фактов хозяйственной жизни организации

ООО «Якутский завод точных приборов» за IV квартал 2016 года.

Лимит по кассе установлен 100 000 руб.

№	Содержание	Сумма	Д-т	К-т
	02.10.2016 Получены деньги из банка по чеку АВ№ 500377 на − выдачу заработной платы − хозяйственные расходы − командировочные расходы
	02.10.2016 По платежному поручению №1 уплачен в бюджет НДФЛ
	02.10.2016 Выдана из кассы заработная плата за сентябрь 2016 по расходным кассовым ордерам: − Кузнецову С.К. (директору) − Макаровой В.А.(гл. бухгалтеру) − Скорняковой Э.А. (кассиру)	16676,50 10875, 00 7612,50
	02.10.2016 По платежному поручению №2 уплачены страховые взносы в ГУ Фонд социального страхования РФ
	06.10.2016 Выдано в подотчет на командировочные расходы Антонову А.Б. бригадиру цеха по приказу №35 от 03.10.2016
	08.10.2016 Выдано в подотчет мастеру цеха Андрееву С. С. на приобретение необходимых материалов
	13.10.2016 Поступил от поставщика ООО «Оборудование и материалы» − станок фрезерный с ЧПУ КМ-80 − НДС Договор №17 от 01.10.2016, накладная №19 от 01.10.20 14, счет-фактура 19 от 01.10.2016.Изготовитель ООО «Волгоградский строительный завод», заводской номер 3477745, дата выпуска 03.02.2016, амортизационная группа 5, срок использования – 120 мес., способ отражения амортизации – 20.01, использование в цехе, МОЛ - Андреев С. С.
	13.10.2016 Принят к учету станок фрезерный с ЧПУ КМ-80
	17.10.2016 Поступили от ООО «Электроконтакт» по товарной накладной и счет фактуре №251 от 16.10.2016 материалы: − сталь листовая 4 мм 100 шт. − НДС − терморегулятор 10 шт. − НДС − кабель электрический №1, 120 м − НДС
	17.10.2016 Принят НДС к вычету (данная операция в 1С: Бухгалтерия 8.3 осуществляется автоматически)
	23.10.2016 На расчетный счет поступил краткосрочный кредит от АБ «Таатта» ЗАО г. Якутск, согласно подписанному договору №179/2016 от 16.10.2016
	30.10.2016 Списаны материалы на нужды цеха: − сталь на тэны №1 5 шт. − сталь на тэны №2 10 шт. − терморегулятор 10 шт. − масло техническое (термо) 12 л. − кабель электрический №1 5 м. − кабель электрический №2 5 м. − вилка электрическая №1 5 шт. − вилка электрическая №2 5 шт. − краска 4 кг − грунтовка 2 кг − крепеж пластиковый 125 шт. − болт №1 1 кг − болт №2 1 кг − гайка №1 1 кг − гайка №2 1 кг
	30.10.2016 По отчету производства за смену выпущено − Электрообогреватель ОВЭ-4К 1,0 кВт (5 шт.) − Электрообогреватель ОВЭ-4 1,8 кВт (5 шт.)
	Начислить заработную плату работникам за октябрь 2016 г.
	Произвести закрытие месяца (регламентные операции)
	10.11.2016 Антонов А.Б. бригадир цеха предоставил в бухгалтерию авансовый отчет №2 об израсходованных суммах. К отчету приложены следующие документы: − авиабилеты до г. Новосибирска и обратно − комиссионный сбор агентства − суточные − счет за проживание в гостинице 3 дня
	28.11.2016 Начислена заработная плата работникам за ноябрь 2016 г. - цеха - администрации
	28.11.2016 Начислены страховые взносы на заработную плату работников − цеха − Администрации	18497,50 24160,00
	Произвести закрытие месяца (регламентные операции)
	02.12.2016 Перечислить начисленный НДФЛ за ноябрь 2016
	31.12.2016 Начислить заработную плату и страховые взносы за декабрь 2016 г. - цех - администратор - взнос цех - внос администратор	18497,5
	31.12.2016 Перечислить НДФЛ и страховые взносы за декабрь 2016 г. - НДФЛ - ПФР - ФСС - ФСС (несч. случ.) - ФФОМС	4096,25 282,50 7203,75
	31.12.2016 Начислить транспортный налог за IV квартал 2016 г. (Марка TOYOTA, идент. номер – WVWZZZ16ZEW563899, рег. знак Н578КЕ, 220 л.с., 5 руб./л.с., экол. класс – 2.)	275,00	91.02	68.07
	31.12.2016 Перечислить транспортный налог за IV квартал 2016 г.	275,00	68.07
	31.12.2016 Сформировать книгу покупок и продаж, сделать вывод. При необходимости составить платежное поручение на перечисление НДС.
	31.12.2016 Начислить налог на имущество за IV квартал 2016 г.	24147,00	91.02	68.08
	31.12.2016 Перечислить налог на имущество за IV квартал 2016 г.	24147,00	68.08
	Закрытие месяца (регламентные операции). Формирование отчетности

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Я, Константинова Алена Артуровна, студентка группы Фо15-1 проходила учебную практику с «19» октября по «01» ноября 2017 года в ГБПОУ Якутском финансово-экономическом колледже им. И. И. Фадеева.

Основная часть моей работы в период прохождения учебной практики составляла создание организации ООО «Якутский завод точных приборов» в 1С: Бухгалтерия 8.3, создание учетной политики, введение начальных остатков по счетам бухгалтерского учета и выполнение операций по ним.

В результате прохождения учебной практики были выполнены поставленные цели и задачи.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ);

2. "Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 30.09.2017);

3. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 18.07.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2017), "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.07.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2017);

4. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О бухгалтерском учете";

5. Закон Республики Саха (Якутия) «О налоговой политике Республики Саха (Якутия)» (ред. от 26.10.2016 г. 1726-З №1009-V);

6. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению";

7. Приказ Минфина России от 06.10.2008 N 106н (ред. от 28.04.2017) "Об утверждении положений по бухгалтерскому учету" (вместе с "Положением по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" (ПБУ 1/2008)", "Положением по бухгалтерскому учету "Изменения оценочных значений" (ПБУ 21/2008)") (Зарегистрировано в Минюсте России 27.10.2008 N 12522);

8. www.consultantplus.ru;

9. www.nalog.ru;

10. www.minfin.ru

фактов хозяйственной жизни организации

Поиск по сайту