Планы семинарско-практических занятий
По дисциплине «Налоговое право»
Для очной формы обучения
Тема 1. Понятие и правовой механизм налога
Учебные вопросы
1. Понятие налогов и сборов, их значение.
2. Функции и экономические принципы налогообложения
3. Виды налогов
Источники и литература для подготовки
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ
- Крохина Ю.А. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник/ Крохина Ю.А.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 463 c.— Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/15405.— ЭБС «IPRbooks»
- Тедеев А.А. Налоговое право России: учебник для бакалавров / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина, - 4-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2012.
Методические рекомендации
При ответе на первый вопрос необходимо дать экономическое и юридическое определения налога и сбора, выделить их признаки.
Рассматривая второй вопрос, следует остановиться на принципах налогообложения, сформулированными ведущими экономистами: А.Смитом и А.Вагнером. Анализируя функции налогообложения, необходимо выделить основную, а также описать механизм действия остальных функций.
При освещении третьего вопроса необходимо дать классификацию налогов по различным признакам.
Тема 2. Налоговая система России
Учебные вопросы
1. Налоговая политика Российской Федерации
2. Структура современной налоговой системы России
3. Общие условия установления налогов и сборов
Источники и литература для подготовки
1. Конституция Российской Федерации (принятая всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ
3. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Г.А. Волкова [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 631 c.— Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/10502.— ЭБС «IPRbooks»
4. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Д.Г. Черник [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 369 c.— Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/10501.— ЭБС «IPRbooks»
Методические рекомендации
При ответе на первый вопрос следует остановиться на экономических преобразованиях и налоговых реформах Российской Федерации 1990 – 2000х годов, а также определить основные направления современной налоговой политики.
Ответ на второй вопрос предполагает дать общую характеристику трех уровней налоговой системы России: федерального, регионального и местного.
В рамках третьего вопроса необходимо дать общую характеристику элементов налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления налога, налоговый (отчетный) период, порядок и сроки уплаты налога, а также налоговые льготы.
Тема 3. Налоговое право как часть российского права
Учебные вопросы
1. Налоговое право: предмет и метод правового регулирования
2. Система налогового законодательства
3. Налоговые правоотношения, их особенности
Источники и литература для подготовки
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ
3. Елизарова Н.В. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Елизарова Н.В.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Вузовское образование, 2013.— 128 c.— Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/18661.— ЭБС «IPRbooks»
4. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»/ Н.Д. Эриашвили [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.— 279 c.— Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/20973.— ЭБС «IPRbooks»
Методические рекомендации
При ответе на первый вопрос необходимо определить место налогового права в российской правовой системе и его соотношение с другими отраслями права, сформулировать предмет, а также указать преобладающий метод правового регулирования.
В рамках ответа на второй вопрос следует выстроить иерархию источников налогового права в зависимости от их юридической силы, а также охарактеризовать Налоговый кодекс Российской Федерации как основной источник налогового права.
При освещении третьего вопроса рекомендуется дать понятие и классификацию налоговых правоотношений, выделить их особенности и очертить круг субъектов.
Тема 4. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений
Учебные вопросы
1. Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты и налоговые представители, их права и обязанности.
2. Федеральная налоговая служба России, ее структура, функции, компетенция.
3. Полномочия иных органов в области налогового администрирования.
Источники и литература для подготовки
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ
2. Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 "О налоговых органах Российской Федерации"
3. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе"
4. Елизарова Н.В. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Елизарова Н.В.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Вузовское образование, 2013.— 128 c.— Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/18661.— ЭБС «IPRbooks»
5. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция»/ Н.Д. Эриашвили [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.— 279 c.— Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/20973.— ЭБС «IPRbooks»
6. Тедеев А.А. Налоговое право России: учебник для бакалавров / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина, - 4-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2012.