Глава2 Составление бухгалтерской отчетности.




Таблица 1.Остатки хозяйственных средств и их источников по состоянию на 1.03.11.

Организация ЗАО «Комета»

№ п/п Номер счета Счета Суммы в рублях
    Основные средства  
    Износ основных средств  
    Материалы  
    Расчеты с поставщиками и подрядчиками  
    Основное производство  
    Расчеты с бюджетом по налогам и сборам  
    Готовая продукция  
    Расчеты по социальному страхованию и обеспечению  
    Касса  
    Расчеты с персоналом по оплате труда  
    Расчетный счет  
    Нераспределенная прибыль отчетного года  
    Расчеты с покупателями и заказчиками  
    Уставный капитал  
    Расчеты с подотчетными лицами  
    Добавочный капитал  
    Нематериальные активы  
    Краткосрочные кредиты банков  

Таблица 2.Журнал хозяйственных операций ЗАО «Комета» за март 2011 года

№ п/п Документы и краткое содержание операции Корреспондирующие счета Сумма (руб.)
    Д-Т К-Т Частная Общая
           
  Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы        
  Расходный кассовый ордер и платежные ведомости Выдана заработная плата        
  Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: Оптовой базе №3 ЗАО Металлопрокат Бюджету Социальному страхованию и обеспечению     60.1 60.2          
  Справка бухгалтерии и разработочные таблицы Начислены: Заработная плата Амортизация основных средств Отчисления во внебюджетные фонды (соц.страх.)        
  Требования на отпуск материалов Отпущены материалы в производство (производственному цеху №1): Провод медный 165 кг по 80 руб. Провод алюминиевый 220 кг по 50 руб. Лента изоляционная 22 рулона по 100 руб     10.1 10.2 10.3      
    Накладные, счета, счета-фактуры Оприходованные материалы от ЗАО Металлопрокат Провод медный 110 кг по 80 руб. Провод алюминиевый 88 кг по 50 руб.     10.1 10.2   60.2 60.2    
  Справка бухгалтерии Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал                
  Расходный кассовый ордер Выдано в подотчет на хозяйственные нужды        
  Авансовый отчет Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания        
  Накладные цехов Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости        
  Приказ-накладная Отгружена в порядке реализации готовая продукция По договорным ценам с покупателями По фактической себестоимости (со склада готовой продукции)   90.2   90.1        
  Выписка из расчетного счета Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателями        
  Справка бухгалтерии Рассчитан результат от реализации (перераспределенная прибыль отчетного периода)            
  Расходный кассовый ордер Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет        
  ИТОГО:        

 

Таблица 3.Расшифровка – аналитический разрез к счету «Материалы» по состоянию на 01.03.11.

 

Организация ЗАО «Комета»

 

№ п/п Наименование материалов Ед. изм. Цена (руб.) Вариант 7
Кол-во Сумма (руб.)
  Провод медный кг      
  Провод алюминиевый кг      
  Лента изоляционная рулон      
  ИТОГО:        

Таблица 4.Расшифровка – аналитический разрез к счету «расчеты с поставщиками к подрядчикам» по состоянию на 01.03.11.

Организация ЗАО «Комета»

№ п/п Наименование поставщика Вариант 7
Сумма (руб.)
  ЗАО «Металлопрокат»  
  Оптовая база №3  
  ИТОГО:  

Счета синтетического учета шрифт размер

 

«Основные средства» «Износ основных средств»

01 02

Д К
Сн 255000  
7) 35700  
Об 35700 Об
Ск 290700  

 

Д К
  Сн 42500
  4) 3400
Об Об 3400
  Ск 45900

 


 

«Материалы» «Основное производство»

Д К
Сн 115600  
6) 20400 5) 40800
Об 20400 Об 40800
Ск 95200  

(10) (20)

 

Д К
Сн 61200  
4) 73780 5) 40800 9) 850 10) 156400
Об 115430 Об 156400
Ск 20230  

 

 

«Готовая продукция» «Продажи»

 

Д К
Сн 74800  
10) 156400 11) 136000
Об 156400 Об 136000
Ск 95200  

(43) (90)

 

Д К
Сн  
11) 136000 13) 68000 11) 204000
Об 204000 Об 204000
Ск  

 

 

«Касса» «Расчетный счет»

(50) (51)

Д К
Сн 3400  
1) 68000 2) 68000 8) 510 14) 1020
Об 68000 Об 69530
Ск 1870  

 

Д К
Сн 151300  
12) 204000 14) 1020 1) 68000 3) 66300
Об 205020 Об 134300
Ск 222020  

 

 


«Расчеты с поставщиками «Расчеты с покупателями

и подрядчиками» и заказчиками»

(60) (62)

 

Д К  
  Сн 32300
3) 51000 6) 20400
Об 51000 Об 20400
  Ск 1700

 

Д К
Сн 61200  
11) 204000 12) 204000
Об 204000 Об 204000
Ск 61200  


«Расчеты с бюджетом» «Расчеты по социальному

(68) страхованию и

обеспечению»

Д К
  Сн 11900
3) 6800  
Об 6800 Об
  Ск 5100

(69)

Д К
  Сн 8500
3) 8500 4) 19380
Об 8500 Об 19380
  Ск 19380


 

 

«Расчеты с персоналом по «Расчеты с подотчетными

оплате труда» лицами»

(70) (71)

 

Д К
  Сн 68000
2) 68000 4) 51000
Об 68000 Об 51000
  Ск 51000

 

Д К
Сн 850  
8) 510 9) 850
Об 510 Об 850
Ск 510  


«Нераспределенная «Уставный капитал»

