Решение (можно еще в процентах посчитать)




РЕШЕНИЕ

Базовый капитал = Сформированный обыкновенными акциями + эмиссион. Доход + Резервный фонд + прибыль подтверждения = 300500+89500+15300+220000=625300

Факторы, уменьшающие базовый капитал

Базовый капитал – НМА – амортиз. НМА = 625300-30-5=625265

Добавочный капитал = Субординир. Кредит +Устав капитал (до 1 марта) = 90 000 +540=90540

Основной капитал= БК+ДК=715805

Дополнительный капитал = Прибыль (не подтвержд) + прибыль предшеств. (до айдит. Подтверждения) + Прирост стоимости имущества = 400000+60000+100100=560100

Собственный капитал= ОК+ДК-Просроч. Дебиторская задолженность (30 календар дней) = 715805+560100 – 35 = 1275870


Задача № 3

Доходы банка за квартал характеризуются следующими данными:

Доходы банка млн. руб.
Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) 19,1
Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (просроченные ссуды) 0,08
Полученные просроченные проценты 0, 07
Проценты, полученные по открытым счетам 1,4
Проценты, полученные по депозитам 0,9
Процентный доход от вложений в долговые обязательства 4,3
Процентный доход по векселям 2,8
Доходы от перепродажи ценных бумаг 12,5
Доходы от операций с иностранной валютой 2,1
В том числе:  
- комиссия по обменным операциям 1,8
- доходы от переоценки счетов 0,3
- доходы по курсовым разницам от конверсионных операций 0,01
Штрафы, пени, неустойки полученные 0,02
Другие доходы 37,9
В том числе:  
- от операций с драгоценными металлами 0,7
- комиссия за банковские услуги 27,5
- от форвардных операций 0,08
- от фьючерсных операций 0,04
- за обработку документов 0,2
- прочее (разового характера) 9,4
ИТОГО доходов 81,2

Требуется:

1. Проанализировать и оценить по формам получения структуру доходов банка за квартал

Решение (можно еще в процентах посчитать)

1) процентные доходы =

Итого 28,65
Удельный вес в общей сумме доходов, % 28,65/81,2=35,28%

 

2) комиссионные вознаграждения

Итого 29,5
Удельный вес в общей сумме доходов, % 36,33%

 

3) прочие

Итого 23,05
Удельный вес, % 28,39%

 

В прошедшем квартале наибольшая прибыль была получена от комиссионных вознаграждений (36%), чуть меньше было получено от процентных доходов (35%), наименьшую долю в совокупных доходах заняли прочие доходы (28%). Основную долю в доходах банка составляют стабильные доходы (процентные доходы и комиссия), что говорит о его устойчивости в долгосрочной перспективе.

 


Задача № 4

Расходы банка за квартал характеризуются следующими данными

Расходы банка млн. руб.
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты 0,7
Проценты, уплаченные по просроченным кредитам 0,02
Проценты, уплаченные по открытым счетам 0,6
Проценты, уплаченные по депозитам 0,3
Проценты, уплаченные по депозитам физических лиц 20,6
Расходы по выпущенным ценным бумагам 13,7
В том числе:  
- процентный расход по сберегательным сертификатам 8,5
- процентный расход по векселям 4,3
- расходы по перепродажи ценных бумаг 0,9
Комиссия по операциям на валютных биржах 0,03
Расходы на содержание аппарата управления 7,2
Социально-бытовые расходы 3,7
Штрафы, пени, неустойки уплаченные 0,2
Другие расходы 28,7
В том числе:  
- отчисления в резервы 7,2
- комиссия уплаченная 1,5
- другие операционные расходы 20,1
ИТОГО расходов 75,8

Требуется:

1.Проанализировать и оценить структуру расходов банка за квартал по форме расходов

СЛОЖИТЬ И ПОСЧИТАТЬ ДОЛИ!

Процентные

Комиссионные

Прочие непроцентные расходы


Задача № 5

Деятельность банка за 2 года характеризуется приведенными в таблице данными

Показатели деятельности банка (млн. руб.)

