Общие и административные расходы

Проектом предусмотрена аренда помещения стоимостью 80 тыс. тенгев месяц. В эту стоимость будут включены все коммунальные платежи, за исключением расходы на оплату электроэнергии и телефонной связи.

Таблица 14 - Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тг

Аренда помещения рассчитывалась исходя из средней арендной ставки на рынке г. Костанай и принята на уровне 800 тенге за 1 кв. метр. Общая мощность станков составляет 13,9 кВт. Среднее время работы – 6 часов, 22 рабочих дня.

Таблица 15- Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг.

Сумма расходов на оплату труда составляет 735 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 33,1 тыс.тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее – ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса РК (далее – НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого ½ составляет индивидуальный подоходный налог, ½ - социальный налог.

Кроме того, исчисленная сумма налогов подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 % от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете (ст.436 НК РК).

Оценка Эффективности

Основными видами офисной мебели, производимыми цехом, будут столы и шкафы.

В последующем в ассортимент производимой продукции могут быть добавлены другие виды офисной мебели.

Потребителями планируемого цеха будут как крупные организации, так и малые и средние предприятия, а также владельцы домашних офисов.

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.

Приняты следующие условия кредитования:

Показатели эффективности деятельности предприятия на 5 год проекта.

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 5 лет при ставке дисконтирования 16% составил 9 736 тыс. тг.

С экономической точки зрения проект будет способствовать:

- созданию 13 новых рабочих мест в Павлодарской области;

- поступлению дополнительных доходов в бюджет Павлодарской области;

Среди социальных воздействий проекта можно выделить

- удовлетворение потребностей руководителей предприятий и организаций, а также владельцев домашних офисов в добротной и качественной офисной мебели.

Финансовые риски

Управление риском – деятельность компании, предприятия, направленная на определение оценки вероятности финансовых рисков и сокращение до минимума финансовых потерь, которые они влекут за собой. Это особый вид деятельности, направленный на смягчение воздействия риска на результаты деятельности компании, фирмы, который включает:

-Идентификацию отдельных видов рисков;

-Оценку степени вероятности отдельных рисков;

-Оценку возможных потерь, связанных с отдельными рисками. Объем возможных потерь определяется характером осуществления операций, объемом задействованных в них активов(капитала) и степенью колебания уровня доходов при соответствующих им финансовых рисках;

-Установление предельного значения уровня рисков по отдельным операциям. Этот уровень устанавливается в разрезе отдельных видов финансовых операций с учетом соответствующих предпочтений руководителей компании, предприятия (т.е. их приверженности к осуществлению консервативной, умеренной или агрессивной рисковой политики по отдельным финансовым операциям или видам деятельности);

-Профилактику отдельных рисков. Основная цель – обеспечение снижения возникновения этих рисков;

- Разработку программы минимизации рисков.

Таким образом, управление финансовыми рисками кредитных организаций представляют собой процесс планирования, разработки основных правил и условий, внедрение новых программ, обеспечивающих оптимальное соотношения доходности и риска, а также максимально снижающие уровень рисков.

В процессе деятельности нашей финансовой организации возможны следующие риски:

Таблица 16 – Финансовые риски