прибыль» (80)

Д К
  Сн 377400
  7) 35700
Об Об 35700
  Ск 413100

(84)

Д К
  Сн 40800
   
Об Об
  Ск 40800


«Добавочный капитал» «Краткосрочные кредиты

(83) банков»

(66)

Д К  
      Сн 69700
7) 35700   7) 35700  
Об 35700 Об 35700
  Ск 69700

 

Д К
  Сн 83300
   
Об Об
  Ск 83300


«Нематериальные активы»

(04)

Д К
Сн 11050  
   
Об Об
Ск 11050  

 

Таблица 5.Счета аналитического учета

а) количественно-суммовой формы

Провод медный

№ операции От кого получено Ед. изм. Цена (руб.) Кол- во Сумма (руб.) № операции Кому отпущено Ед. изм. Цена (руб.) Кол- во Сумма (руб.)
  Остаток на 01.03.05. кг         Производственному цеху №1 кг      
  ЗАО «Металлопрокат» кг                  
  Итого за март: кг         Итого за март: кг      
  Остаток на 01.04.05                    

 

Таблица 6

Провод алюминиевый

№ операции От кого получено Ед. изм. Цена (руб.) Кол- во Сумма (руб.) № операции Кому отпущено Ед. изм. Цена (руб.) Кол- во Сумма (руб )
  Остаток на 01.03.05. кг                     Производственному цеху №1   кг                
  ЗАО «Металлопрокат»   кг                              
    Итого за март:   кг               Итого за март:              
  Остаток на 01.04.05                      

 

Таблица 7

Лента изоляционная

 

№ опера ции   От кого получено   Ед. изм.     Цена (руб.)     Кол- во     Сумма (руб.)   № опера ции   Кому отпущено     Ед. изм.     Цена (руб.)     Кол- во     Сумма (руб.)    
    Остаток на 01.03.05 рулон           Производственному цеху №1 рулон              
  Итого за март:               Итого за март:                
    Остаток на 01.04.05                            

 

 

б) Суммовой формы (схема счетов)

Счет Счет

ЗАО «Металлопрокат» «Оптовая база №3»

Д К  
  Сн 13600
3) 32300   6) 20400  
Об 32300 Об 20400
  Ск 1700

 

Д К
  Сн 18700
3) 18700  
Об 18700 Об
  Ск


Таблица 8.Оборотная ведомость количественно-суммовой формы

за март 2011г. к синтетическому счету «Материалы»

 

№ п/п   Наименование материалов   Ед. изм.   Цена (руб.)   Остаток на 01.03.05. Обороты за месяц Остаток на 01.04.05
Д-т Д-т К-т Д-т
Кол-во Сумма (руб.) Кол-во Сумма (руб.) Кол-во Сумма (руб.) Кол-во Сумма (руб.)
  Провод медный кг                  
  Провод алюминиевый кг                  
  Лента изоляционная рулон                  
  ИТОГО:              

 

Таблица 9.Оборотная ведомость суммовой формы за март 2011г.

К синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

 

№ п/п   Наименование поставщика   Остаток На 01.03.05 Обороты за месяц Остаток На 01.04.05
К-т Д-т К-т К-т
  ЗАО «Металлопрокат»        
  Оптовая база №3        
  ИТОГО:        

Таблица 10.Оборотная ведомость по синтетическим счетам

 

Организация ЗАО «Комета»

 

№ п/п Код счета Остаток на начало месяца Обороты за отчетный месяц Остаток на конец месяца
Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
  Итого:            

 

Оформление таблиц смотрите в методичке! То есть номер и название!!!!

 

Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ от 05.10.2011 № 124н)

Формы
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках

Бухгалтерский баланс

на 1 апреля     г. Коды
Форма по ОКУД  
Дата (число, месяц, год)      
Организация ЗАО «Комета» по ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН  
Вид экономической деятельности Производство и реализация готовой продукции по ОКВЭД  
Организационно-правовая форма/форма собственности        
  по ОКОПФ/ОКФС    
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ 384 (385)
                               

Местонахождение (адрес)

 

 

 

    На 01.04   На 01.03 На 31 декабря
Пояснения 1 Наименование показателя 2     г.3     г.4     г.5
                     
  АКТИВ      
  I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
  Нематериальные активы      
  Результаты исследований и разработок      
  Основные средства      
  Доходные вложения в материальные ценности      
  Финансовые вложения      
  Отложенные налоговые активы      
  Прочие внеоборотные активы      
  Итого по разделу I      
  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
  Запасы      
  Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям      
  Дебиторская задолженность      
  Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)      
  Денежные средства и денежные эквиваленты      
  Прочие оборотные активы      
  Итого по разделу II      
  БАЛАНС      
                         
    На     На 31 марта На
Пояснения 1 Наименование показателя 2     г.3     г.4     г.5
                     
  ПАССИВ      
  III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6      
  Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)      
  Собственные акции, выкупленные у акционеров (   )7 (   ) (   )
  Переоценка внеоборотных активов      
  Добавочный капитал (без переоценки)      
  Резервный капитал      
  Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)      
  Итого по разделу III      
  IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
  Заемные средства      
  Отложенные налоговые обязательства      
  Оценочные обязательства      
  Прочие обязательства      
  Итого по разделу IV      
  V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
  Заемные средства      
  Кредиторская задолженность      
  Доходы будущих периодов      
  Оценочные обязательства      
  Прочие обязательства      
  Итого по разделу V      
  БАЛАНС      
                                   

 

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-08-20 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: