Вопросы к зачету
1. Налоговая политика государства и администрирование уплаты налогов в бюджет РФ.
2. Участники налоговых отношений, их права и обязанности.
3. Понятие налога и его характерные черты.
4. Понятие налогового производства и его особенности в РФ.
5. Порядок исчисления и уплаты налога.
6. Понятие налогового обязательства и его законодательно-нормативное регулирование
7. Виды налогового обязательства, их характеристика и влияние на финансово-хозяйственную деятельность организаций.
8. Возникновение налогового обязательства и отражение этого в учетных системах организации.
9. Должное исполнение налогового обязательства налогоплательщиком: признаки и доказательства.
10. Не должное исполнение налогового обязательства налогоплательщиком: признаки, доказательства и последствия.
11. Неисполнение налогового обязательства налогоплательщиком: признаки, доказательства и последствия.
12. Принудительное исполнение налогового обязательства.
13. Понятие и признаки налогового долга. Недоимка. Задолженность по пеням и штрафам.
14. Безнадежные долги по налогам и сборам, процедура их списания.
15. Добросовестный и недобросовестный налогоплательщик: понятие и квалификация.
16. Изменение срока уплаты налога: законодательно-нормативное регулирование, понятие, виды и роль в процессе исполнения налогового обязательства.
17. Отсрочка: понятие, порядок применения, причины и последствия досрочного прекращения.
18. Рассрочка: понятие, порядок применения, причины и последствия досрочного прекращения.
19. Инвестиционный налоговый кредит: понятие, порядок применения, причины и последствия досрочного прекращения.
20. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора: законодательно-нормативное регулирование, понятие и виды.
21. Залог имущества: порядок применения и последствия для налогоплательщика.
22. Поручительство: порядок применения и последствия для налогоплательщика.
23. Пени: порядок применения и последствия для налогоплательщика.
24. Приостановление операций по счетам в банке: порядок применения и последствия для налогоплательщика.
25. Арест имущества: порядок применения и последствия для налогоплательщика.
26. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога: законодательно-нормативное регулирование, порядок применения и последствия для налогоплательщика.
27. Корпоративный налоговый менеджмент, налоговое планирование и налоговая оптимизация: смысл понятий и их взаимосвязь.
28. Управления налоговыми обязательствами: понятие и критерии.
29. Основные приемы управления налоговыми обязательствами.
30. Информационная база для принятия решений по управлению налоговыми обязательствами.
31. Методы оценки налоговой нагрузки.
32. Налоговое бремя и способы его снижения.
33. Оптимальная налоговая нагрузка и факторы, ее обеспечивающие.
34. Учетная и договорная политика организации в целях оптимизации налоговых расчетов.
35. Управление потоками налоговых платежей.
36. Льготы и их обоснованное применение.
37. Коллизии законодательства и судебные доктрины.
38. Обоснованная и не обоснованная налоговая выгода.
39. Выбор организационно-правовой формы при образовании организации и определение ее соотношения с возникающим при этом налоговым режимом.
40. Налоговый риск: понятие и факторы, влияющие на его величину.
41. Оценка налогового риска организацией по критериям отбора, применяемым ФНС при формировании списка кандидатов на проведение выездной налоговой проверки.
42. Меры по снижению налогового риска хозяйствующего субъекта.
43. Внутренний контроль исполнения налоговых обязательств: элементы система контроля, субъекты контроля, процедура, документирование.
44. Принятие решений по результатам процедур внутреннего контроля исполнения налоговых обязательств.
45. Ошибки, допущенные при исполнении налогового обязательства, и порядок их исправления.
46. Управление налоговыми обязательствами по НДС.
47. Управление налоговыми обязательствами по налогу на прибыль.
48. Управление налоговыми обязательствами по НДФЛ.
49. Управление страховыми платежами во внебюджетные фонды РФ.
50. Управление налоговыми обязательствами по налогу на имущество организаций.
51. Особенности управления налоговыми обязательствами при применении специальных налоговых режимов.
52. Понятие налогового контроля в соответствии с законодательством РФ.
53. Виды налогового контроля исполнения налоговых обязательств.
54. Формы и виды ответственности, предусмотренные за нарушение исполнения налоговых обязательств.
55. Процесс урегулирования результатов контроля исполнения налоговых обязательств в досудебном и судебном порядке.
Составитель: к.э.н., доц. Шевелева Е.В., каф. БУАиА, 2016-2017 учеб. год.