№ пок- ля | Наименова-ние показателя | Формула расчета | 1 период | 2 период | 3 период | 4 период |
Анализ ликвидности баланса предприятия | ||||||
Коэффициенты текущей ликвидности (платежеспособности) | ||||||
3.1 | Коэффициент покрытия | 3,77 | 3,96 | 3,70 | 3,71 | |
3.2 | Коэффициент срочности | 3,69 | 3,87 | 3,62 | 3,64 | |
3.3. | Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,56 | 1,54 | 1,09 | 0,80 | |
3.4 | Взвешенный коэффициент текущей ликвидности | 2,95 | 3,12 | 2,93 | 2,95 | |
3.5 | Коэффициент качества текущих активов | 0,78 | 0,79 | 0,79 | 0,80 | |
3.6 | Собственный оборотный капитал | СОК=СС+ДЗС–ВНА | 23 608 808 | 24 555 331 | 23 635 204 | 23 295 519 |
Коэффициенты долгосрочной ликвидности | ||||||
3.7 | Коэффициент маневрен-ности | 0,37 | 0,38 | 0,36 | 0,35 | |
3.8 | Коэффициент независи-мости | 0,82 | 0,82 | 0,82 | 0,82 | |
3.9 | Коэффициент общей ликвидности | 5,52 | 5,65 | 5,48 | 5,45 | |
3.10 | Ликвидационная стоимость активов | 25 115 476 | 25 908 697 | 26 111 434 | 24 582 129 | |
3.11 | Ликвидационная стоимость предприятия | ЛСП=ЛСА–ТП–ДЗС | 11 943 755 | 13 025 507, | 12 636 308 | 10 878 807 |
3.12 | Взвешенный коэффициент общей ликвидности | 1,91 | 2,01 | 1,94 | 1,79 |
№ показа-теля | Наименование показателя | Формула расчета | 1 период | 2 период | 3 период | 4 период | |
Анализ деловой активности предприятия | |||||||
Показатели времени оборота текущих активов предприятия | |||||||
Показатели времени оборота текущих активов относительно выручки | |||||||
4.4 | Время оборота текущих активов | 190,61 | 197,36 | 202,47 | 188,23 | ||
4.5 | Время оборота материальных запасов сырья и материалов | 1,76 | 1,81 | 1,95 | 1,94 | ||
4.7 | Время оборота незавершенного производства | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
4.9 | Время оборота товарных запасов | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | ||
4.11 | Время оборота дебиторской задолженности | 66,46 | 64,15 | 59,71 | 52,67 | ||
Показатели времени оборота текущих активов относительно расходов предприятия | |||||||
4.14 | Время оборота сырья и материалов | 3,40 | 3,26 | 3,83 | 3,33 | ||
4.15 | Время оборота наличности | 0,21 | 0,20 | 0,15 | 0,10 | ||
Показатели времени оборота текущих пассивов предприятия | |||||||
4.16 | Время оборота текущих пассивов | 50,56 | 49,88 | 54,77 | 50,78 | ||
4.17 | Время оборота кредиторской задолжен-ности | 46,90 | 46,32 | 51,27 | 47,37 | ||
4.18 | Время оборота первоочеред-ных платежей | 5,23 | 5,18 | 5,17 | 4,52 | ||
4.19 | Время оборота краткосрочных заемных средств | 3,66 | 3,56 | 3,50 | 3,41 | ||
4.20 | Время ожидания наличности | ВОЖ = ВОТЗ + ВОДЗ - ВОКЗС | 19,57 | 17,84 | 8,46 | 5,31 | |
№ показа-теля | Наименование показателя | Формула расчета | 1 период | 2 период | 3 период | 4 период |
Анализ результативности деятельности предприятия | ||||||
Показатели отдачи | ||||||
5.3 | Показатель отдачи производства | 1,16 | 1,08 | 1,18 | 1,03 | |
5.4 | Показатель отдачи активов | 0,83 | 0,82 | 0,79 | 0,79 | |
5.5 | Показатель отдачи внеоборотных активов | 1,49 | 1,50 | 1,42 | 1,37 | |
5.6 | Показатель отдачи текущих активов | 1,89 | 1,82 | 1,78 | 1,91 | |
Показатели операционной прибыльности предприятия | ||||||
5.7 | Показатель операционной прибыльности предприятия по расходам | 0,16 | 0,08 | 0,18 | 0,03 | |
5.8 | Показатель операционной прибыльности предприятия по активам | 0,11 | 0,06 | 0,12 | 0,02 | |
5.9 | Показатель операционной прибыльности предприятия по внеоборотным активам | 0,24 | 0,12 | 0,24 | 0,05 | |
Показатели прибыльности основной деятельности | ||||||
5.10 | Показатель прибыльности основной деятельности по затратам | 15,91% | 7,91% | 17,84% | 3,18% | |
5.11 | Показатель прибыльности основного производства по активам | 11,45% | 6,04% | 11,99% | 2,44% |
№ пок- ля | Наименование показателя | Формула расчета | 1 период | 2 период | 3 период | 4 период |
5.12 | Показатель прибыльности основной деятельности по собственным средствам | 13,98% | 7,34% | 14,67% | 2,99% | |
Показатели прибыльности | ||||||
5.15 | Показатель прибыльности производства | 14,87% | 2,53% | 13,47% | 2,97% | |
5.16 | Показатель прибыльности активов | 13,65 | 2,82 | 14,73 | 4,32 | |
5.17 | Показатель прибыльности собственных средств | 16,67 | 3,42 | 18,02 | 5,29 | |
5.18 | Показатель прибыльности УК | 150,07% | 46,60% | 179,47% | 57,01% | |
Показатели рентабельности | ||||||
5.19 | Показатель рентабельности производства | 15,13% | 2,76% | 17,63% | 3,83% | |
5.20 | Показатель рентабельности активов | 10,89% | 2,11% | 11,85% | 2,93% | |
5.21 | Показатель рентабельности текущих активов | 24,65% | 4,67% | 26,61% | 7,09% | |
5.22 | Показатель рентабельности собственных средств | 13,30% | 2,57% | 14,50% | 3,59% | |
5.23 | Показатель рентабельности уставного капитала | 119,69% | 34,91% | 144,45% | 38,73% | |
Показатели чистой рентабельности | ||||||
5.25 | Показатель чистой рентабельности собственных средств | 12,63% | 2,44% | 13,77% | 3,41% | |
5.26 | Показатель чистой рентабельности уставного капитала | 113,71% | 33,17% | 137,22% | 36,79% |
№ показа-теля | Наименование показателя | Формула расчета | 1 период | 2 период | 3 период | 4 период | |
5.27 | Показатель чистой рентабельности активов | 10,34% | 2,01% | 11,26% | 2,79% | ||
Показатели доходности | |||||||
5.28 | Показатель доходности расходов | 24,36 | 11,79 | 27,74 | 13,71 | ||
5.29 | Показатель доходности активов | 4,38 | 2,25 | 4,66 | 2,63 | ||
5.30 | Показатель доходности собственных средств | 5,35 | 2,74 | 5,70 | 3,22 | ||
Анализ качества прибыли | |||||||
6.1 | Рентабельность активов (формуда Дюпона) | 10,89 | 2,11 | 11,85 | 2,93 | ||
6.2 | Рентабельность продаж | 13,05 | 2,56 | 14,97 | 3,71 | ||
6.3 | Показатель финансового рычага | 1,91 | -1,17 | 2,29 | -0,73 | ||
6.4 | Показатель экономической добавленной стоимости | EVA = (ПП - НП) – А*WACC | -9 398 991 | -10 011 894 | -9 479 542 | -11 134 807 | |