Основные таблицы для расчета финансовых потоков
Планируемая программа производства на предприятии (в денежном выражении)
| евро. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Расчет затрат на производство и реализацию продукции
евро
|
Расчет потребности в чистом оборотном капитале
| № п/п | Наименование показателей | На конец периода (года) реализации проекта | |||||
| Оборотные активы | |||||||
| Сырье, материалы и другие ценности | |||||||
| Незавершенное производство | |||||||
| Готовая продукция и товары | |||||||
| Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги) | |||||||
| Прочие оборотные активы | |||||||
| Итого оборотные активы | |||||||
| Прирост оборотных активов | |||||||
| Кредиторская задолженность | |||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||||||
| Расчеты по оплате труда | |||||||
| Расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению | |||||||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | |||||||
| Итого кредиторская задолженность (сумма стр. 2.1–2.4) | |||||||
| Прирост кредиторской задолженности (по стр. 2.5) | |||||||
| Чистый оборотный капитал | |||||||
| Прирост чистого оборотного капитала (по стр. 3) |
Общие инвестиционные затраты по проекту
| евро | |||||||||
| № п/п | Инвестиционные затраты, источники финансирования | По годам (периодам) реализации проекта | Итого по проекту | ||||||
| КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ: | |||||||||
| 1.1. | Прединвестиционные затраты | ||||||||
| 1.2. | Сметная (расчетная) стоимость строительства, реконструкции, техперевооружения - всего | ||||||||
| в том числе: | |||||||||
| 1.2.1 | строительно-монтажные работы | ||||||||
| 1.2.2 | оборудование | ||||||||
| 1.2.3 | прочие затраты | ||||||||
| 1.3. | Прочие неучтенные затраты (таможенная пошлина, предпро-изводственные затраты, прочее) | ||||||||
| 1.4 | КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫбез НДС | ||||||||
| 1.5 | НДС уплачиваемый за приобретенное оборудование | ||||||||
| 1.4. | Итого капитальные затраты: | ||||||||
| ЗАТРАТЫПОД ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА | |||||||||
| 2.1. | Прирост чистого оборотного капитала | ||||||||
| ВСЕГО ИНВЕСТИЦИОННЫХ ЗАТРАТ: | |||||||||
| 3.1. | Из общей потребности - затраты в СКВ | ||||||||
Расчет прибыли от реализации с проектом
евро
| № п/п | Наименование показателей | По периодам (годам) реализации проекта | ||||||
| Выручка от реализации продукции | ||||||||
| Налоги, включаемые в выручку от реализации продукции | ||||||||
| Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) | ||||||||
| Условно-переменные издержки | ||||||||
| Маржинальная (переменная) прибыль | ||||||||
| Условно-постоянные издержки | ||||||||
| Прибыль (убыток) от реализации | ||||||||
| Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов | ||||||||
| Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов | ||||||||
| Прибыль (убыток) за отчетный период | ||||||||
| Налоги и сборы, производимые из прибыли | ||||||||
| Прибыль (убыток) к распределению | ||||||||
| Чистый доход (стр. 12+ амортизация) | ||||||||
| Погашение задолженности по кредитам, займам |
Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта
евр о
| №п/п | Виды доходов и затрат | годы | |||||
| ОТТОК НАЛИЧНОСТИ | |||||||
| 1.1 | Общие инвестиционные затраты по проекту с НДС | ||||||
| 1.2 | Плата за кредиты, связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту | ||||||
| Полный отток (стр. 1.1 + стр. 1.2) | |||||||
| ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ | |||||||
| 3.1 | Чистый доход от реализации продукции с проектом | ||||||
| 3.2 | Чистый доход от реализации продукции без проекта | ||||||
| Чистый доход от реализации проекта | |||||||
| Сальдо потока (стр. 4 – стр. 2) | |||||||
| То же нарастающим итогом (по стр. 5) | |||||||
| Коэффициент дисконтирования (при ставке 15%) | |||||||
| Дисконтированный отток (стр. 2 х стр. 7) | |||||||
| Дисконтированный приток (стр. 4 х стр. 7) | |||||||
| Дисконтированный ЧПН (стр. 8 – стр. 9) | |||||||
| То же нарастающим итогом (по стр. 10) – чистый дисконтированный доход (ЧДД) | |||||||
| Показатели эффективности проекта | |||||||
| 12.1 | Простой срок окупаемости проекта | ||||||
| 12.2 | Динамический срок окупаемости проекта | ||||||
| 12.3 | Внутренняя норма доходности (ВНД) | ||||||
| 12.4 | Индекс рентабельности (ИР) | ||||||
| 12.5 | Коэффициент покрытия задолженности | ||||||
| 12.6 | Уровень безубыточности | ||||||
| Финансово-экономические показатели | |||||||
| 13.1 | Рентабельность инвестированного капитала | ||||||
| 13.2 | Рентабельность продукции | ||||||
| 13.3 | Коэффициент обеспеченности фин. обязательств активами | ||||||
| 13.4 | Коэффициент обеспеченности собст. оборот. средствами | ||||||
| 13.5 | Коэффициент текущей ликвидности |
Вспомогательные таблицы для расчета финансовых потоков