14.1. Контроль за деятельностью Банка осуществляется системой органов внутреннего контроля Банка и аудитором Банка. Система органов внутреннего контроля – определенная настоящим Уставом и внутренними документами Банка совокупность органов управления, а также подразделений и ответственных сотрудников, выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля.
Систему органов внутреннего контроля Банка составляют:
- Органы управления Банка – Общее собрание акционеров, Наблюдательный Совет, Правление Банка, Президент Банка;
- Ревизионная комиссия;
- Главный бухгалтер (его заместители) Банка, руководители (их заместители) и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов Банка;
- Ответственный сотрудник (структурное подразделение) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
- Служба внутреннего аудита;
- Служба внутреннего контроля;
- Служба рисков;
- Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг;
- Контролер Специализированного депозитария;
- Иные структурные подразделения и (или) ответственные сотрудники Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка.
Порядок образования и полномочия системы органов внутреннего контроля Банка определяются настоящим Уставом, Положением о системе внутреннего контроля, утверждаемым Наблюдательным Советом Банка, Положением о Службе внутреннего аудита, утверждаемым Наблюдательным Советом Банка, иными положениями и документами об органах системы внутреннего контроля, утвержденными уполномоченными органами.
14.2. Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров Банка сроком на один год. Порядок деятельности Ревизионной комиссии определяется Положением о Ревизионной комиссии Банка, утверждаемым Общим собранием акционеров.
По решению Общего собрания акционеров членам Ревизионной комиссии Банка в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением Общего собрания акционеров.
14.3. Члены Ревизионной комиссии Банка не могут одновременно являться членами Наблюдательного Совета Банка, а также занимать иные должности в органах управления Банка.
Акции, принадлежащие членам Наблюдательного Совета, членам Правления или Президенту Банка, не могут участвовать в голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии Банка.
14.4. Члены Ревизионной комиссии несут ответственность за добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определенном действующим законодательством.
14.5. В ходе выполнения, возложенных на Ревизионную комиссию функций она может привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих штатные должности в Банке. Ответственность за действия привлеченных специалистов несет Председатель Ревизионной комиссии.
14.6. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и иных актов, регулирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контроля, законность совершаемых Банком операций (сплошной или выборочной проверкой), состояние кассы и имущества.
Ревизионная комиссия представляет Общему собранию акционеров и в копии Банку России отчет о проведенной ревизии, а также заключение о соответствии представляемых на утверждение бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах действительному состоянию дел в Банке с рекомендациями по устранению выявленных недостатков.
14.7. Ревизии финансово-хозяйственной деятельности Банка проводятся по итогам его деятельности за год, а также в другое время по поручению Общего собрания акционеров, Наблюдательного Совета Банка, по инициативе Ревизионной комиссии, по требованию акционеров, владеющих в совокупности не менее, чем 10 процентами голосующих акций Банка.
14.8. По результатам ревизии при возникновении угрозы интересам Банка или его вкладчиков или выявлении злоупотреблений должностных лиц Ревизионная комиссия требует созыва внеочередного Общего собрания акционеров Банка.
14.9. Документально оформленные результаты проверок представляются Ревизионной комиссией на рассмотрение Наблюдательному Совету и Правлению Банка для принятия мер.
14.10. Надзор и контроль за деятельностью Банка осуществляется Банком России и органами, уполномоченными на осуществление этого законодательством Российской Федерации.
14.11. Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Банка Банк ежегодно привлекает профессиональную аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами с Банком или его акционерами (внешний аудит).
Аудитор утверждается Общим собранием акционеров.
Аудиторская проверка Банка осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации на основе договора, заключенного с аудиторской организацией.
14.12. В составляемых Ревизионной комиссией и аудиторской организацией заключениях по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка должны содержаться:
- сведения о достоверности финансовой отчетности Банка,
- информация о выполнении Банком обязательных нормативов, установленных Банком России,
- сведения о качестве управления Банком,
- информация о состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые законодательством Российской Федерации и настоящим Уставом.
- информация обо всех фактах нарушения порядка ведения бухгалтерского учета и предоставления отчетности.
Аудиторское заключение представляется Банку России в установленном порядке.
14.13. В целях осуществления внутреннего контроля в Банке функционирует Служба внутреннего аудита - структурное подразделение Банка, созданное для осуществления содействия органам управления Банка, путем проведения в ходе внутренних аудиторских проверок независимой оценки качества и эффективности системы внутреннего контроля, риск-менеджмента и корпоративного управления. Служба внутреннего аудита действует в соответствии с законодательством, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, на основании настоящего Устава и Положения о Службе внутреннего аудита.
14.14. Статус, организационная структура, порядок подчинённости, принципы деятельности, права и обязанности Службы внутреннего аудита, порядок взаимодействия с другими подразделениями Банка, порядок планирования деятельности, определяются действующим законодательством, Положением о Службе внутреннего аудита Банка.
14.15. Руководитель Службы внутреннего аудита назначается и освобождается от должности Наблюдательным Советом Банка на основании предварительной рекомендации Комитета Наблюдательного совета по аудиту (в случае его создания). Руководитель Службы внутреннего аудита не может одновременно осуществлять руководство иными подразделениями Банка.
14.16. В целях осуществления внутреннего контроля, содействия исполнительным органам Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка в Банке функционирует Служба внутреннего контроля - структурное подразделение Банка, основной целью которого является выявление и мониторинг уровня регуляторного риска (риска возникновения у кредитной организации убытков из-за несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов кредитной организации, а также в результате применения санкции и (или) иных мер воздействия со стороны надзорных органов), а также выработка рекомендаций, направленных на его контроль и минимизацию.
14.17. Служба внутреннего контроля действует в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, на основании настоящего Устава и Положения о Службе внутреннего контроля.
14.18. Статус, организационная структура, порядок подчиненности, функции, права и обязанности, порядок планирования деятельности Службы внутреннего контроля определяются законодательством Российской Федерации, Положением о Службе внутреннего контроля.
14.19. Руководитель Службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности Президентом Банка. Руководитель Службы внутреннего контроля не участвует в совершении банковских операции и других сделок