Показатель Первый год Второй год
Проценты, полученные банком 1,09 2,7
Процент, уплаченный банком 1,0 1,2
Средний остаток активов за период 3,7 15,6
В том числе:    
- активы, приносящие доход 0,7 4,4
Из них:    
- кредиты 0,6 4,3
- вложения средств в другие предприятия 0,0004 0,004
- вложения средств в ценные бумаги 0,03 0,06
- вложения средств в факторинговые операции 0,0008 0,02
Непроцентный доход за период (комиссионный доход и другие стабильные непроцентные доходы) 0,003 0,08
Непроцентный расход за период 0,007 1,4
Доход от операций с ценными бумагами на рынке 0,004 0,2
Общая сумма доходов банка 0,1 3,0
Дивиденды, выплаченные за период - 0,7

Требуется:

1. Рассчитать коэффициенты процентной маржи и оценить ее уровень

2. Назвать факторы, повлиявшие на изменение процентной маржи

1) Кф 1 год=(1,09-1,0)/0,7*100=12,86

Кф 2 год =(2,7-1,2)/4,4*100=34,09%

 

Кмд 1 год=(0,007-0,003)/0,7=0,57

Кмд 2 год=(1,4-0,08)/0,7=1,89

Если сопоставить получившиеся коэффициенты с мировыми стандартами, то все находится выше должных нормативных рамкок (3-4%)

Фактическая маржа покаывает относительную величину % источника прибыли банка.

Кф >Кмд => все в норме.

Почти нулевая отметка Кмд означает, что банки могут функционировать при очень низком процентном доходе. Однако, в современных рыночных условиях наблюдается тенденция увеличения процентной маржи.

2) Фактор, повлиявший на изменение процентной маржи – это объем выданных кредитов. Следовательно выросли активы, приносящие доход.


 

 

Задача № 6

Для расчета собственного капитала коммерческого банка были использованы следующие исходные данные.

Наименование показателя 01.01.2014 01.01.2015
  тыс.руб тыс.руб
Уставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными акциями    
Уставный капитал кредитной организации, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций    
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденная аудиторами    
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего    
Нематериальные активы (ВЫЧИТАЕМ)    
Убыток текущего года, всего, в том числе:    
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки    
Эмиссионный доход от размещения привилегированных акций    
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:    
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе:    
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:    

Требуется:

1. Назвать структуру элементов собственного капитала и проанализировать факторы, повлиявшие на ее изменение

2. Рассчитать собственный капитал банка и сделать выводы о динамике его изменения

СК = Осн + Доп = Баз + Доб + Доп = (350000+30000+8900+800200-30+800) + (280000) + (105800+60000)

Основной = 1150200+476600=1626800

Базовый = 350000+800200 + 8900 – НМА - Убыток=1159100

Дополнит = 30000+280000+800+105800+60000+Суборд по остаточной стоим=476600

Еще долю посчитать каждого элемента, динамику

  350 000+ 30 000+ 8900+800200 - 30+280000+800+105800+60000 = 1 635 670
  350 000+ 30 000+ 8900+800200 – 40 – 82450 + 280000 + 800 + 85700 + 150000 + 80000 = 1 703 110

 


Задача № 7

Деятельность банка за 2 года характеризуется приведенными в таблице данными

Показатели деятельности банка (млн. руб.)

Показатель Первый год Второй год
Проценты, полученные банком 1,09 2,7
Процент, уплаченный банком 1,0 1,2
Средний остаток активов за период 3,7 15,6
В том числе:    
- активы, приносящие доход 0,7 4,4
Из них:    
- кредиты 0,6 4,3
- вложения средств в другие предприятия 0,0004 0,004
- вложения средств в ценные бумаги 0,03 0,06
- вложения средств в факторинговые операции 0,0008 0,02
Непроцентный доход за период (комиссионный доход и другие стабильные непроцентные доходы) 0,003 0,08
Непроцентный расход за период 0,007 1,4
Доход от операций с ценными бумагами на рынке 0,004 0,2

 

Требуется:

1. Рассчитать фактическую процентную маржу вариантом 2 и объяснить ее назначение

2. Рассчитать коэффициент достаточной процентной маржи

3. Объяснить применение коэффициента достаточной маржи в деятельности банка

Кфпм = (Пп.факт – Пу.факт): ОС = ((

Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень для данного банка. Кфпм характеризует относительную фактическую величину конкретного источника прибыли банка.

Расчет за 1 год:

(1,09-1)/ 3,7=0, 02432

расчет за второй год

(2,7 – 1,2)/15,6=0,09615

Кд = (Рб – Пу – Дпр) * 100:ОСапд

Расчет за 1 год

Кд = (0,007-1-0,003) / 3,7 * 100 = -26,92 %

Расчет за 2 год.

Кд = (1,4-1,2-0,08) * 100: 15,6 = 0,77%

Объяснить применение достаточной процентной маржи в деятельности банка. Кдпм показывает ее минимально необходимый для банка уровень. Расчет этого коэффициента вытекает из основного назначения маржи – покрытие издержек банка.

 


Задача № 8

Для расчета собственного капитала коммерческого банка на начало 1 квартала текущего года были использованы следующие исходные данные.

Показатели Сумма, млн.руб
Уставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными акциями  
Уставный капитал кредитной организации сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года  
Эмиссионный доход сформированный при размещении обыкновенных акций  
Часть резервного фонда кредитной организации сформированного за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденной аудиторами  
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего  
Нематериальные активы  
Субординированный заем с дополнительными условиями  
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе  
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего  
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости  
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки  
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах  
Сумма активов, взвешенных с учетом риска для расчета основного капитала (НЕ ХВАТАЕТ ЧИСЛА В УСЛОВИИ)

 

Требуется:

1. Рассчитать сумму основного и дополнительного капитала банка

2. Рассчитать норматив достаточности основного капитала и определить его соответствие требованиям Банка России

3. Рассчитать норматив собственного капитала

Основной капитал: 400+90+20+2500-10+=3000

Дополнительный капитал: 600+30(включается в доп.капитал только до 1 июля следующего за расчетным года) +500+100+90+5=1325

Н1.2=3000/ Сумма активов, взвешенных с учетом риска для расчета основного капитала*100% либо больше, либо = 6%

Норматив собственного капитала. Для расчета следует рассчитать СК=ОК+ДК уменьшенный на просроченную дебиторскую задолженность

СК=3000+1325-5=4320

Н1= (4320)/(Сумма активов, взвешенных с учетом риска для расчета основного капитала –в условии нет числа)*100% = число. Минимально должно быть 10%. Если больше, то все в норме.


Задача № 9

Об уровне дохода, который приносят банку различные направления его деятельности, можно судить на основе данных приведенных в таблице.

Показатели деятельности банка.

Показатели млн. руб.
Процентная маржа 1,2
Средний остаток активов в периоде 27,8
В том числе:  
- активы приносящие доход 11,3
Непроцентный доход за период (комиссионный и прочие стабильные доходы) 0,12
Непроцентный расход за период 0,13
Доход от операций с ценными бумагами на рынке 0,02
Доходы банка Всего 1,5

Требуется: рассчитать коэффициенты, характеризующие уровень доходности банка.

РЕШЕНИЕ

1. Коэффициент процентной маржи. Рассчитывается 2-мя способами:

a) процентная маржа/ср. остаток активов в периоде = (1,2 – %уплач)/27,8 *100% = 4,316%;

b) процентная маржа/ср. остаток активов, приносящих доход = (1,2 – %уплач)/11,3 *100% = 10,62%;

2. Коэффициент непроцентного дохода.

Непроцентный доход / Средний остаток активов = 0,12/27,8 *100% = 0,43%;

3. Коэффициент непроцентного расхода.

Непроцентный расход/ Средний остаток активов = 0,13/27,8*100% = 0,468%

4. Соотношение непроцентной и процентной маржи рассчитать нельзя, т.к. имеет место превышение непроцентных расходов над доходами («бремя»)

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-07-25 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: