Страхование одновременно выступает как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и бизнеса.
Одновременно страхование считается одним из методов управления риском.
Страхование – это важнейший элемент системы, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей [8, С.42]
Страхование – это система мероприятий по созданию за счёт юридических и физических лиц специального фонда средств, используемого для: возмещения материального ущерба от стихийных бедствий и других неблагоприятных (случайных) явлений (имущественное страхование); для оказания гражданам (или их семьям) помощи при наступлении требующих того событий в их жизни (личное страхование); для возмещения ущерба третьим лицам (страхование ответственности) [7, С.254].
Страхование – это область перераспределительных отношений, возникающих при формировании и использовании целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов юридических и физических лиц, а также возмещения им материального ущерба в связи с наступлением неблагоприятных последствий [3, С.5].
Страхование – это соглашение, согласно которому страховщик (например, какая-либо страховая компания) за определённое обусловленное вознаграждение (страховую премию) принимает на себя обязательство возместить убытки или их часть (страховую сумму) страхователю (например, хозяину какого-либо объекта), произошедшие вследствие предусмотренных в страховом договоре опасностей и (или) случайностей (страховой случай), которым подвергается страхователь или застрахованное им имущество [6, С.13].
Сущность страхования состоит в формировании и распределении страхового (денежного) фонда для того, чтобы иметь возможность возмещения вероятного ущерба его участникам при наступлении несчастных случаев, стихийных бедствий, а также других обстоятельств, которые приводят к потере материальных и других видов собственности, предусмотренных условиями договора.
Страхование играет важную роль в экономической социальной жизни общества и выполняет четыре функции:
1. Рисковая функция (выражается в возмещении риска). Эта функция даёт возможность перераспределения денежной формы стоимости объекта страхования между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Тем самым пострадавшим при необходимости оказывается денежная помощь. Рисковая функция выступает главной функцией страхования.
2. Предупредительная функция, которая обуславливает своевременное заключение договора страхования и перечисления страховых взносов с целью обеспечения финансирования мероприятий, связанных с сокращением страхового риска. По сравнению с рисковой функцией, связанной с оказанием денежной помощи пострадавшим, предупредительная направлена на финансирование мероприятий по снижению степени риска.
3. Сберегательная функция, которая позволяет обеспечивать с помощью страхования накопление сумм, определённым договором. Сберегательная функция страхования осуществляется двумя способами. С одной стороны, она проявляется в накоплении средств в благоприятное время и их расходовании при наступлении страховых случаев, а с другой – в выплате при завершении срока действия договора страхования страховой суммы, бонуса и прочее. Сберегательная функция особенно ярко проявляется в страховании жизни.
4. Контрольная функция, которая заключается в обеспечении целевого формирования и использования средств страхового фонда. Данная функция обуславливает зависимость между страховым взносом (денежной премией) и уровнем риска (вероятностью наступления убытка). Контрольная функция позволяет страховщикам воздействовать на уровень риска, масштаб и частоту наступления ущерба.
Классификация в страховании представляет собой систему деления страховых услуг на сферы деятельности на основе определенного критерия.
Страховые отношения, прежде всего, могут быть подразделены на отношения в области социального страхования и гражданско-правового страхования.
В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объёме страховой ответственности. Первый критерий является общим, второй – охватывает только имущественное страхование. Согласно первому общему критерию страхование подразделяется по отраслям, подотраслям и видам (иногда и по подвидам). В соответствии со вторым критерием страхование подразделяется по роду опасности.
Классификация страхования
1. По целям и задачам страховой деятельности:
· коммерческое страхование (связывает первичное, или прямое страхование, сострахование и перестрахование);
· некоммерческое (социальное, обязательное медицинское страхование и др.).
2. По степени защиты и охраны трудящихся:
· страхование от отраслевого риска;
· страхование риска предприятия;
· страхование индивидуального риска (за счёт собственных средств граждан).
3. По отраслям страхования:
· личное страхование;
· индивидуальное страхование;
· страхование ответственности;
· страхование предпринимательских рисков.
4. По объёму страховой ответственности:
· обязательное страхование (пассажиров, сотрудников полиции, сотрудников налоговых инспекций и налоговой полиции, внешней разведки, военнослужащих, космонавтов);
· добровольное страхование (осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком).
5. По классу страхования:
· огневое страхование;
· транспортное;
· инженерное и т.д.
6. По форме организации страхового дела:
· групповое;
· индивидуальное.
Все звенья классификации охватывают две формы проявления страхования – обязательную и добровольную.
