1. Экономическая сущность перестрахования.
2. Формы перестрахования.
3. Методы перестрахования.
1. Экономическая сущность перестрахования
Перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате. (ФЗ «Об организации страхвого дела», С.13)
Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый па себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования. (ГК РФ, Ст. 967)
Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Цель перестрахования: приведение страховой ответственности в соответствие с финансовыми возможностями страховщика. Финансовые ресурсы страховщика существенно меньше его ответственности, поэтому некоторые страховые случаи с крупными убытками могут значительно ухудшить финансовое состояние страховой компании.
Перестрахование обеспечивает дополнительную раскладку ущерба и позволяет страховщику минимизировать влияние рисков, связанных со страховой деятельностью. Перестрахование является одним из методов обеспечения платежеспособности и финансовой устойчивости страховой компании.
Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование (ФЗ «Об организации страхового дела», Ст.25)
Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. Страхователь не имеет права требования к перестраховщику в случае неплатежеспособности прямого страховщика.
Принципы:
- возмездности (следование судьбе перестрахователя): обязанность возмещения доли своего участия в убытке при условии страховой выплаты страхователю.
- доброй воли: обязанность перестрахователя предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о перестраховываемом риске и обо всех изменениях в степени риска.
Функции перестрахования:
- вторичное распределение риска между страховщиком и перестраховщиком,
- увеличение финансовых возможностей страховщика.
Следует различать перестрахование и сострахование.
Сострахование – страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору. (ФЗ «Об организации страхового дела», Ст.12)
| Критерии сравнения | Перестрахование | Сострахование |
| Договор | Страхования | Перестрахования |
| Участники договора | Страховщик, перестраховщик | Страхователь, страховщики |
| Количество участников договора | Два | Более двух |
| Цель | Приведение страховой ответственности в соответствие с финансовыми возможностями страховщика | Максимальное размещение первичного страхового риска |
| Функции | Вторичное распределение риска, Увеличение финансовых возможностей страховщика | Распределительная, Компенсационная |
| Выплата производится | Страховщику | Страхователю |
Перестраховочные операции осуществляются как профессиональными перестраховщиками, так и прямыми страховщиками.
Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не вправе осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию, принятых на себя страховщиком (ФЗ «Об организации страхового дела», Ст.13, п.3).
2. Формы перестрахования
Перестрахование реализуется в определенных формах.
Форма перестрахования определяет характер взаимоотношений между страховщиком и перестраховщиком.
| Факультативное | Облигаторное | Факультативно-облигаторное |
| Отношения формируются по каждому перестраховочному риску | Тесные отношения | Отношения инициируются перестрахователем |
| Свобода потенциальных сторон в отношении заключения договора и его условий: Перестрахователь имеет право предлагать риски Перестраховщик имеет право принять или отказаться от рисков | Отношения носят обязательный характер: Перестрахователь обязуется передать перестраховщику заранее определенный портфель рисков Перестраховщик обязан принять все проходящие по такому договору риски | Необязательность для одной и обязательность для другой стороны: Перестрахователь имеет право предлагать риски, круг которых определен Перестраховщик обязан принять все риски по такому договору |
| Взаимные обязательства появляются только после заключения перестраховочного соглашения по каждому риску | Взаимные обязательства появляются по каждому оговоренному риску | Взаимные обязательства появляются по каждому отобранному и переданному перестрахователем риску |
| Индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования: перестрахованы могут быть отдельные страховые риски, виды ответственности, объекты по договору | Перестрахователь принимает риски по собственному усмотрению на согласованных с перестраховщиком условиях и урегулирует убытки | Перестраховщик обязуется принимать обусловленные договором риски и зависит от решений перестрахователя – передаст ли он риск. |
| Разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами | Отношения строятся на постоянной основе | Отношения строятся по факту передачи риска перестрахователем |
| Заключение отдельного договора при перестраховании каждого риска (договора прямого страхования) | Заключаются, как правило, на один год | Заключаются обычно на один год |
