случае, если резервный фонд полностью или частично израсходован на цели, предусмотренные законодательством Республики Беларусь, то отчисления в этот фонд возобновляются и производятся до достижения им размера не менее установленного Национальным банком Республики Беларусь минимального размера резервного фонда.
Убытки, которые могут возникнуть в результате деятельности банка, покрываются за счет средств резервного фонда.
Расходы банка на строительство зданий и сооружений, приобретение оборудования, технических и транспортных средств, других основных средств осуществляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Банк вправе осуществлять инвестиции в уставные фонды юридических лиц. Банк вправе распределять между акционерами часть прибыли, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей и покрытия убытков текущих периодов, образовавшихся по вине банка, посредством выплаты дивидендов.
Дивиденды по акциям выплачиваются по итогам отчетного года. Размер дивидендов и сроки их выплаты определяются Общим собранием акционеров. Список акционеров, имеющих право на получение дивидендов, составляется на основании того же реестра владельцев акций, на основании которого был составлен список лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, принявшем решение о выплате дивидендов.
Общее собрание акционеров не вправе принимать решения об объявлении и выплате дивидендов, а также выплачивать дивиденды, если:
- стоимость чистых активов банка меньше суммы его уставного фонда и резервных фондов либо станет меньше их суммы в результате выплаты дивидендов;
- банк имеет устойчивый характер неплатежеспособности в соответствии с законодательством об экономической несостоятельности (банкротстве) или если указанный характер появится у банка в результате выплаты дивидендов;
- не завершен в соответствии со статьей 78 Закона Республики Беларусь «О хозяйственных обществах» выкуп акций банка по требованию его акционеров.
8.4 Достаточность собственного капитала банка. Показатель платежеспособности в нормативном регулировании Национальным банком деятельности коммерческого банка.
Для покрытия рисков, присущих бизнесу банка, он осуществляет управление собственными средствами в активном режиме. Достаточность капитала банка контролируется с использованием помимо прочих методов, коэффициентов, установленных Базельским соглашением по капиталу 1988 года, и нормативов, принятых Национальным банком при осуществлении надзора за банком.
Основная цель управления капиталом банка состоит в обеспечении соблюдения банком внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации стоимости банка.
Согласно требованиям Национального банка Республики Беларусь норматив достаточности капитала банков должен поддерживаться на уровне 8% от суммы активов, взвешенных с учетом риска. На 31 декабря 2010 и 2009 годов коэффициент достаточности капитала банка, рассчитанный согласно вышеуказанным правилам, составлял (показатели в таблице рассчитаны в миллионах белорусских рублей, если не указано иное):
| Показатели | 2010 г. | 2009 г. |
| Основной капитал | 96 693 | 130 464 |
| Дополнительный капитал | 73 161 | 3 399 |
| Суммы, вычитаемые из капитала | (43) | - |
| Итого капитал | 169 811 | 133 863 |
| Активы, взвешенные с учетом риска | 668 073 | 407 102 |
| Норматив достаточности капитала | 25,4% | 32,9% |
На 31 декабря 2010 и 2009 годов норматив достаточности капитала банка, рассчитанный в соответствии с положениями Базельского соглашения 1988г., с учетом последующих поправок, касающихся включения рыночного риска, составил (показатели в таблице рассчитаны в миллионах белорусских рублей, если не указано иное):
| Показатели | 2010 г. | 2009 г. |
| Капитал 1-го уровня | 110 710 | 129 063 |
| Капитал 2-го уровня | 45 496 | |
| Итого капитал | 156 206 | 129 541 |
| Активы, взвешенные с учетом риска | 610 646 | 390 696 |
| Норматив достаточности капитала 1-го уровня | 18,1% | 33,0% |
| Общий норматив достаточности капитала | 25,6% | 33,2% |
8.5 Порядок формирования привлеченных средств.
Привлечение банком средств вкладчиков во вклады (депозиты) является разновидностью пассивных операций банка и производится в целях мобилизации дополнительных денежных средств, формирования ресурсной базы и финансирования активных операций банка.
Привлечение денежных средств вкладчиков осуществляется посредством их зачисления на депозитный счет на основании заключаемых вкладчиками с банком договоров банковского вклада (депозита).
В банке применяются следующие виды вкладов (депозитов):
- срочный,
- до востребования,
- условный.
Срочный вклад банк обязан возвратить вкладчику и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.
Вклад до востребования банк обязан возвратить вкладчику и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.
Условный вклад банк обязан возвратить вкладчику и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события.
Открытие счета вклада (депозита) юридического лица, индивидуального предпринимателя без одновременного привлечения денежных средств оформляется генеральным договором об открытии вкладного (депозитного) счета.
Открытие счета вклада (депозита) юридического лица, индивидуального предпринимателя с привлечением денежных средств во вклад (депозит) и последующее их привлечение оформляется договором банковского вклада(депозита).
Примерные формы договоров срочного банковского вклада (депозита) в белорусских рублях и иностранной валюте, генерального договора об открытии вкладного (депозитного) счета приведены в ПРИЛОЖЕНИИ Р.
8.6 Получение и оформление межбанковского кредита.
Межбанковский кредит (МБК) предоставляется банкам, отвечающим установленным критериям финансовой устойчивости и платежеспособности, с которыми заключаются, как правило, договоры об общих условиях проведения сделок на финансовых рынках (генеральные соглашения), определяющие условия оформления и порядок совершения сделок, получение баланса заемщика и другой необходимой информации для контроля за финансовой устойчивостью и платежеспособностью заемщика, целевым использованием МБК, если предоставленный кредит носит целевой характер, порядок разрешения возникающих разногласий. К генеральным соглашениям прилагаются заверенные копии учредительных документов, лицензий и доверенностей, оформленные в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь.
Предоставление (привлечение) МБК в форме остатков по корреспондентскому счету (бронирование) оформляется дополнительным соглашением к договору об открытии корреспондентского счета.
Конкретные сделки с банками-контрагентами заключаются в соответствии с условиями их заключения, предусмотренными в генеральных соглашениях.
Формами обеспечения исполнения обязательств по возврату МБК могут быть гарантии и поручительства других банков, субъектов хозяйствования, которые могут обеспечиваться высоколиквидным залогом гаранта, поручителя.
В отсутствие генерального соглашения предоставление МБК оформляется договором. Такой договор должен содержать следующие существенные условия:
- вид сделки,
- сумма сделки,
- срок предоставления кредита,
- процентная ставка,
- порядок уплаты процентов,
- база расчета процентов,
- ответственность за неисполнение обязательств,
- порядок погашения кредита.
Решение о привлечении МБК принимается исходя из потребности в ресурсах дилером, наделенным полномочиями соответствующей доверенностью.
При незаключении генерального соглашения привлечение МБК, как правило, оформляется на бланках договоров банков-продавцов ресурсов при согласовании сторонами условий договора.
Банк обязан создавать резерв на покрытие возможных убытков по МБК, подверженным кредитному риску, в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь и Положением о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по межбанковским операциям в ЗАО «МТБанк».
8.7 Создание обязательных резервов.
Банк обязан депонировать часть привлеченных денежных средств в фонде обязательных резервов, размещаемом в Национальном банке.
Посредством фонда обязательных резервов производится регулирование денежного обращения в соответствии с целями и задачами денежно-кредитной политики Республики Беларусь, а также страхуются ликвидность и платежеспособность банка.
Национальный банк на основании распоряжения Председателя Правления Национального банка вправе взыскивать недовнесенные в фонд обязательных резервов денежные средства путем бесспорного их списания с корреспондентского счета банка.