При освещении первого вопроса необходимо дать определение налогово спора, классифицировать налоговые споры по различным признакам и дать краткую характеристику способов защиты нарушенных прав.
Второй вопрос предполагает остановиться на порядке подачи письменной аппеляционной жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу на акт налогового органа, действия или бездействие его должностного лица.
В рамках ответа на третий вопрос следует рассмотреть порядок подачи искового заявления для судебного обжалования актов налогового органа, действий или бездействия его должностного лица.
Тема 9.Федеральные налоги и сборы
Учебные вопросы
1. Федеральные налоги, взимаемые с организаций и индивидуальных предпринимателей.
2. Налог на доходы физических лиц.
3. Сборы и государственная пошлина
Источники и литература для подготовки
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ // "Парламентская газета", N 151-152, 10.08.2000.
2. Федеральный закон от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" // "Российская газета", N 231, 29.11.1995.
3. Постановление Правительства РФ от 22.11.2000 N 884 "Об утверждении перечня товаров, реализация которых не подлежит освобождению от обложения налогом на добавленную стоимость, а также при производстве и (или) реализации которых осуществляющие их организации не подлежат освобождению от уплаты единого социального налога (взноса)" // "Российская газета", N 228, 28.11.2000
4. Постановление Правительства РФ от 20.02.2010 N 76 "Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции" // "Собрание законодательства РФ", 01.03.2010, N 9, ст. 968
5. <Письмо> МНС РФ от 26.05.2004 № 02-1-16/36 "О разъяснениях законодательства по налогу на прибыль нижестоящим налоговым органам и налогоплательщикам". https://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=54218
6. Тедеев А.А. Налоговое право России: учебник для бакалавров / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина, - 4-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2012.
7. Семенихин В.В. НДФЛ [Электронный ресурс]/ Семенихин В.В.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2009.— 248 c.— Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/789.— ЭБС «IPRbooks»
Методические рекомендации
При освещении первого вопроса необходимо дать характеристику основных элементов налога на добавленную стоимость (НДС), акцизов, налога на прибыль, налога на добычу полезных ископаемых, водного налога.
Рассматривая второй вопрос необходимо дать характеристику основных элементов налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Третий вопрос предполагает выделение основных элементов сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов и государственной пошлины.
Тема 10. Региональные налоги
Учебные вопросы
1. Налог на имущество организаций
2. Транспортный налог
3. Налог на игорный бизнес
Источники и литература для подготовки
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ // "Парламентская газета", N 151-152, 10.08.2000.
2. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Д.Г. Черник [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 369 c.— Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/10501.— ЭБС «IPRbooks»
3. Тедеев А.А. Налоговое право России: учебник для бакалавров / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина, - 4-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2012.
Методические рекомендации
При ответе на первый вопрос необходимо раскрыть все элементы налога на имущество организаций, уделив отдельное внимание особенностям определения налоговой базы.
В рамках ответа на второй вопрос следует охарактеризовать все элементы транспортного налога, выделив полномочия законодательных органов власти субъектов РФ в области транспортного налога.
При ответе на третий вопрос требуется дать понятие игорного бизнеса, назвать требования законодательства РФ к его организации, раскрыть все элементы налога на игорный бизнес.
Тема 11. Местные налоги
Учебные вопросы
1. Налог на имущество физических лиц
2. Земельный налог
Источники и литература для подготовки
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ // "Парламентская газета", N 151-152, 10.08.2000.
- Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" // "Российская газета", N 36, 14.02.1992
- Закон РФ от 11.10.1991 N 1738-1 "О плате за землю" // "Ведомости СНД и ВС РФ", 31.10.1991, N 44, ст. 1424.
4. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Д.Г. Черник [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 369 c.— Режим доступа: https://www.iprbookshop.ru/10501.— ЭБС «IPRbooks»
5. Тедеев А.А. Налоговое право России: учебник для бакалавров / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина, - 4-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2012.