| Перестрахователь высылает перестраховщику перестраховочный слип с описанием информации о риске Перестраховщик может корректировать условия и сообщает свою долю риска Риск считается перестрахованным только с момента акцепта Не гарантирует страховщику покрытие по риску | Перестраховщик не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения отдельного договора перестрахования В течение действия договора информацию о состоянии перестрахованных рисков перестраховщик получает на основе бордеро премий убытков Определяются лимиты ответственности, автоматически покрываемые | Перестраховщик не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения отдельного договора перестрахования |
| Перестраховщик оказывает помощь прямому страховщику при оценке риска, при определении условий договора страхования и мер по предотвращению ущерба Выбор наиболее приемлемых условий перестрахования Размещение риска у нескольких перестраховщиков Определение размера собственного удержания по каждому риску Использовать перестрахование только по необходимости | Гарантия перестрахования на договоры страхования, соответствующие условиям соглашения Отпадает необходимость постоянного поиска и согласования условий договора перестрахования Пролонгирование договора происходит автоматически, если нет желания расторгнуть Снижение накладных расходов по перестрахованию Отсутствие необходимости предоставлять подробную информацию о каждом заключаемом договоре страхования | Выбор рисков для перестрахования Использовать перестрахование только по необходимости Положительные стороны облигаторного перестрахования |
| Заключение договора требует определенного времени Перестрахователь вынужден предоставлять полную информацию о заключенных договорах страхования Увеличивается административная работа по размещению и обслуживанию договоров, растут расходы на ведение дела Перестрахователь не имеет права без согласия перестраховщика изменять условия страхования Велики расходы по оформлению и возобновлению При заключении договора компании должны действовать с учетом требований и возможностей перестраховщиков | Участники теряют свободу принятия решений Перестраховщик лишен возможности тщательной оценки риска Не дают возможности обеспечить необходимой перестраховочной защитой по нестандартным договорам страхования Страховщик оказывается вынужден иногда отдавать договоры, которые мог бы оставить полностью на своей ответственности | Перестраховщик теряет свободу принятия решений Негативные стороны облигаторного |
3. Методы перестрахования
По методу распределения обязательств между участниками перестраховочного договора разделяют - пропорциональное и непропорциональное перестрахование.
Метод перестрахования отражает технические особенности расчета взаимных обязательств страховщика и перестраховщика и устанавливает правила определения соответствующей доли риска, переданной в перестрахование, перестраховочной премии и оплаты перестраховщиком убытков по договору.
| Пропорциональное | Непропорциональное |
| Наиболее распространенный и простой способ определения размеров обязательств сторон | Для перестрахователя более дешевый и эффективный способ защиты страхового портфеля. Для перестраховщика – значительная экономия на ведении договоров и рассмотрении убытков. Опасный с точки зрения вероятности наступления больших убытков, которые перестрахователь оплачивает сам Основано на анализе убытков по предыдущим периодам Наличие подробной статистики, специалистов |
| Распределение страховой ответственности в определенной пропорции (страховую премию и убытки) | Перестрахователь платит все убытки до согласованного размера, превышение - перестраховщик, для которого также устанавливается лимит (верхняя граница ответственности) |
| Перестраховщик получает долю причитающейся ему страховой премии за вычетом перестраховочной комиссии | Передаются убытки только оговоренных размеров (высылается только бордеро убытка, размер которого превышает установленную величину). Объем учета и бухгалтерских операций значительно меньше, учитываются либо отдельные убытки, либо финансовые результаты операций, требуется большая подготовительная работа. Перестраховочная премия не зависит от объема собранной страховой премии, большую часть премии может остаться у перестрахователя. Перестраховочная премия рассчитывается для всего портфеля по одному или нескольким видам страхования за год. Тантьема и комиссия не предусмотрены. Возможна ситуация, когда одна из сторон получает прибыль, а другая - убыток. |
| Виды договоров | ||||
| квотное | эксцедента сумм | квотно-эксцедентное | эксцедента убытка | эксцедента убыточности |
| Доля может быть выражена в установленном проценте от страховой суммы (страховая премия, убытки) | Передача оговоренной части рисков сверх определенного собственного удержания Размер премии по доле перестраховщика определяется пропорционально его долевому участию в риске | Элементы квотного и эксцедентного перестрахования | Устанавливается определенная сумма, в пределах которой несет ответственность перестрахователь (приоритет) Перестраховщик оплачивает превышение убытков над приоритетом Наиболее распространенный вид для защиты портфеля по определенному виду страхования от непредвиденных и очень крупных убытков | Перестраховщик обязуется возместить убытки, если убыточность по портфелю или договору составит более определенной величины Используется показатель убыточности (отношение выплат к собранной премии) Ориентирован на вид страхования или страховой портфель |
| Может быть установлен лимит ответственности перестраховщика | Собственное удержание перестрахователя определяется как часть страховой суммы по принятому риску или группе рисков (равной одной линии) Лимит ответственности перестраховщика (лимит договора) в оговоренное число раз (долей или линий) превышает величину собственного удержания страховщика. | Заключается договор на базе эксцедента сумм с большим собственным удержанием (брутто-удержание), величина собственного удержания передается на квотной основе На ответственности перестрахователя остается определенный процент (нетто-удержание) | Дополняется верхним лимитом ответственности перестраховщика (за пределами ответственность переходит к перестрахователю). Для точного определения величины покрытия необходимо точное определить «максимально возможный убыток» (PML). Для договоров страхования с большим лимитом ответственности, лимит разделяют на несколько лайеров, или линий, которые могут быть перестрахованы у разных перестраховщиков. | Обычно размер убыточности устанавливается так, чтобы передающая компания не могла извлекать для себя какие-либо финансовые выгоды |
| Перестрахование большого количества примерно однородных рисков, мелких и средних убытков, новых страховых продуктов | Иногда используются договоры второго, третьего и последующих эксцедентов, сверх емкости договора первого эксцедента | Не применим в ситуациях, когда типичным является полный убыток приоритет должен быть адекватным (достаточно большим), действительно снижать вероятность убытка для перестраховщика | Цель гарантия защиты перестрахователя от чрезвычайных потерь Покрытие предоставляется на определенное время, обычно на 12 месяцев. | |
| Часто используются молодыми компаниями | Часто используется | Начинающие страховые общества | Наиболее простой и поэтому часто применяется на практике Часто дополняют квотное и эксцедентное перестрахование | Используются достаточно редко Применяются обычно в тех случаях, когда по отдельным видам страхования результаты прохождения дела подвержены резким колебаниям Ограниченное применение ввиду нестабильности уровня убыточности, отсутствия достаточной статистической базы |
| Плюсы для обеих сторон: Наиболее простой с технической точки зрения; Подвержены одинаковым изменениям портфеля; Результаты из-за значительной сбалансированности достаточно устойчивы Перестрахователь: Освобождается от обязанности передавать информацию по принятым рискам, свобода в возобновлении, аннулировании полисов, в урегулировании убытков; Позволяет стабилизировать ставки премии и расширять свой бизнес; Получает высокую комиссию и/или тантьему. | Плюсы для обеих сторон:Финансовые результаты деятельности обычно лучше, чем при квотном перестраховании Перестраховщик: Перестраховочная премия остается достаточно высокой. Перестрахователь: Более интересна; Портфель достаточно однородный по величине собственного удержания, более прогнозируемым по убыточности; может оставлять на своей ответственности все мелкие риски; Может устанавливать собственное удержание самостоятельно и дифференцировать его для отдельных групп рисков (всегда может быть пересмотрен). | Плюсы: Позволяет в некоторых случаях преодолевает недостатки обоих форм | Минусы: Размер приоритета определяется финансовыми возможностями перестрахователя Перестрахователь: Может позволить себе довольно мощная в финансовом отношении компания, которая может самостоятельно оплачивать убытки до определенного уровня. | Минусы: Сложно точно установить перестраховочную премию в связи с очень большим разбросом по степени подверженности риску и крайней изменчивостью результатов страхования. Полное взаимное доверие сторон Договоры технически сложны Не все компании работают с крупными рисками Перестраховщик: Необходимость обширной и достоверной статистики Перестрахователь: Нередко цена такого покрытия слишком высока. Гарант определенного уровня убыточности и может вызвать ослабление андеррайтеров, привести к ухудшению результатов функционирования компании |
| Минусы Каждый риск, попадающий под условия договора, считается перестрахованным, как бы он мал ни был; Большой объем передаваемой перестраховочной премии; Наличие лимитов ответственности перестраховщика иногда вынуждает проводить дополнительное перестрахование | Минусы Для перестраховщика: Портфель не сбалансирован, поскольку получает различные лимиты ответственности по разным объектам; Размер комиссий и тантьем обычно ниже, чем по обычной квоте; Изучение каждого риска, определение его доли, установление собственного удержания в абсолютном выражении (квота в процентах), группировка рисков, оценка возможных убытков удорожают; Необходимость обработки каждого риска, установления премии, оплачиваемых убытков и т.д. |
Тема 9. Страховой рынок
1. Понятие и состав страхового рынка
2. Государственное регулирование деятельности страховых организаций
3. Страховые посредники.
4. Современное состояние страхового рынка России.