Конверсионные банковские операции для промышленных предприятий.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Конверсионные операции – это необходимый элемент при заключении сделок, они проводятся в иностранной валюте. Данный вид операции востребован предприятиями, осуществляющими внешнеэкономическую деятельность (ВЭД) и заключающими с нерезидентами контракты, по которым должны исполняться обязательства в иностранной валюте.
Непосредственно конверсионные операции представляют собой сделки по обмену определенных сумм валюты одной страны на валюту другой с последующим проведением расчётов по сделке при помощи полученной валюты на определенную дату. Как правило, конверсионные операции выполняются банками, которые становятся посредниками между компаниями, ведущими ВЭД, и их зарубежными партнерами. Стоит понимать, что конверсионная операция – это вовсе не обмен валюты, который мы привыкли видеть в киосках. Это особый вид финансовых операций, суть которых не столько в самом обмене, сколько в дальнейшем использовании той валюты, которая появилась в результате обмена на счету клиента.
Какие конкретно конверсионные операции встречаются на практике?
Наиболее распространенными операциями, которые осуществляют банки России, являются:
- покупка иностранной валюты за средства клиента, размещенные на рублевом счету, с последующим зачислением валюты на указанный валютный счет;
- покупка национальной валюты за средства клиента, размещенные на валютном счету, с последующим зачислением рублей на указанный валютный счет;
- проведение сделки купли-продажи за счет средств в одной валюте с последующим зачислением суммы на счет в другой валюте.
Стоит отметить, что для конверсионных операций спектр предлагаемых валют гораздо шире. Если наличными можно получить только наиболее популярные в мире валюты (доллар, евро, фунт), то для конверсий могут использоваться фактически все свободно торгуемые на мировом внебиржевом валютном рынке (те, что торгуются как инструменты на рынке «Форекс»), а также некоторые условно-свободные (не запрещаемые правительствами этих стран к купле-продаже).
Конверсионные операции осуществляются с целью предоставления клиентам возможности конвертировать их активы из одной валюты в другую. Это необходимо в первую очередь импортерам и экспортерам для проведения расчетов со своими зарубежными контрагентами, а также инвесторам-нерезидентам для осуществления сделок по инвестированию капитала на территории страны. Они проводятся как в наличной, так и в безналичной формах.
Уполномоченные банки осуществляют конверсионные операции как на оптовом рынке (биржевом и внебиржевом), так и на розничном.
Па внутреннем валютном розничном рынке банки проводят конверсионные операции с наличной валютой для физических лиц через сеть обменных пунктов. При этом банки осуществляют собственную котировку валюты, т.е. устанавливают свои цены покупки наличной валюты и цены ее продажи населению. Купля-продажа наличной иностранной валюты происходит в процессе валютно-обменных операций, которые осуществляются обменными пунктами банков.
Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками на внебиржевом рынке или через валютные биржи. На биржевом рынке конверсионные операции строго технологичны.
На биржевом рынке поставка средств по конверсионным сделкам может осуществляться немедленно в течение двух рабочих банковских дней от даты заключения сделки — так называемые енотовые операции, или через определенный срок, свыше двух рабочих банковских дней от даты заключения сделки — срочные валютные операции.
Организация процесса кредитования промышленного предприятия.
Организация процесса кредитования
Особенность современной системы банковского кредитования заключается в ее зависимости не только от собственных и привлеченных средств банка, но и от специальных нормативов, устанавливаемых центральным банком. Существенным признаком кредитования является договорная основа. Банк заключает с клиентом кредитный договор, в котором оговариваются права и обязанности сторон. В условиях переходного периода банки постепенно отошли от принципа отраслевого подхода при выборе схемы кредитования предприятий и организаций. Преобладающим стал принцип унифицированного (единообразного) порядка кредитования, при котором отраслевые особенности организации выдачи и погашения ссуд зачастую сглаживаются.
В процессе кредитования можно выделить:
1) подготовительный этап;
2) этап рассмотрения кредитного проекта;
3) этап оформления кредитной документации;
4) этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.
1. На подготовительном этапе, представляющем собой переговоры между клиентом и банком, изучаются возможности предоставления кредита.
В процессе этих переговоров необходимо:
1) установить, насколько соответствует данная сделка кредитной политике банка;
2) определить цель кредита;
3) выбрать соответствующие вид и метод кредитования;
4) на основе предварительного анализа финансового положения предприятия оценить уровень кредитного риска;
5) оперативно принять решение по данной кредитной заявке;
6) в случае положительного решения проконсультировать клиента по поводу предоставления документов, необходимых для оформления ссуды.
2. На этапе рассмотрения кредитного проекта анализируется предоставленная потенциальным заемщиком финансовая отчетность, а также другая документация. Основной задачей на данном этапе является заключение о возможности предоставления ссуды, сделанное на основе всесторонней оценки кредитоспособности заемщика и объекта кредитования.
Существуют два способа принятия решения о выдаче кредита: централизованный и децентрализованный. Централизованный способ используется в небольшом или среднем банке, децентрализованный — в крупном банке. При децентрализованном способе решение о выдаче кредита может приниматься:
1) либо посредством последовательного одобрения;
2) либо посредством одобрения кредитным комитетом.
В первом случае вопрос последовательно решается сначала на уровне кредитного отдела, а затем высшего руководства банка. В случае рассмотрения на заседании кредитного комитета вопросы, связанные с условиями кредитования, прорабатываются заранее. Часто кредитные комитеты занимаются рассмотрением только крупных кредитных проектов.
3. На этапе оформления кредитной документации работники
банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).
4. На этапе использования кредита осуществляется:
1) наблюдение за кредитными операциями (соблюдением лимита кредитования кредитной линии, целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд);
2) оперативный анализ кредитоспособности клиента;
3) контроль над движением выданных кредитных ресурсов.
При этом особое внимание уделяется контролю над просроченными ссудами. Совместно с клиентом банки разрабатывают меры по возврату кредитов (пролонгация просроченных кредитов, заключение нового кредитного договора, получение дополнительных гарантий и т.д.).
Кредитная документация. Для получения ссуды клиент предоставляет банку документы, которые условно можно разделить на две группы:
1) документы, подтверждающие юридическую правомочность клиента вести соответствующие виды деятельности;
2) документы, подтверждающие материальные гарантии возврата кредита.
К первой группе относятся:
1) учредительский договор;
2) устав;
3) свидетельство о регистрации;
4) сведения о руководстве предприятия;
5) контракт на поставку продукции;
6) лицензия на экспортную поставку.
Ко второй группе относятся:
1) баланс;
2) отчетность по прибылям и убыткам;
3) выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте);
4) технико-экономическое обоснование;
5) договор на аренду складских помещений;
6) накладные на поставку товаров;
7) кредитные договора с другими банками;
8) гарантии, поручительства, страховые полисы.
При положительном заключении банка о выдаче ссуды оформляются следующие документы:
1) срочное обязательство;
2) кредитный договор;
3) договор о залоге;
4) карточка образцов подписей и печати клиента.
Срочное обязательство составляется по строго определенной форме и содержит обязательство заемщика получить кредит на определенные цели, в определенной сумме и на определенный срок.
Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. в нем оговаривается экономическая и юридическая ответственность сторон. Кредитный договор составляется по вполне определенной схеме, в нем указываются:
1) полное наименование участников;
2) юридический адрес;
3) предмет договора;
4) сумма, срок, порядок погашения;
5) стоимость кредита;
6) размер комиссионных;
7) обеспечение ссуды;
8) кредитные оговорки.
Договор о залоге заключается в том случае, если кредитор настаивает на обеспечении кредита. Он составляется по определенной форме и призван гарантировать возврат заимствованных средств. При положительном решении вопроса о выдаче кредита заполняется карточка образцов подписей руководителей предприятия, в которой также фиксируется образец печати предприятия-заемщика.
Процедура выдачи и погашения кредита. Кредит выдается на основании письменного распоряжения сотрудника банка, в том числе председателя правления банка, его заместителя, начальника кредитного управления или отдела, кредитного инспектора банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который осуществляет кредитно-расчетное обслуживание клиентов. В распоряжении указывается, кому, в какой сумме и по какому счету его следует выдать.
Существуют три направления выдачи ссуды:
1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;
2) ссуда, минуя расчетный счет, сразу направляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;
3) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.
Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет, а кредитуется:
1) расчетный счет данного клиента (первое направление);
2) счета других предприятий и организаций (второе направление);
3) другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третье направление).
Ссуда может поступать на расчетный счет клиента, с которого происходит ее постепенное расходование: либо сразу в полном объеме; либо по мере возникновения у клиента потребности в денежных средствах. Клиент также может отказаться от получения ссуды, несмотря на заключенный кредитный договор. Сумма, зафиксированная в кредитном договоре, является максимальной суммой, на которую может рассчитывать клиент, т.е. лимитом кредитования. Ее называют также кредитной линией. Клиент может запрашивать ссуду в объеме, не соответствующем его кредитоспособности. Поэтому при определении размера ссуды банк учитывает:
1) сальдо платежного оборота заемщика;
2) стоимость реально накопленных товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение ссуды;
3) график погашения дебиторской и кредиторской задолженности клиента;
4) сезонное превышение расходов над доходами;
5) кредитные возможности банка;
6) уровень кредитного риска;
7) обеспечение.
Существует несколько способов погашения ссуды:
1) единовременное погашение кредита;
2) эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;
3) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);
4) отсрочка погашения кредита;
5) перенос просроченной задолженности на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок»;
6) списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.
1. Единовременное погашение кредита означает разовое погашение клиентом своих долговых обязательств перед банком в полном объеме.
2. Эпизодическое погашение кредита производится, как правило, на основе срочных обязательств. При наступлении срока погашения кредита, предусмотренного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.
3. Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм применяется в случаях систематического получения кредита в форме плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Размер планового платежа необходимо предусмотреть в кредитном договоре.
4. Отсрочка может быть предоставлена как на часть, так и на всю сумму кредита. Как правило, она предоставляется на срок от 15 до 30 дней.
5. Если отсрочка невозможна или уже использована, то просроченная задолженность переносится на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок». С момента переноса долга на особый счет клиент начинает платить банку более высокий процент.
6. В случае безнадежной дебиторской задолженности банк производит списание долгов клиента за счет резервов банка.
В качестве источников погашения ссуды могут выступать:
1) собственные средства клиента;
2) выдача новой ссуды;
3) списание средств со счета гаранта;
4) поступление средств со счета другой организации;
5) бюджетные поступления;
6) реализация залога.
Наиболее распространенным источником погашения ссуды являются собственные денежные средства заемщика. Если их оказывается недостаточно, то источником возврата ранее выданной ссуды может быть выдача новой. Если заемщик не может погасить ссуду за счет собственных средств, то банк может использовать положения кредитного договора, предусматривающего возможность погашения ссуды за счет списания средств со счета гаранта. Гарантийное обязательство от гаранта банк получает в момент подготовки кредитного соглашения. Денежные средства могут по решению поступить от дебиторов заемщика, просрочивших оплату. Погашение ссуды посредством реализации залога происходит на основании кредитного договора и договора о залоге.