УЧЕБНЫЕ МАТЕРИАЛЫ
Для студентов ускоренной заочной формы обучения
по _ Налогообложение некоммерческих организаций ___ наименование дисциплины (модуля)
для направления подготовки (специальности) __ 38.03.01 Экономика ____
__ профиль Налоги и налогообложение ________________________________
код и наименование направления подготовки (специальности)
Общая трудоемкость дисциплины (модуля) 2 з.е./ 72 часов
| Виды занятий | Распределение по семестрам в часах | Всего часов | ||
| семестр | ---- семестр | ---- семестр | ||
| Общая трудоемкость | ||||
| Аудиторные занятия, в т.ч.: | ||||
| лекционные (ЛК) | ||||
| практические (семинарские) (ПЗ, СЗ) | ||||
| лабораторные (ЛР) | ||||
| Самостоятельная работа студентов (СРС) | ||||
| Форма промежуточного контроля в семестре* | зачет | |||
| Курсовая работа (курсовой проект) (КР, КП) |
Краткое содержание курса
Понятие некоммерческая организация. Правовое регулирование деятельности некоммерческих организаций. Порядок создания, реорганизации и ликвидации некоммерческих организаций Виды деятельности некоммерческой организации. Применяемые некоммерческими организациями режимы налогообложения. Налогообложение имущества некоммерческой организации. Формирование учетной политики для целей налогообложения. Понятие и принципы ведения раздельного учета для целей налогообложения. Уплата налога на прибыль некоммерческими организациями.Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость некоммерческими организациями.Порядок исчисления и уплаты страховых взносов некоммерческими организациями. Формирование налоговой отчетности некоммерческими организациями.
Форма текущего контроля
Реферат
Тема реферата по выбирается студентом из ниже перечисленных:
1. Роль и функции некоммерческого сектора в экономике.
2. Теоретические концепции экономики некоммерческих организаций (теория «производства общественных благ», теория «невыполненного контракта», теория «контроля стейкхолдеров»).
3. Становление и развитие некоммерческих организаций в России.
4. Некоммерческий сектор экономики России: современное состояние, проблемы, перспективы развития.
5. Некоммерческий сектор экономики Тюмени и Тюменской области: современное состояние, проблемы, перспективы развития.
6. Правовая база деятельности некоммерческих организаций.
7. Создание и государственная регистрация некоммерческих организаций.
8. Экономическая поддержка органами государственной власти и местного самоуправления некоммерческих организаций.
9. Государственное регулирование деятельности некоммерческих организаций в РФ.
10. Налоговое регулирование некоммерческого сектора России: тенденции и перспективы развития
11. Проблемы налогообложения некоммерческих организаций (общественных объединений, религиозных объединений, бюджетных организаций, образовательных учреждений, и т.д.) и пути их решения.
12. Гранты как источник финансирования некоммерческих организаций.
13. Налогообложение предпринимательской деятельности некоммерческих организаций и перспективы его развития.
14. Налоговые льготы некоммерческих организаций: анализ действующей практики и направления совершенствования
15. Контроль финансово-хозяйственной деятельности некоммерческих организаций.
16. Налоговый контроль в отношении некоммерческих организаций.
17. Анализ действующей практики исчисления и уплаты НДС некоммерческими организациями и направления ее совершенствования.
18. Некоммерческий сектор экономики в зарубежных странах.
19. Налогообложение некоммерческих организаций в зарубежных странах.
20. Налогообложение прибыли некоммерческой организации: анализ действующей практики и перспективы развития
21. Анализ налоговых платежей некоммерческой организации (на примере любой некоммерческой организации г. Тюмени).
22. Особенности налогообложения общественных объединений.
23. Оценка эффективности деятельности некоммерческих организаций (на примере данных о деятельности некоммерческих организаций по России, по г. Тюмени, данных о деятельности отдельной некоммерческой организации г. Тюмени).
24. Особенности налогообложения библиотек.
25. Особенности налогообложения потребительских кооперативов.
26. Особенности налогообложения религиозных организаций.
27. Особенности налогообложения объединений инвалидов.
28. Особенности налогообложения негосударственных пенсионных фондов.
29. Особенности налогообложения медицинских бюджетных учреждений.
30. Особенности налогообложения образовательных бюджетных учреждений.
31. Особенности деятельности и налогообложения кредитных кооперативов граждан.
32. Особенности бухгалтерского учета в некоммерческих организациях.
33. Отчетность некоммерческих организаций.
Форма промежуточного контроля
Зачет
Вопросы к зачету.
1. Понятие, виды и формы некоммерческих организаций.
2. Основные принципы налогообложения некоммерческих организаций.
3. Правовые основы деятельности некоммерческих организаций.
4. Виды предпринимательской деятельности НКО.
5. Причины раздельного налогового учѐта в НКО.
6. Характеристика правового статуса некоммерческих организаций.
7. Виды налогов и сборов исчисляемых в НКО.
8. Ответственность НКО как налогоплательщика.
9. Налоговые льготы некоммерческим организациям.
10. Структура доходов и расходов в некоммерческих организациях.
11. Определение НДС в некоммерческих организациях.
12. Расчѐт налога на прибыль НКО.
13. Налогообложение пожертвований.
14. Понятие целевого финансирования НКО.
15. Налогообложение членских взносов.
16. Налогообложение безвозмездного финансирования.
17. Таможенные пошлины для НКО.
18. Налог на имущество некоммерческих организациях.
19. Источники финансирования некоммерческих организаций.
20. Порядок ведения коммерческой деятельности НКО.
21. Порядок налогообложения целевых поступлений в НКО.
22. Налоговый учет целевых поступлений в НКО.
Оформление письменной работы согласно МИ 4.2-5/47-01-2013 Общие требования к построению и оформлению учебной текстовой документации