1. Понятие и содержание международных расчетов
2. Формы международных расчетов (самостоятельное изучение)
1. Понятие и содержание международных расчетов
Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами и гражданами стран на основе их экономических, политических и культурных отношений. Расчеты осуществляются преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских отношений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета: «лоро» - зарубежный счет в национальном банке, «ностро» - счет данного банка в иностранном.
Средства международных расчетов. Поскольку отсутствуют мировые кредитные деньги, принятые во всех странах, в международных расчетах используются девизы - платежное средство в иностранной валюте. В их числе:
1) коммерческие переводные векселя (тратты) - письменный приказ об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импортеров;
2) простые векселя - долговые обязательства импортеров;
банковские векселя - векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам для погашения своих обязательств;
3) банковский чек - письменный приказ банка своему банку - корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за границей чекодержателю;
4) банковские переводы - почтовые и телеграфные переводы за рубеж;
5) банковские карточки (кредитные, пластиковые) - именные денежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.
Международные валютно-расчетные операции в РФ осуществляются через уполномоченные коммерческие банки, имеющие генеральную или внутреннюю лицензию ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте. Выдаваемые ЦБ РФ лицензии подразделяются на три вида:
· генеральная - предоставляют право коммерческому банку на совершение валютных операций на территории РФ и за рубежом;
· внутренняя - только на территории РФ;
разовая - дает банку право осуществлять конкретную операцию в иностранной валюте.
Предприятия, занимающиеся внешнеэкономической деятельностью, открывают в уполномоченных коммерческих банках текущие и транзитные валютные счета. Текущий валютный счет фактически является расчетным валютным счетом предприятия на который зачисляется часть оставшийся в распоряжении предприятия валютной выручки из которой производятся платежи в иностранной валюте по импорту и связанные с ним операции. Транзитный валютный счет предназначен для контроля за полнотой поступления экспортной валютной выручки.
Осуществление международных расчетно-валютных операций требует установления российскими банками корреспондентских отношений с иностранными банками - контрагентами. Корреспондентские счета открываются в СКВ. Счет «лоро» - зарубежный счет в национальном банке, «ностро» - счет российского банка в иностранном. Банк, открывший корреспондентский счет, обязан зачислить на него определенные валютные покрытия, т. к. операции по нему производятся в пределах остатка средств на счете или согласованного лимита овердрафта. Операции, совершаемые по корреспондентскому счету, сопровождаются высылкой дебетового или кредитового авизо, а также встречных выписок банков-корреспондентов по счетам «Ностро» и «Лоро» для их сверки.
Международные межбанковские расчеты производятся через автоматизированную электронную систему международных платежей СВИФТ, созданную в 1973 г. 239 банками 15 стран. В настоящее время ее пользователями является свыше 140 банков России.
Основанием для осуществления международных валютно-расчетных операций служит внешнеторговый контракт, заключенный между российским предприятием и иностранным партнером и определяющий взаимоотношения участников внешнеторговой сделки.
Валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта содержат два элемента: валютные и финансовые условия. Первые включают валюту цены (сделки, контракты), валюту платежа, курс пересчета валют, если валюты цены и платежа не совпадают, защитные валютные оговорки.
Валюта цены - валюта, в которой выражена цена товара и сумма контракта. В качестве валюты цены выбирается валюта экспортера, импортера, валюта третьей страны либо международное платежное средство (СДР).
Валюта платежа - валюта, в которой осуществляется исполнение контракта (платеж). Ею может быть валюта экспортера, импортере или третьей страны.
В случае совпадения в контракте валюты цены и валюты платежа возникает риск потерь экспортера, связанный с обесцениванием валюты, и риск потерь импортера, связанный с ростом курса валюты.
Защитные валютные оговорки используются при совпадении валюты платежа с целью минимизации валютного риска. В качестве валюты оговорки выбираются или устойчивая СКВ, либо коктейль валют, либо ЭКЮ и СДР. При этом определяется тот рубеж изменения курса валюты платежа по отношению к валюте оговорке, после которой приводится в действие защитная оговорка. Она может быть односторонней и двусторонней. Односторонняя защищает интересы экспортера или импортера. В настоящее время в международной практике широко используются двусторонние защитные оговорки, ограждающие интересы двух сторон - экспортера и импортера.
Финансовые условия внешнеторгового контракта предполагают, в какой момент права на товар и валютные средства перейдут от одного хозяйствующего субъекта к другому. Их цель состоит в следующем:
1) предотвратить необоснованные авансирование одной из сторон внешнеторгового контракта,
2) обеспечить наиболее быстрое получение валютной выручки экспортером,
3) обеспечить по возможности более позднее совершение платежа импортером,
4) стимулировать надлежащее выполнение экспортером своих обязательств по контракту.
Финансовые условия внешнеторгового контракта включают два элемента: условия расчетов (платежа) и формы расчетов.
Условия платежа отвечают на вопрос, в какой момент движения и местонахождения товара производится его оплата. Различают три варианта платежа:
Расчеты наличными (в том смысле, что не в кредит) производиться:
после сообщения о погрузке товара экспортером, после получения необходимых товаротранспортных документов, по получению товара.
Расчеты в кредит предусматривают: предоставление экспортером отсрочки платежа импортеру, аванс импортера экспортеру.
Смешанные условия допускают проведения части платежа наличными, а части в кредит.
Основными факторами международных расчетов, предусматриваемых ВТК, являются банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив.
Важным элементом системы международных расчетов РФ является механизм валютного контроля экспортных и импортных операций, направленный на эффективное использование валютных ресурсов РФ в интересах ускорения экономического развития страны. Его задача в том, чтобы предотвратить имевшиеся в начале 1990-х гг. факты не поступления экспортной валютной выручки российских предприятий и необоснованный перевод валютных средств за границу российскими импортерами без поступления в Россию оплаченных товаров. В результате этих негативных явлений происходило оседание валютных средств российских предприятий в других странах в то время, как РФ испытывала потребность в иностранной валюте на цели экономического развития и быта вынуждена прибегать к внешним займам.