Бюджет доходов и расходов




Бюджет доходов и расходов показан в таблице 14.

В соответствии с российским налоговым законодательством при получении отрицательного дохода, налог на прибыль не уплачивается, а полученные убытки переносятся на следующие периоды. В связи с этим, налоги будут начисляться с ноября 2014 г.

В первый год, 2013 г., с июня по октябрь значение чистой прибыли с минусом. Эти убытки включены в инвестиции в виде капитала на покрытие убытков.

Таблица 14 – Бюджет доходов и расходов

 

БДР 2013 г.
Статья январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь Итого
Выручка, руб.               36 000 115 200 194 400 360 000 504 000 1 209 600
Расходы, в т.ч.:           7 579 17 579 74 495 142 511 210 527 352 742 476 407 1 281 839
Постоянные, в т.ч.:           7 579 17 579 30 579 30 579 30 579 30 579 30 579 178 052
Абонентская плата за платформу, руб.           4 490 4 490 4 490 4 490 4 490 4 490 4 490 31 430
Абонентская плата за "Банк-клиент", руб.                         4 900
Маркетинговые расходы, руб.             10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 60 000
Амортизация, руб.           1 389 1 389 1 389 1 389 1 389 1 389 1 389 9 722
Общехозяйственные расходы, руб.           1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 7 000
З/п директора, руб.               10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 50 000
Страховые взносы с з/п, руб.               3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 15 000
Переменные, в т.ч.:               43 916 111 932 179 948 322 163 445 828 1 103 787
Закуп товара, руб.               25 714 82 286 138 857 257 143 360 000 864 000
Транспортные расходы, руб.               4 500 14 400 24 300 45 000 63 000 151 200
З/п производственного персонала, руб.               10 540 11 728 12 916 15 400 17 560 68 144
Страховые взносы с з/п, руб.               3 162 3 518 3 875 4 620 5 268 20 443
Валовая прибыль, руб.           -7 579 -17 579 -38 495 -27 311 -16 127 7 258 27 593 -72 239
Налоги, руб.                          
Чистая прибыль, руб.           -7 579 -17 579 -38 495 -27 311 -16 127 7 258 27 593 -72 239
Чистая прибыль нарастающим итогом, руб.           -7 579 -25 158 -63 653 -90 964 -107 091 -99 833 -72 239  

 

 

БДР 2014 г.
Статья январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь Итого
Выручка, руб. 308 160 416 016 385 200 308 160 231 120 154 080 154 080 385 200 616 320 693 360 770 400 770 400 5 192 496
Расходы, в т.ч.: 309 566 402 191 375 726 309 566 243 405 177 244 177 244 375 726 574 209 640 370 706 531 706 531 4 998 308
Постоянные, в т.ч.: 31 922 31 922 31 922 31 922 31 922 31 922 31 922 31 922 31 922 31 922 31 922 31 922 383 066
Абонентская плата за платформу, руб. 4 804 4 804 4 804 4 804 4 804 4 804 4 804 4 804 4 804 4 804 4 804 4 804 57 652
Абонентская плата за "Банк-клиент", руб.                         8 988
Маркетинговые расходы, руб. 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 120 000
Амортизация, руб. 1 389 1 389 1 389 1 389 1 389 1 389 1 389 1 389 1 389 1 389 1 389 1 389 16 667
Общехозяйственные расходы, руб. 1 070 1 070 1 070 1 070 1 070 1 070 1 070 1 070 1 070 1 070 1 070 1 070 12 840
З/п директора, руб. 10 700 10 700 10 700 10 700 10 700 10 700 10 700 10 700 10 700 10 700 10 700 10 700 128 400
Страховые взносы с з/п, руб. 3 210 3 210 3 210 3 210 3 210 3 210 3 210 3 210 3 210 3 210 3 210 3 210 38 520
Переменные, в т.ч.: 277 643 370 269 343 804 277 643 211 483 145 322 145 322 343 804 542 287 608 448 674 609 674 609 4 615 241
Закуп товара, руб. 220 114 297 154 275 143 220 114 165 086 110 057 110 057 275 143 440 229 495 257 550 286 550 286 3 708 926
Транспортные расходы, руб. 38 520 52 002 48 150 38 520 28 890 19 260 19 260 48 150 77 040 86 670 96 300 96 300 649 062
З/п производственного персонала, руб. 14 622 16 240 15 778 14 622 13 467 12 311 12 311 15 778 19 245 20 400 21 556 21 556 197 887
Страховые взносы с з/п, руб. 4 387 4 872 4 733 4 387 4 040 3 693 3 693 4 733 5 773 6 120 6 467 6 467 59 366
Валовая прибыль, руб. -1 406 13 825 9 474 -1 406 -12 285 -23 164 -23 164 9 474 42 111 52 990 63 869 63 869 194 188
Налоги, руб.                     8 712 9 580 18 292
Чистая прибыль, руб. -1 406 13 825 9 474 -1 406 -12 285 -23 164 -23 164 9 474 42 111 52 990 55 157 54 289 175 896
Чистая прибыль нарастающим итогом, руб. -73 645 -59 820 -50 346 -51 752 -64 037 -87 200 -110 364 -100 891 -58 780 -5 790 49 368 103 657  

 


 

БДР
Статья         Итого
Выручка, руб. 1 209 600 5 192 496 5 687 863 6 086 014 18 175 973
Расходы, в т.ч.: 1 281 839 4 998 308 5 449 370 5 818 739 17 548 256
Постоянные, в т.ч.: 178 052 383 066 408 714 436 158 1 405 990
Абонентская плата за платформу, руб. 31 430 57 652 61 687 66 005 216 774
Абонентская плата за "Банк-клиент", руб. 4 900 8 988 9 617 10 290 33 796
Маркетинговые расходы, руб. 60 000 120 000 128 400 137 388 445 788
Амортизация, руб. 9 722 16 667 16 667 16 667 59 722
Общехозяйственные расходы, руб. 7 000 12 840 13 739 14 701 48 279
З/п директора, руб. 50 000 128 400 137 388 147 005 462 793
Страховые взносы с з/п, руб. 15 000 38 520 41 216 44 102 138 838
Переменные, в т.ч.: 1 103 787 4 615 241 5 040 656 5 382 582 16 142 266
Закуп товара, руб. 864 000 3 708 926 4 062 759 4 347 153 12 982 838
Транспортные расходы, руб. 151 200 649 062 710 983 760 752 2 271 997
З/п производственного персонала, руб. 68 144 197 887 205 318 211 290 682 640
Страховые взносы с з/п, руб. 20 443 59 366 61 595 63 387 204 792
Валовая прибыль, руб. -72 239 194 188 238 493 267 274 627 717
Налоги, руб.   18 292 35 774 40 091 94 158
Чистая прибыль, руб. -72 239 175 896 202 719 227 183 533 559
Чистая прибыль нарастающим итогом, руб. -72 239 103 657 306 376 533 559  

 

График 18 – Чистая прибыль, руб.

График 19 – Соотношение выручки, расходов и чистой прибыли, руб.

Чистая прибыль в выручке составляет около 3%. Для увеличения чистой прибыли можно оптимизировать налоги и постоянные расходы.



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-04-04 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: