Баланс предприятия на начало месяца




 

Актив Сумма Пассив Сумма
       
       
Итого:   Итого:  

 

Форма 2

 

№п/п Содержание хозяйственных операций Сумма Корреспонденция счетов
Д-т К-т
1.        
2.        

 

Форма 3

№ счета Сальдо на начало м-ца Обороты за месяц Сальдо на конец м-ца
Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т
             
             
           
Итого            

 

Работа выполняется на стандартных листах формата А4. На титульном листе обязательно должен быть указан номер варианта. Схематические изображения счетов бухгалтерского учета («самолетики») должны быть расположены по возрастанию номера счета, в оборотной ведомости счета также указываются по возрастанию.


Таблица 1.

Остатки по синтетическим счетам на 1 декабря.

Наименование счета Сумма по вариантам
В-33 В-34 В-35 В-36
  Основные средства        
  Амортизация ОС        
  Нематериальные активы        
  Амортизация н/а        
  Капитальные вложения        
  Материалы        
  НДС по приобретенным ценностям        
  Основное производство        
  Готовая продукция        
  Специальные счета в банках        
  Касса        
  Расчетный счет        
  Финансовые вложения        
  Расчеты с поставщиками и подрядчиками        
  Расчеты с покупателями и заказчиками        
  Краткосрочные кредиты банков        
  Долгосрочные займы        
  Расчеты с бюджетом        
  Расчеты по социальному страхованию и обеспечению        
  Расчеты с персоналом по оплате труда        
  Расчеты с учредителями        
  Расчеты с разными дебиторами и кредиторами        
  Уставный капитал        
  Собственные акции (выкупленные)        
  Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года        
  Резервы предстоящих расходов и платежей        
  РБП        
  Доходы будущих периодов        
  Прибыли и убытки        

 


Таблица 2.

Журнал регистрации хозяйственных операций.

Наименование операции Сумма по операциям
В-33 В-34 В-35 В-36
  Поступили от поставщика материалы: договорной цене - НДС        
  Акцептован счет СП «Либерти» на поставку комплекта персональной вычислительной техники: - сметная стоимость - НДС        
  Акцептован счет транспортной организации за доставку        
  Комплекс персональных ЭВМ принят в эксплуатацию ? ? ? ?
  Отпущены со склада основные материалы по фактической себестоимости        
  Списывается НДС по материалам, отпущенным в производство ? ? ?  
  Начислена амортизация н/а        
  Начислена амортизация ОС производственного назначения        
  Начислена амортизация ОС непроизводственного назначения        
  Оплачены счета поставщиков материалов, транспортной организации и СП «Либерти» ? ? ? ?
  Отпущены вспомогательн. мат-лы        
  Списывается НДС по израсходованным материалам        
  Передан в эксплуатацию слесарный инструмент        
  Начислены проценты за IV квартал по кредитам банка        
  Предъявлены к оплате счета покупателям за отгруженную продукцию        
  Поступила на р/с оплата за отгруженную ранее продукцию (в т.ч. НДС- сумму определить)        
  Списывается факт. себестоимость реализованной продукции        
  Списан фин.рез-тат от реализации        
  Сдана на склад готовая продукция        
  Отгружена продукция покупателю        
  Приобретены акции АО «Гермес»        
  Получен штраф за несоблюдение договорных обязательств        
  Начислена з/п основным производственным рабочим        
  Начислен ЕСН        
  Удержан подоходный налог        
  Начислены отпускные за месяц        
  Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочим предприятия        
  Выплачен штраф автотранспортному предприятию        
  Перечислены суммы взносов по социальному страхованию и обеспечению        
  Перечислен в бюджет подоходный налог        
  Получено в кассу для выплаты з/п работникам предприятия        
  Выдана з/п работникам предприятия        
  Возвращена на р/с невыплаченная в срок заработная плата ? ? ? ?
  Перечислены авансовые платежи в бюджет по налогу на прибыль        
  Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов        
  Начислены дивиденды учредителям предприятия        
  Начислены дивиденды учредителям, не работающим на предприятие        
  Перечислены дивиденды учредителям        
  Списывается сальдо прочих доходов и расходов за год ? ? ? ?
  Возвращен краткосрочный кредит, сумма списана с р/счета: а) основная сумма долга; б) проценты за IV квартал. ? ? ? ?
  Списаны общепроизводственные и общехозяйственные расходы ? ? ? ?
  Начислено в расчет по налогу на прибыль за декабрь ? ? ? ?
  Перечислено с р/с в бюджет в расчет по налогу на прибыль за декабрь ? ? ? ?
  В порядке реформации баланса отражается сума нераспределенной прибыли ? ? ? ?

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-04-27 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: