Экономическая теория
1. Рынок: функции и структура.
2. Спрос и предложение как базовые характеристики рыночной системы.
3. Теория потребительского поведения.
4. Типы рыночных структур.
5. Фиаско (провалы) рынка.
6. Экономический рост: содержание и основные факторы.
7. Инфляция: понятие, причины.
8. Фискальная политика государства.
9. Проблемы дефицита и профицита федерального бюджета и государственного.
10. Экономические функции государства.
11. Социальная политика: основные направления.
12. Взаимосвязь инфляции и безработицы как показатель состояния экономики.
13. Характеристика рынка факторов производства.
14. Характеристика рынка труда на макроуровне.
15. Основное макроэкономическое тождество.
16. Разгосударствление и приватизация как основа становления различных форм собственности.
17. Денежно – кредитная политика государства.
18. Цикличность экономического развития. Промышленный цикл.
19. Издержки фирмы.
20. Основные макроэкономические показатели и их измерение.
Налогообложение, предпринимательство, право
21. Налоговый контроль, его назначение и порядок проведения. Взыскание налоговых санкций. Срок давности привлечения к ответственности. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации.
22. Патентная система налогообложения: общая характеристика, налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения.
23. Понятие и особенности нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговые споры: понятие и общая характеристика налоговых споров, причины их возникновения. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействий их должностных лиц.
24. Единый сельскохозяйственный налог: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты суммы налога в бюджет. Льготные ставки по налогу на прибыль для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
25. Налоговые декларации: виды налоговых деклараций, представление, внесение исправлений в налоговые декларации. Ответственность, предусмотренная НК РФ за нарушение сроков подачи налоговых деклараций. Электронная сдача отчетности.
26. Общая характеристика налогов и сборов за пользование недрами и природными ресурсами. Назначение, характеристика элементов, порядок и сроки уплаты.
27. Акцизы на алкогольную и табачную продукцию: особенности исчисления и уплаты. Изменения, вступившие в силу в 2013-2014гг.
28. Налог на добавленную стоимость по экспортным операциям: понятие экспорта, нулевой ставки, документооборот, применение ставок и пени по неподтвержденному экспорту, экспорт работ (услуг).
29. Понятие и сущность налогового консультирования. Принципы и основные критерии эффективной деятельности налогового консультанта.
30. Учетная политика организации для целей налогообложения: формирование (метод определения доходов и расходов, порядок распределения прямых расходов, выбор способа начисления амортизации, создание различных резервов и т.д.), внесение изменений в учетную политику.
31. Контролируемые сделки. Критерии признания сделок контролируемыми (для целей налогообложения). Порядок проведения правильности ценообразования для целей налогообложения.
32. Государственное налоговое планирование и прогнозирование, налоговые риски и управление ими.
33. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: сущность налога, виды предпринимательской деятельности, подлежащие обложению ЕНВД, объект налогообложения, расчет вмененного дохода и порядок уплаты ЕНВД, перспективы.
34. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.
35. Налоговое планирование в организациях: его роль и место в системе управления финансами предприятий. Принципы и правила налогового планирования.
36. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и взимания, направления совершенствования.
37. Гарантии (аванс, задаток, залог) исполнения обязательств по договору. Сравнительная характеристика и особенности налогообложения.
38. Регистрация юридических лиц и учет налогоплательщиков в налоговых органах: действующая система и пути ее совершенствования. Ответственность, предусмотренная НК РФ за нарушение сроков и уклонение от постановки на учет в налоговых органах.
39. Таможенные пошлины в Российской Федерации: их фискальное и регулирующее значение. Виды пошлин, механизм исчисления и уплаты.
40. Налоговая система Российской Федерации: общая характеристика, структура, пути совершенствования.
41. Нормативно-правовые акты: понятие, признаки, виды.
42. Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения. Действия налоговых органов в ходе выездных налоговых проверок, оформление результатов налоговых проверок и принятие решения по ним.
43. Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
44. Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами, формирование документооборота, отчетность и право на вычет.
45. Транспортный налог: общая характеристика, налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок расчета, уплаты и отчетности. Изменения, вступившие в силу с 2014г.
46. Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
47. Упрощенная система налогообложения: понятие, порядок, условия перехода и последующего отказа, объект налогообложения, ставки единого налога. Понятие минимального налога. Сроки отчетности и уплаты.
48. Права и обязанности налоговых органов.
49. Налогообложение имущества физических лиц: виды налогов, порядок исчисления и уплаты, перспективы развития.
50. Сущность, принципы и функции права.
51. Страховые взносы: начисление на отдельные категории выплат (выплаты работникам-донорам, оплата за обучение работников, выплаты иностранным гражданам). Страховые взносы в целях налога на прибыль.
52. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения. Общий порядок расчета выручки. Контроль налоговых органов за ценами сделок.
53. Страховые взносы: понятие, плательщики, объект и база для начисления страховых взносов, предельная величина дохода для исчисления страховых взносов. Фиксированный платеж. Изменения, вступившие в силу с 2013-2014гг.
54. Несостоятельность (банкротство) предприятий.
55. Налог на имущество организаций: общая характеристика, плательщики налога, объекты налогообложения, порядок исчисления, сроки отчетности и уплаты.
56. Инновационное предпринимательство.
57. Налог на прибыль: общая характеристика, плательщики налога. Момент признания расходов для целей налогообложения прибыли. Признание расходов на рекламу.
58. Формы поддержки предпринимательства в России и Кузбассе.
59. Налог на прибыль: общая характеристика, плательщики налога, методы признания доходов для целей налогообложения, порядок признания доходов при методе начисления. Доходы, не облагаемые налогом на прибыль.
60. Субъекты предпринимательства, их статус.
61. НДС: общая характеристика, налоговый период по НДС, понятие вычетов по НДС и порядок их применения при исчислении налога. Вычеты НДС по нормируемым расходам.
62. Принципы предпринимательства.
63. НДС: сущность налога на добавленную стоимость, общая характеристика, налогоплательщики, получение права на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС. Утрата права на освобождение.
64. Основные понятия и определения предпринимательской деятельности.
65. Акциз: сущность акцизов, плательщики, объект обложения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.
66. Объекты и субъекты процессуальных правоотношений.
67. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: налогоплательщики, налоговый и отчетный период, доходы, не подлежащие налогообложению, общая характеристика налоговых вычетов.
68. Понятия иска его элементы и виды.
69. Региональные налоги: значение, состав, характеристика, перспективы развития.
70. Компетенция арбитражных судов (подведомственность и подсудность дел Арбитражного суда).
71. Страховые взносы: тарифы, порядок и сроки уплаты, порядок предоставления отчетности. Контроль за уплатой страховых взносов.
72. Представительство в суде: понятие, виды, полномочия представителя в суде.
73. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: основы построения, механизм исчисления и уплаты, порядок взыскания и возврата налога.
74. Доказательства и доказывание в гражданском процессе (понятие, предмет доказывания, классификация доказательств, относимость и допустимость доказательств).
75. Трансфертное ценообразование: общие положения, условия признания лиц взаимозависимыми, методы определения доходов в сделках, участниками которых являются взаимозависимые лица.