Обязательное страхование – страховые отношения между страхователем и страховщиком возникают в силу действующего законодательства и не требуют предварительного соглашения сторон – страхователь обязан страховать своё имущество или ответственность перед третьими лицами, а страховщик обязан принимать эти риски на страхование [13, С.75].
Обязательным страхованием управляет государство, которое обязывает юридических и физических лиц делать взносы для обеспечения общественных интересов. Обязательное страхование вводится посредством законодательных актов и законов, где предусмотрены объекты страхования, объём ответственности, нормы страхового обеспечения, права и обязанности сторон, порядок начисления тарифных ставок страховых платежей и другие актуальные вопросы. При обязательном страховании невозможно избежать выборочного характера объекта страхования, за счёт чего минимизируются тарифные ставки и увеличивается финансовая устойчивость страховых операций.
Добровольное страхование – одна из форм страхования; в отличие от обязательного возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страховщиком и страхователем. Оно осуществляется между страхователем (физическим или юридическим лицом) и страховщиком. По соглашению сторон возможно присутствие посредника – брокера или страхового агента [13, С.76].
Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования. Договор страхования подтверждается полисом страхования, где срок страхования оговорен и страховщик несёт ответственность только на период страхования. Срок страхования может быть продлён по желанию страхователя, и добровольное страхование вступает в силу в момент уплаты страховых взносов. Такие договоры называются возмездными; это часть гражданских правоотношений.
В основе классификации страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования.
Имущественное страхование – страхование, объектом которого являются материальные ценности: здания, сооружения, оборудование, жилые помещения, домашнее имущество, урожай с/х культур, животные и т.д.
Имущественное страхование делится на несколько подотраслей, главным образом в зависимости от категорий страхователей:
· страхование промышленных предприятий, кооперативных и общественных организаций;
· страхование сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств;
· транспортное страхование грузов;
· имущественное страхование граждан.
Имущественным страхованием может быть охвачено как имущество, находящееся в собственности страхователя, так и в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями здесь могут быть собственники и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за сохранность имущества.
В случае возникновения ущерба при имущественном страховании выплачивается не страховая сумма (как при личном страховании), а страховое возмещение.
Имущественное страхование отличается как от личного (при котором взаимоотношения страховщика и страхователя не связаны с каким-либо имуществом), так и от страхования ответственности (где отношения, хотя и возникают, как правило, на основе использования определённого имущества, но их содержание не зависит от стоимости этого имущества).
Личное страхование – область страхования, объектом которой выступают жизнь, здоровье, трудоспособность человека.
К личному страхованию относятся:
· страхование жизни: страхование на случай смерти, страхование на дожитие;
· страхование здоровья: страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.
В личном страховании участвуют страховщик, страхователь и застрахованный. Страховщик создаёт фонд денежных средств за счёт взносов страхователей, из которого выплачиваются обусловленные суммы при наступлении соответствующего страхового случая в жизни застрахованного. Страхователь вносит в этот фонд платежи, исходя из выбранных условий страхования, его срока, ставки платежа и размера страховой суммы.
Если условия страхования предусматривают получение страховой суммы при каких-либо событиях в жизни самого страхователя, он является и застрахованным. Последним может быть и другое лицо.
Страхование ответственности – страхование, по которому страховщик берёт на себя обязательство возместить страхователю суммы, подлежащие уплате третьим лицам за причинённый ущерб. Страхование покрывает только юридическую ответственность страхователя и обычно в пределах обусловленных лимитов [2, С.137].
По страхованию ответственности к подотраслям относятся:
· страхование гражданской ответственности;
· страхование профессиональной ответственности.
При страховании ответственности в отличие от прочих видов страхования заранее не предусмотрено установление страховой суммы и застрахованного субъекта (того, кому должно быть выплачено возмещение). Величина страховой суммы и застрахованный субъект определяются только при наступлении страхового случая, т.е. при причинении вреда третьим лицам.
В страховании предпринимательских рисков различают:
· страхование политических рисков;
· страхование производственных рисков;
· страхование коммерческих рисков;
· страхование финансовых рисков;
· страхование технических рисков.
Страхование предпринимательского риска включает риски утраты имущества и недополучения ожидаемых доходов. От остальных видов рисков его отличает то, что он появляется в результате ведения заинтересованным лицом предпринимательского дела [2, С.143].
Выявляются четыре вида страхования, которые не находятся между собой в иерархической связи:
· страхование огня и других стихийных бедствий таких объектов, как строения, сооружения, оборудование, продукция, сырьё, материалы, домашнее имущество и т.п.
· страхование от аварий, угона и других опасностей средств транспорта
· страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий
· страхование на случай падежа или вынужденного забоя животных.