ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ПРОЕКТУ БЮДЖЕТА ДИВЬИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ
НА 2018 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2019 – 2020 ГОДЫ
Проект бюджета Дивьинского сельского поселения на 2018-2020 годы сформирован в соответствии с федеральным и региональным налоговым и бюджетным законодательством, рекомендациями Управления финансов и казначейства администрации Добрянского муниципального района, основными направлениями бюджетной и налоговой политики Дивьинского сельского поселения на 2018-2020 годы, иными нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления Дивьинского сельского поселения.
Бюджетное планирование в Дивьинском сельском поселении осуществляется на основе базисного варианта прогноза социально-экономического развития Дивьинского сельского поселения. При составлении проекта бюджета учтены предложения Добрянского муниципального района по уточнению исходных данных для распределения межбюджетных трансфертов и субсидий по переданным полномочиям.
Бюджет Дивьинского сельского поселения на 2018-2020 годы сформирован в рамках полноразмерного трехлетнего бюджета Дивьинского сельского поселения.
Представленный проект бюджета Дивьинского сельского поселения на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов сформирован исходя из сценарных условий экономического развития РФ и сценарных условий экономического развития Пермского края.
Учитывая выше изложенное, проект бюджета Дивьинского сельского поселения составлен по варианту:
- должностные оклады муниципальных служащих, рабочих должностей и работников казенных учреждений в 2018 году не индексироват;
- денежное содержание главы поселения не индексировать;
- материальные расходы на содержание органов местного самоуправления поселения рассчитаны в соответствии с нормативом материальных расходов на содержание 1 штатной единицы администрации Дивьинского сельского поселения.
Проект бюджета Дивьинского сельского поселения на 2018 год, а также представляемые одновременно с ним документы и материалы подготовлены в соответствии с Положением о бюджетном процессе Дивьинского сельского поселения, утвержденного решением Совета депутатов Дивьинского сельского поселения, с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Основные характеристики бюджета Дивьинского поселения на 2018 год и плановый период 2019-2020 годы
| год | доходы | расходы | Дефицит (-)/ профицит (+) | |
| 2018 год | утвержденный | 6 876,6 | 10 589,8 | - 3 713,2 |
| Проект | 16 350,0 | 17 398,0 | - 1 048,0 | |
| 2019 год | утвержденный | 6 974,1 | 9 073,6 | - 2 099,5 |
| Проект | 10 025,0 | 11 152,4 | 1 127,4 | |
| 2020 год | Проект | 9 725,0 | 9 725,0 | 0,00 |
Проект бюджета Дивьинского сельского поселения составлен с дефицита, с единственным реальным источником покрытия дефицита бюджета являются неиспользованные остатки средств на 01.01.2018 года.
ДОХОДЫБЮДЖЕТА ДИВЬИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ
Доходная часть бюджета Дивьинского сельского поселения на 2018 год и на плановый период 2019-2020 годов сформирована в соответствии с Положением о бюджетном процессе Дивьинского сельского поселения, на основе прогноза социально-экономического развития Дивьинского сельского поселения на 2018-2020 годы с учетом предварительных и ожидаемых итогов социально-экономического развития Дивьинского сельского поселения за 2017 год, основных направлений налоговой и бюджетной политики Дивьинского сельского поселения на 2018-2020 годы, предложений администраторов доходов и оценки поступления доходов в бюджет Дивьинского сельского поселения в 2017 году.
За основу при формировании бюджета были приняты показатели базового варианта сценарных условий социально-экономического развития Пермского края. Прогнозные показатели характеризуются положительными тенденциями: рост налогооблагаемой прибыли, рост фонда заработной платы, рост реальной заработной платы на фоне роста уровня инфляции в регионе в 2018 году по сравнению с прогнозом 2017 года и дальнейшего его динамики в 2019 и 2020 годах. Настоящий прогноз отличается более низкими темпами роста налогооблагаемой прибыли и фонда заработной платы по сравнению с прогнозом социально-экономического развития края, принятого за основу при планировании бюджета на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.
При расчете объема доходов бюджета учитывалось действующее бюджетное и налоговое законодательство Российской Федерации, а также положения проекта Федерального закона «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», изменения бюджетного законодательства Пермского края, Добрянского муниципального района и Дивьинского сельского поселения которые вступят в силу с 1 января 2018 года в части увеличения нормативов отчисления по налогам.
Общая сумма доходов бюджета прогнозируется в 2018 году в размере 16 350,0 тыс. рублей, в 2019 году 10 025,0 тыс. рублей и в 2020 году 9 725,0 тыс. рублей.
Общий объем налоговых и неналоговых доходов бюджета Дивьинского сельского поселения на 2018 год спрогнозирован в объеме 7 375,3 тыс. рублей, на 2019 год 6 749,0 тыс. рублей, на 2020 год 6 272,0 тыс. рублей.