Анализ наличия, движения и эффективности использования персонала




Для достижения высоких производственных результатов важное значение имеет обеспечение организации трудовыми ресурсами, а также их производительность. Состав трудовых ресурсов представлен в таблице 3.

 

Таблица 3 - Динамика численности работников, их состава и структуры

 

Категории работников 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2013 г. 2011 г. %
Чел. % к итогу Чел % к итогу Чел. % к итогу
Менеджеры   66,8   66,8   57,1  
Руководители   16,6   16,6   14,4  
Специалисты   16,8   16,6   28,5  
Итого              

 

За анализируемый промежуток времени персонал организации увеличился на одного сотрудника. Основная доля персонала приходится на менеджеров. Удельный вес специалистов увеличился на 100%.

Проведем анализ движения персонала на предприятии (табл. 4).

Таблица 4 - Анализ движения персонала

 

№ п/п Показатели 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2013 г. 2011 г. %
  Списочная численность на начало года, чел.       116,6
  Принято в течение года        
  Выбыло в течение года        
  В т.ч. уволено по собственному желанию, за нарушения трудовой дисциплины и др. нарушения        
  Списочная численность на конец года, чел.       116,6
  Среднесписочная численность за год, чел.       116,6
  Коэффициент оборота по приему 33,3 16,6 42,8 1,285
  Коэффициент оборота по выбытию 16,3 16,6 28,5 1,748
  Коэффициент постоянства 16,6   71,4 4,301
  Коэффициент текучести 83,3   28,5 0,342

 

Таким образом, за период 2011-2013 гг. снизилась текучесть кадров на предприятии, о чем говорит снижение коэффициента текучести кадров. Вместе с тем к 2013 году возросла доля поступивших, доля выбывших практически не изменилась.

Эффективность использования трудовых ресурсов проявляется в производительности труда: чем больше производится валовой и товарной продукции на 1 чел.-ч. или 1 среднегодового работника, тем выше эффективность производства (табл. 5).

Таблица 5 - Трудовые ресурсы организации и эффективность их использования

№ п/п Показатели 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2013 г. 2011 г. %
  Выручка от продажи товаров, работ, услуг, тыс.руб.       142,6
  Среднесписочная численность работников, чел.       116,6
  Отработано работниками за год, тыс. чел.-час. 112,1 94,5 128,6 114,7
  Производительность труда, тыс. руб./чел.   1208,3 1437,5 122,3
  Трудоемкость, чел.-час/руб. 1,6 1,5 1,12  
  Фонд оплаты труда (ФОТ), тыс.руб.        
  Среднегодовая заработная плата работника, тыс.руб./чел.       128,5
  Чистая прибыль, тыс.руб.       203,2
  Получено чистой прибыли, руб.:        
  - на 1 работника 193,3   336,96 174,3
  - за 1 чел.-час. 0,61 0,85 1,2  
  - на 1 руб.ФОТ 0,9 1,2 1,3 144,4

 

Данные таблицы показывают, что за анализируемый период реализация продукции на 1 рабочего выросла на 22,3%, то есть наблюдается отрицательная тенденция использования трудовых ресурсов.

Производительность труда, которая показывает сколько было реализовано продукции на 1 отработанный чел/час и на 1 среднегодового работающего увеличилась из-за спада объёма реализации, и в связи с увеличением цен на товары и других факторов.

Товарная продукция на 1 чел. -ч. снизилась на 30% и составила 1,12 чел.час./руб.

Анализ среднемесячной заработной платы персонала представлена в таблице 6.

Таблица 6 - Анализ среднемесячной заработной платы персонала (тыс.руб.)

 

№ п/п Должность 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2013 г. к 2011г., %
  Менеджер       142,8
  Специалист       115,7
  Руководитель        

 

В результате представленных данных в таблице видно, что среднемесячная заработная плата руководителя увеличилась в среднем на 4%,заработная плата менеджеров повысилась на 42,8%

 

Анализ издержек обращения, себестоимости и затрат

Анализ себестоимости начинают с анализа динамики себестоимости всей товарной продукции. При этом сравнивают фактические затраты с плановыми или с затратами базисного периода. В процессе анализа выявляют, по каким статьям затрат произошёл наибольший перерасход и как это изменение повлияло на изменение общей суммы переменных и постоянных расходов.[19]

Общая сумма затрат может измениться из-за объёма выпуска продукции, её структуры, уровня переменных затрат на единицу продукции и суммы постоянных расходов.

Рассмотрение состава и структуры себестоимости, издержек обращения, выделение постоянных и переменных затрат (табл. 7).

Таблица 7 - Состав и структура издержек обращения

           
№ п/п Статьи затрат 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2013г. к 2011г., %
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
  Оплата труда   73,3   74,1   75,9  
  Страховые взносы   9,6   7,5   7,7 116,5
  Расходы на аренду   6,6   8,1     166,6
!4 Прочие расходы   10,6   10,3   8,8 121,4

 

Окончание Таблицы 7

                 
  ИТОГО              
  В т.ч. постоянные издержки   22,4   23,2   26,6 150,4
  переменные издержки   86,1   76,8   73,4 108,1

 

По данным таблицы можно сделать вывод о том, что наибольшую часть затрат на протяжении всего периода составляют расходы на оплату труда. В 2013 году по сравнению с 2011 увеличились расходы на оплату труда в размере 1800 тыс. руб. и составили 50% от общей себестоимости.

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-02-13 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: