Таблица 1.Остатки хозяйственных средств и их источников по состоянию на 1.03.11.
Организация ЗАО «Комета»
№ п/п | Номер счета | Счета | Суммы в рублях |
Основные средства | |||
Износ основных средств | |||
Материалы | |||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||
Основное производство | |||
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам | |||
Готовая продукция | |||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||
Касса | |||
Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
Расчетный счет | |||
Нераспределенная прибыль отчетного года | |||
Расчеты с покупателями и заказчиками | |||
Уставный капитал | |||
Расчеты с подотчетными лицами | |||
Добавочный капитал | |||
Нематериальные активы | |||
Краткосрочные кредиты банков |
Таблица 2.Журнал хозяйственных операций ЗАО «Комета» за март 2011 года
№ п/п | Документы и краткое содержание операции | Корреспондирующие счета | Сумма (руб.) | ||
Д-Т | К-Т | Частная | Общая | ||
Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы | |||||
Расходный кассовый ордер и платежные ведомости Выдана заработная плата | |||||
Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: Оптовой базе №3 ЗАО Металлопрокат Бюджету Социальному страхованию и обеспечению | 60.1 60.2 | ||||
Справка бухгалтерии и разработочные таблицы Начислены: Заработная плата Амортизация основных средств Отчисления во внебюджетные фонды (соц.страх.) | |||||
Требования на отпуск материалов Отпущены материалы в производство (производственному цеху №1): Провод медный 165 кг по 80 руб. Провод алюминиевый 220 кг по 50 руб. Лента изоляционная 22 рулона по 100 руб | 10.1 10.2 10.3 | ||||
Накладные, счета, счета-фактуры Оприходованные материалы от ЗАО Металлопрокат Провод медный 110 кг по 80 руб. Провод алюминиевый 88 кг по 50 руб. | 10.1 10.2 | 60.2 60.2 | |||
Справка бухгалтерии Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал | |||||
Расходный кассовый ордер Выдано в подотчет на хозяйственные нужды | |||||
Авансовый отчет Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания | |||||
Накладные цехов Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости | |||||
Приказ-накладная Отгружена в порядке реализации готовая продукция По договорным ценам с покупателями По фактической себестоимости (со склада готовой продукции) | 90.2 | 90.1 | |||
Выписка из расчетного счета Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателями | |||||
Справка бухгалтерии Рассчитан результат от реализации (перераспределенная прибыль отчетного периода) | |||||
Расходный кассовый ордер Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет | |||||
ИТОГО: |
Таблица 3.Расшифровка – аналитический разрез к счету «Материалы» по состоянию на 01.03.11.
Организация ЗАО «Комета»
№ п/п | Наименование материалов | Ед. изм. | Цена (руб.) | Вариант 7 | |
Кол-во | Сумма (руб.) | ||||
Провод медный | кг | ||||
Провод алюминиевый | кг | ||||
Лента изоляционная | рулон | ||||
ИТОГО: |
Таблица 4.Расшифровка – аналитический разрез к счету «расчеты с поставщиками к подрядчикам» по состоянию на 01.03.11.
Организация ЗАО «Комета»
№ п/п | Наименование поставщика | Вариант 7 |
Сумма (руб.) | ||
ЗАО «Металлопрокат» | ||
Оптовая база №3 | ||
ИТОГО: |
Счета синтетического учета шрифт размер
«Основные средства» «Износ основных средств»
01 02
Д | К |
Сн 255000 | |
7) 35700 | |
Об 35700 | Об |
Ск 290700 |
Д | К |
Сн 42500 | |
4) 3400 | |
Об | Об 3400 |
Ск 45900 |
«Материалы» «Основное производство»
Д | К |
Сн 115600 | |
6) 20400 | 5) 40800 |
Об 20400 | Об 40800 |
Ск 95200 |
(10) (20)
Д | К |
Сн 61200 | |
4) 73780 5) 40800 9) 850 | 10) 156400 |
Об 115430 | Об 156400 |
Ск 20230 |
«Готовая продукция» «Продажи»
Д | К |
Сн 74800 | |
10) 156400 | 11) 136000 |
Об 156400 | Об 136000 |
Ск 95200 |
(43) (90)
Д | К |
Сн | |
11) 136000 13) 68000 | 11) 204000 |
Об 204000 | Об 204000 |
Ск |
«Касса» «Расчетный счет»
(50) (51)
Д | К |
Сн 3400 | |
1) 68000 | 2) 68000 8) 510 14) 1020 |
Об 68000 | Об 69530 |
Ск 1870 |
Д | К |
Сн 151300 | |
12) 204000 14) 1020 | 1) 68000 3) 66300 |
Об 205020 | Об 134300 |
Ск 222020 |
«Расчеты с поставщиками «Расчеты с покупателями
и подрядчиками» и заказчиками»
(60) (62)
Д | К |
Сн 32300 | |
3) 51000 | 6) 20400 |
Об 51000 | Об 20400 |
Ск 1700 |
Д | К |
Сн 61200 | |
11) 204000 | 12) 204000 |
Об 204000 | Об 204000 |
Ск 61200 |
«Расчеты с бюджетом» «Расчеты по социальному
(68) страхованию и
обеспечению»
Д | К |
Сн 11900 | |
3) 6800 | |
Об 6800 | Об |
Ск 5100 |
(69)
Д | К |
Сн 8500 | |
3) 8500 | 4) 19380 |
Об 8500 | Об 19380 |
Ск 19380 |
«Расчеты с персоналом по «Расчеты с подотчетными
оплате труда» лицами»
(70) (71)
Д | К |
Сн 68000 | |
2) 68000 | 4) 51000 |
Об 68000 | Об 51000 |
Ск 51000 |
Д | К |
Сн 850 | |
8) 510 | 9) 850 |
Об 510 | Об 850 |
Ск 510 |
«Нераспределенная «Уставный капитал»
прибыль» (80)
Д | К |
Сн 377400 | |
7) 35700 | |
Об | Об 35700 |
Ск 413100 |
(84)
Д | К |
Сн 40800 | |
Об | Об |
Ск 40800 |
«Добавочный капитал» «Краткосрочные кредиты
(83) банков»
(66)
Д | К |
Сн 69700 | |
7) 35700 | 7) 35700 |
Об 35700 | Об 35700 |
Ск 69700 |
Д | К |
Сн 83300 | |
Об | Об |
Ск 83300 |
«Нематериальные активы»
(04)
Д | К |
Сн 11050 | |
Об | Об |
Ск 11050 |
Таблица 5.Счета аналитического учета
а) количественно-суммовой формы
Провод медный
№ операции | От кого получено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) | № операции | Кому отпущено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) |
Остаток на 01.03.05. | кг | Производственному цеху №1 | кг | ||||||||
ЗАО «Металлопрокат» | кг | ||||||||||
Итого за март: | кг | Итого за март: | кг | ||||||||
Остаток на 01.04.05 |
Таблица 6
Провод алюминиевый
№ операции | От кого получено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) | № операции | Кому отпущено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб ) |
Остаток на 01.03.05. | кг | Производственному цеху №1 | кг | ||||||||
ЗАО «Металлопрокат» | кг | ||||||||||
Итого за март: | кг | Итого за март: | |||||||||
Остаток на 01.04.05 |
Таблица 7
Лента изоляционная
№ опера ции | От кого получено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) | № опера ции | Кому отпущено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) |
Остаток на 01.03.05 | рулон | Производственному цеху №1 | рулон | ||||||||
Итого за март: | Итого за март: | ||||||||||
Остаток на 01.04.05 |
б) Суммовой формы (схема счетов)
Счет Счет
ЗАО «Металлопрокат» «Оптовая база №3»
Д | К |
Сн 13600 | |
3) 32300 | 6) 20400 |
Об 32300 | Об 20400 |
Ск 1700 |
Д | К |
Сн 18700 | |
3) 18700 | |
Об 18700 | Об |
Ск |
Таблица 8.Оборотная ведомость количественно-суммовой формы
за март 2011г. к синтетическому счету «Материалы»
№ п/п | Наименование материалов | Ед. изм. | Цена (руб.) | Остаток на 01.03.05. | Обороты за месяц | Остаток на 01.04.05 | |||||
Д-т | Д-т | К-т | Д-т | ||||||||
Кол-во | Сумма (руб.) | Кол-во | Сумма (руб.) | Кол-во | Сумма (руб.) | Кол-во | Сумма (руб.) | ||||
Провод медный | кг | ||||||||||
Провод алюминиевый | кг | ||||||||||
Лента изоляционная | рулон | ||||||||||
ИТОГО: |
Таблица 9.Оборотная ведомость суммовой формы за март 2011г.
К синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п | Наименование поставщика | Остаток На 01.03.05 | Обороты за месяц | Остаток На 01.04.05 | |
К-т | Д-т | К-т | К-т | ||
ЗАО «Металлопрокат» | |||||
Оптовая база №3 | |||||
ИТОГО: |
Таблица 10.Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Организация ЗАО «Комета»
№ п/п | Код счета | Остаток на начало месяца | Обороты за отчетный месяц | Остаток на конец месяца | |||
Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
Итого: |
Оформление таблиц смотрите в методичке! То есть номер и название!!!!
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н
(в ред. Приказа Минфина РФ от 05.10.2011 № 124н)
Формы
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках
Бухгалтерский баланс
на | 1 апреля | г. | Коды | ||||||||||||
Форма по ОКУД | |||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) | |||||||||||||||
Организация | ЗАО «Комета» | по ОКПО | |||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||||||||||||||
Вид экономической деятельности | Производство и реализация готовой продукции | по ОКВЭД | |||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности | |||||||||||||||
по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) | по ОКЕИ | 384 (385) | |||||||||||||
Местонахождение (адрес)
На | 01.04 | На 01.03 | На 31 декабря | |||||||||
Пояснения 1 | Наименование показателя 2 | г.3 | г.4 | г.5 | ||||||||
АКТИВ | ||||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||||
Нематериальные активы | ||||||||||||
Результаты исследований и разработок | ||||||||||||
Основные средства | ||||||||||||
Доходные вложения в материальные ценности | ||||||||||||
Финансовые вложения | ||||||||||||
Отложенные налоговые активы | ||||||||||||
Прочие внеоборотные активы | ||||||||||||
Итого по разделу I | ||||||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||||
Запасы | ||||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | ||||||||||||
Дебиторская задолженность | ||||||||||||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | ||||||||||||
Денежные средства и денежные эквиваленты | ||||||||||||
Прочие оборотные активы | ||||||||||||
Итого по разделу II | ||||||||||||
БАЛАНС | ||||||||||||
На | На 31 марта | На | |||||||||||||||
Пояснения 1 | Наименование показателя 2 | г.3 | г.4 | г.5 | |||||||||||||
ПАССИВ | |||||||||||||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6 | |||||||||||||||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | |||||||||||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | ( | )7 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
Переоценка внеоборотных активов | |||||||||||||||||
Добавочный капитал (без переоценки) | |||||||||||||||||
Резервный капитал | |||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||||||||||||||||
Итого по разделу III | |||||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||||||||||
Заемные средства | |||||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства | |||||||||||||||||
Оценочные обязательства | |||||||||||||||||
Прочие обязательства | |||||||||||||||||
Итого по разделу IV | |||||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||||||||||
Заемные средства | |||||||||||||||||
Кредиторская задолженность | |||||||||||||||||
Доходы будущих периодов | |||||||||||||||||
Оценочные обязательства | |||||||||||||||||
Прочие обязательства | |||||||||||||||||
Итого по разделу V | |||||||||||||||||
БАЛАНС | |||||||||||||||||