До недавнего времени привлечь к ответственности контролирующих лиц можно было только в деле о банкротстве, но из-за ликвидации должника суды прекращали дело.
В конце прошлого года был принят Федеральный закон от 28.12.16 № 488-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Поправки вступили в силу с 28 июня 2017 года. Они упростили споры по долгам с контролирующими лицами. Рассмотрим в таблице, как было, что изменилось и как теперь действовать, чтобы вернуть деньги.
| Как было. | Что изменилось. | Что делать. | |
| Налоговая не сможет исключить из ЕГРЮЛ компанию, против которой возбуждено дело о банкротстве. | |||
| § Если в отношении компании суд возбудил дело о банкротстве, тоналоговые органы имели право исключить ее из ЕГРЮЛ (ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ, далее — закон № 129). § Суд прекращал дело в связи с ликвидацией ответчика, а кредиторы несли убытки. В 2015 году КС РФ указал, что такой подход не соответствует Конституции РФ, так как нарушает имущественные права кредиторов. § Суд подтвердил, что после возбуждения дела о банкротстве ликвидация должника возможна только после завершения конкурсного производства (постановление КС РФ от 18.05.15 № 10П). Но тогда поправки в закон так и не приняли. | § Еслив отношении компании возбуждена процедура банкротства, тоналоговая инспекция не вправе исключить ее из ЕГРЮЛ (п. 7 ст. 22 закона № 129). § Суд обязан направлять в ФНС определение о принятии заявления о признании должника банкротом в электронном виде. § Сведения о ходе производства по делу будет представлять в налоговую службу оператор Единого федерального реестра сведений о банкротстве (п. 4 ст. 42 закона о банкротстве). § В выписке из ЕГРЮЛ появятся дополнительные разделы. В них будет видно, возбуждена ли процедура банкротства в отношении организации, и какие процедуры проводятся (подп. «и. 2» п. 1 ст. 5 закона № 129-ФЗ). | § При подаче заявления о банкротстве должника, проследите, чтобы запись об этом появилась в ЕГРЮЛ. § Проверьте, публиковалось ли в «Вестнике государственной регистрации» решение о предстоящем исключении организации и если да, то направьте возражения. Пока не понятно, сможет ли ФНС выполнить все новые требования с даты вступления поправок в силу, поэтому лучше перестраховаться. | |
| Если должник исключен из ЕГРЮЛ, ответит контролирующее лицо. | |||
| § До поправок контролирующие лица не отвечали по долгам компании, которую налоговый орган исключил из ЕГРЮЛ. § Кредиторы могли получить денежные средства за счет контролирующих лиц только в процедуре банкротства. Но при ликвидации должника этой возможности уже не было, и кредиторы оставались ни с чем. | § Контролирующие лица ответят по долгам компании, которую налоговая исключила из ЕГРЮЛ как недействующую (п. 3.1 ст. 3 закона об ООО). § Теперь, если организация исключена, это приравнено к отказу основного должника от исполнения обязательства (абз. 2 п. 1 ст. 399 ГК РФ). § Поэтому можно обращаться с заявлением к контролирующим лицам. Привлечь таких лиц к субсидиарной ответственности можно, если они действовали неразумно или недобросовестно. | § Если должника исключили из ЕГРЮЛ, сразу обращайтесь с заявлением к контролирующим лицам. Но это целесообразно, когда понимаете, что не сможете получить денежные средства, даже если оспорите запись о ликвидации должника. § Чтобы обосновать неразумность и недобросовестность контролирующих лиц, укажите, что они знают о долге, не погашают его и не подают заявление о признании должника банкротом. | |
| Контролирующие лица ответят за должника даже без процедуры банкротства. | |||
| § Контролирующие лица несли субсидиарную ответственность в рамках действующей процедуры конкурсного производства. Но многие кредиторы просто не обращались с заявлением о признании должника банкротом, так как у должников не было имущества, за счет которого можно было бы провести процедуру банкротства и дойти до конкурсного производства. § Поэтому процедуру оплачивал сам кредитор. § Если у кредитора не было такой возможности, суд прекращал дело, и компания не могла удовлетворить свои требования. | § Законодатель исправил ситуацию. Теперь контролирующие лица отвечают даже в том случае, если суд прекратил производство по делу из-за отсутствия средств на процедуру или возвратил заявление о признании банкротом (абз. 1 п. 5 ст. 10 закона о банкротстве). § Но закон не раскрыл важный момент: кто вправе подать такое заявление, если суд его возвратил или прекратил дело на стадии проверки его обоснованности. § Сделать это может как заявитель, так и любой кредитор. При обратном подходе кредиторы были бы вынуждены сами инициировать процедуру банкротства, которую суд заведомо прекратит, например, из-за отсутствия финансирования. | § Если у кредитора есть достаточные основания привлечь контролирующих лиц к ответственности, то можно не финансировать дальнейшую процедуру. § Обращайтесь напрямую с соответствующим заявлением после ее прекращения. § Заявление нужно подать в арбитражный суд, рассматривавший дело о банкротстве (абз. 1 п. 5 ст. 10 закона о банкротстве). | |
| Обратиться с заявлением можно до и после завершения конкурсного производства. | |||
| § После завершения конкурсного производствазакон запрещал обращаться с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности (п. 5 ст. 10 закона о банкротстве). § Контролирующее лицо могло уклониться от ответственности,если кредитор не подавал заявление в ходе этой процедуры. | § Кредитор получил возможность обратиться с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности не позднее 3 лет со дня завершения конкурсного производства. § Для этого необходимо соблюсти 2 условия (абз. 7 п. 5 ст. 10 закона о банкротстве): ü заявитель узнал или должен был узнать, что есть основания привлечь к субсидиарной ответственности, после завершения конкурсного производства; ü аналогичное требование по тем же основаниям и к тем же лицам не было рассмотрено в деле о банкротстве. § Срок на подачу заявления увеличен с одного года до трех лет (п. 5 ст. 10 закона о банкротстве). | § Подайте заявление к контролирующим лицам сразу, как только узнаете, что для этого есть основания. § В законе есть указание, что такое заявление нельзя подать позднее, чем через 3 года с момента признания должника банкротом (п. 5 ст. 10 закона о банкротстве). § Но есть риск, что суды будут исходить из того, что этот срок не может превысить 3 года после открытия конкурсного производства. Например, если кредитор узнает, что его право нарушено через 2 года после признания должника банкротом, у него будет только 1 год на подачу заявления. Поэтому не затягивайте с обращением в суд. | |
| После окончания конкурсного производства кредитор получит исполнительный лист. | |||
| § Кредиторы вынуждены былиждать взыскания и реализации требований к контролирующим лицам. § Часто их реализовывали за бесценок, и кредиторы не получали достаточное удовлетворение. Купить такие права могло лицо, аффилированное с контролирующим лицом. § Кредиторы полностью зависели от конкурсных управляющих, которые часто относились к исполнению формально и не пытались реально получить денежные средства для кредиторов. | § Суд может вынести промежуточное определение о наличии оснований для привлечения лица к субсидиарной ответственности еще до расчетов с кредиторами. § При завершении конкурсного производства арбитражный управляющий представляет в суд ходатайство, в котором указывает размер субсидиарной ответственности, подлежащей взысканию (п. 5.2 ст. 10 закона о банкротстве). § Суд в свою очередь выносит определение, в котором также содержатся сведения о сумме, подлежащей взысканию с контролирующего лица (лиц) в пользу каждого кредитора, и очередность погашения требований. § Каждый кредитор получает свой исполнительный лист (п. 5.4 ст. 10 закона о банкротстве). При этом не будет применяться правило, по которому требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества должника, считаются погашенными (п. 9 ст. 142 закона о банкротстве). § В ходе исполнительного производства не будет применяться стандартная очередность (ч. 1 ст. 111 Федерального закона от 02.10.07 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»). § Требования взыскателей погашаются в соответствии с очередностью, указанной арбитражным судом в исполнительных листах (п. 5.6 ст. 10 закона о банкротстве). § Суд обязан определить эту очередность с учетом статьи 134 закона о банкротстве. | § Получите исполнительный лист и незамедлительно подайтеее судебному приставу. § В законе нет правил исполнительного производства по таким документам. Например, никак не регулируется ситуация, когда кредитор третьей очереди предъявил исполнительный лист, а кредитор второй очереди нет. § Сейчас у приставов нет прямого указания - резервировать средства для этого кредитора. Поэтому кредитор третьей очереди имеет шанс получить всю сумму. Вероятно, в дальнейшем эти вопросы разъяснит Пленум Верховного суда РФ. § Пока же кредиторам целесообразно предъявлять исполнительные листы судебным приставам как можно быстрее после получения. | |