Практическое занятие №2.
Тема. Организация расчетно-кассового обслуживания.
Цель:изучить порядок движения денежных средств в кассе предпринимателя.
Основные задачи.
1. Научиться выполнять кассовые операции.
2. Научиться заполнять листы кассовой книги.
3. Рассчитать остаток на конец дня в кассе предпринимателя
4. Научиться заполнять расходные и приходные кассовые ордера, объявления на взнос наличными, авансовый отчет подотчетного лица,а также проводить анализ оправдательных документов к кассовым документам(счета, проездные документы, квитанции, и др.)
Ход занятия.
1.Изучение документации.
2.Закрепление на бланках.
3.Самостоятельно выполнение заданий.
Изучение документации.
Расходный кассовый ордер (РКО).
Вопросы теории.
1.Для чего нужен расходный кассовый ордер
2.Требования к оформлению.
3.Ведение записей в расходном кассовом ордере.
форма № КО –2
(полное наименование предприятия)
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР №
| № док-та | Дата | Корр-й счет | Код анал-го учета | Сумма | |
Выдать _______________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество
Основание:____________________________________________________________________
Сумма__________________________________________________________________
(прописью)
Приложение: _________________________________________________________________
Руководитель _____________________ __________________________
подпись (И.О.фамилия)
Главный бухгалтер ________________________ _____________________
подпись (И.О.фамилия)
Получил _____________________________________________________________________________
(сумма прописью)
«_____ «__________________ 200 г. Подпись ________________
ПО _______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир _________________
Подпись (И.О.фамилия)
\
Закрепление на бланках.
Задание. Оформить РКО на выдачу денег в подотчет на командировочные расходы на свою фамилию в размере шестьсот тысяч белорусских рублей.
Изучение документации.
Приходный кассовый ордер (ПКО).
Вопросы теории.
1.Для чего нужен приходный кассовый ордер
2.Требования к оформлению.
3.Ведение записей в приходном кассовом ордере.
форма КО-1
предприятие
Приходный кассовый ордер №
Принято от ___________________________________ Основание____________________________________
Сумма________________________________________
Приложение_________________________________ ___________________________________
Главный бухгалтер__________подпись Кассир ____________________подпись
| предприятие Квитанция к приходному кассовому ордеру №_____ Принято от__________________________ Основание______________________ Сумма____________________________ __________________________________ прописью «___»______________200-г М.П Главный бухгалтер__________подпись Кассир ____________________подпись |
Закрепление на бланках.
Задание. Оформить РКО на выдачу денег в подотчет на командировочные расходы на свою фамилию в размере шестьсот тысяч белорусских рублей.
Изучение документации.
Кассовая книга.
Вопросы теории
1.Для чего нужна кассовая книга предпринимателю.
2.Требования к оформлению кассовой книги.
3.Ведение записей в кассовой книге.
4.Порядок определения остатка в кассе на конец дня.
Закрепление на бланках.
Задание.
Оформить листок кассовой книги, с занесением РКО и ПКО
с использованием копирки.
Листок из-под копирки оторвать и сдать на проверку.
Исходные данные
Информация из «Кассовой книги» ООО «Свет»
Касса за 1 _________ 200_г. Лист 1
| Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспондирующего счета, субсчета | Приход, руб., коп. | Расход, руб., коп. |
| Остаток на начало дня | - | - | Х | |
| Итого за день……………………………………. | ? | ? | ||
| Остаток на конец дня………………………….. | ? | Х | ||
| в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии………… | ? | Х | ||
| Кассир | 
| 
| ||
| подпись | расшифровка подписи | |||
| Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве ? приходных и | ||||
|  прописью
| |||
| ? расходных получил | ||||
| прописью
| |||
| Бухгалтер |
|
| ||
| подпись | расшифровка подписи | |||
ОБЪЯВЛЕНИЕ №
на взнос наличными
| Сумма |
«»_________200 г.
От кого_________________
Для зачисления на счет _______________
Банк получателя_______________________
Получатель___________________________
Сумма прописью________________________________________________
Назначение взноса_____________________
Подпись вносителя _____________________ Бухгалтер_______________
Деньги принял кассир________
…………………………………………………………………………………………………………………………
КВИТАНЦИЯ №
| Сумма |
«»_________200 г.
От кого_________________
Для зачисления на счет
Банк получателя______________________
Получатель___________________________
Сумма прописью________________________________________________
Назначение взноса_____________________
М.П. Бухгалтер_______________
Деньги принял кассир________
……………………………………………………………………………………………………………………….
ОРДЕР №
| Сумма общая |
| Дебет сч № |
| Кредит сч № |
«»_________200 г.
От кого_________________
Банк получателя_____________код______
Получатель___________________________
Назначение взноса_____________________
Бухгалтер_______________