МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Уральский государственный экономический университет
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Тема: Кредитование малого бизнеса: сущность, особенности
организации и перспективы развития
Факультет: ФСП
Исполнитель: Шелестова В.А.
Направление (Специальность):
Группа 4-ФК5 ____________
Финансы и кредит
Специализация: Банковское дело
Кафедра: ФДО и К
Руководитель: ассистент
Анфёрова О.А. ___________
Нормоконтролер:
Дата защиты: 27 декабря 2007
Оценка _________________
Анфёрова О.А ____________
Рецензент: Прытков Ю.В.__________
Екатеринбург
2007г.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1 Теоретические аспекты кредитования 6
1.1 Сущность кредита, его экономическое значение,
функции и формы кредита 6
1.2 Банковский кредит. Принципы и виды банковского
кредитования 15
1.3 Экономическая сущность малого бизнеса и предпосылки
необходимости его кредитования 23
1.4 Современное состояние системы кредитования малого
бизнеса в РФ 33
2 Анализ организации кредитования субъектов малого
предпринимательства (на примере филиала ОАО «Уралтрансбанк») 43
2.1 Краткая характеристика ОАО «Уралтрансбанк» 43
2.2 Анализ кредитной политики 46
2.3 Анализ кредитного процесса 67
2.4 Анализ работы с просроченной задолженностью 78
3 Основные проблемы и перспективы развития системы
кредитования малого бизнеса 85
3.1 Основные проблемы и пути развития системы
кредитования малого бизнеса в РФ 85
3.2 Основные проблемы и пути совершенствования системы
кредитования МБ в ОАО «Уралтрансбанк» 101
Заключение 108
Список использованных источников 111
Приложения 115
ВВЕДЕНИЕ
Жизненно важной и интересной проблемой, широко изучаемой и обсуждаемой сегодня в нашем обществе, является становление бизнеса, рассматриваемое во всей своей многогранности и неоднозначности.
Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.
Среди основных проблем, препятствующих развитию МБ, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.
Российские банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.
Вместе с тем конкуренция на рынке микро и малых кредитов несомненно присутствует. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для заемщика, вследствие этого высокие процентные ставки. Однако есть некоторые преимущества: оперативность, отсутствие бумажной волокиты и залога.
Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога – банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.
В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных организаций все же сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как правило, своих акционеров) подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
Цель дипломной работы – проанализировать организацию работы банка по кредитованию субъектов малого предпринимательства, а также предложить направления совершенствования системы кредитования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитования: сущность, функции, формы кредита; рассмотреть сущность малого предпринимательства, определить его роль в экономике страны;
- определить особенности взаимодействия банков с субъектами предпринимательства; проанализировать современное состояние системы кредитования; исследовать методы анализа кредитоспособности малого предприятия; проанализировать кредитную политику данного банка;
- выявить проблемы взаимодействия банков с субъектами предпринимательства и разработать рекомендации их преодоления.
Объектом исследования является коммерческий банк – ОАО «Уралтрансбанк»
Предмет исследования – операции коммерческого банка по кредитованию малого предпринимательства.
Информационной базой исследования данной работы стали учебные материалы таких авторов как Лаврушин, Колесников, Ясин, Жарковская, и др., а также Инструкции, Положения и статистические данные ОАО «Уралтрансбанк».
Дипломная работа имеет следующую структуру:
Первая глава дипломной работы включает теоретические основы функционирования малого предпринимательства: определена его сущность, особенности и роль в экономике страны. Также освещено современное состояние системы кредитования в разрезе по отраслям и регионам.
Во второй главе проанализирована действующая система и экономические показатели ФОАО «Уралтрансбанк» в области кредитования малого предпринимательства. Проведен анализ кредитоспособности заемщика.
В третьей главе работы выявлены наиболее существенные проблемы в области кредитования малого предпринимательства и предложены пути их устранения.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫКРЕДИТОВАНИЯ
1.1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТА, ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ, ФУНКЦИИ И ФОРМЫКРЕДИТА
Кредит – это передача настоящих активов (в том числе – денег) в обмен на будущие активы (в том числе – деньги) на условиях возвратности, на оговоренный срок и с уплатой процента [24, С.70].
Кредит предоставляет возможность заимствования на оговоренный срок права собственности и получение в распоряжение актива в настоящем периоде на условии их возврата с уплатой процента в будущем периоде.
Существенной особенностью кредита является перенос во времени активов купли и продажи: получение актива в настоящем с его оплатой в будущем либо наоборот. При этом кредит может осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме.
Лицо, предоставляющее кредит, называется кредитором. Лицо, пользующееся кредитов, называется заемщиком.
Кредитор предоставляет заемщику кредит в обмен на обещание заемщика погасить сумму кредита при наступлении срока платежа. При этом размер кредитной ссуды является основной суммой долга. Дополнительная плата, которую заемщик обязан заплатить в качестве компенсации за полученный кредит, является суммой процента со ссуды. В ходе кредитной сделки устанавливается срок погашения, или продолжительность действия кредитной сделки.
Для заемщика размер долга вплоть до срока погашения является обязательством. Для кредитора ссуда до срока погашения является требованием, так она предоставляет право получить основную сумму и процент в момент погашения долга.
Кредитная сделка состоится лишь в том случае, если и кредитор и заемщик обоюдозаинтересованы в ее осуществлении. Так как обладание активом в настоящее время ценится выше, чем в будущем, кредитор должен получить компенсацию за ущерб (за отказ от немедленного потребления) в виде процента в денежной или натуральной форме.
Кредитором и заемщиком на кредитном ранке может быть любой экономический субъект. В современных условиях функцию кредитора очень часто выполняют коммерческие банки, а в качестве заемщиков чаще всего выступают общественный сектор, предприниматели, а также домашние хозяйства. Тем самым роль банков, помимо всего прочего, сводится к аккумулированию «свободных» денежных средств одних экономических субъектов и их предоставлению другим экономическим субъектам.
Коммерческие банки, выдающие кредит, выполняют важную народно-хозяйственную функцию. Они являются посредниками между субъектами, осуществляющими сбережение, - сберегателями и инвесторами.
Осуществляя кредитные операции, банки способны трансформировать краткосрочные вклады в долгосрочные ссуды, и наоборот (трансформационная функция). Банки предоставляют своим заемщикам различные виды кредитов, а с другой стороны – сами являются получателями кредита (рефинансируются) посредством выпуска ценных бумаг (например, облигаций) или получая дисконтный и ломбардный кредит у центрального банка. Выдача кредита, осуществляемая в различных формах и на различные сроки, формирует структуру процентных ставок кредитного рынка.
Рассмотрим основные теории процентных ставок:
Классическая школа заложила следующие основы теории процента [24, С.89]:
- теория производительности капитала (Ж.Б.Сэй, В.Рошер, Т.Мальтус, Г.Кэрри, И.Тюнен), согласно которой капиталу присуща способность приносить определенный избыток продукта сверх затрат примененного капитала, а процент измеряет этот дополнительный прирост, т.е. служит показателем чистой производительности капитала;
- теория воздержания (Ж.Б.Сей, К.Менгер) объясняет процент как вознаграждение кредитов за отказ от потребления собственных денег. Автору дипломной работы наиболее близка данная теория. Так как обладание активом в настоящее время ценится выше, чем в будущем, кредитор должен получить компенсацию за ущерб (за отказ от немедленного потребления) в виде процента в денежной или натуральной форме.
- теория эксплуатации разработана экономистами социалистического направления (Д.Рикардо, П.Прудон, Л.Родбертус, К.Маркс). по мнению К.Маркса, процент – это один из видов капиталистического дохода, который выражает отношение между собственником ссудного капитала – кредитором и лицом, применяющим этот капитал, - заемщиком. Маркс утверждал, что на поверхности явлений процент якобы предоставляется ценой ссудного капитала как товара. Но, по мнению Маркса, это лишь «иррациональная форма цены». Фактической же основой и источником процента служит, по Марксу, прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала.
- теория ожиданий (А.Маршалл) трактует процент как вознаграждение капиталиста от ожидания возврата своего капитала, предоставленного на прокат другому лицу.
Неоклассическая теория процента (К.Виксель) – изменение рыночной процентной ставки имеет место в том случае, когда кривая инвестиций или сбережений сдвигается при изменении поведения домашних хозяйств либо предприятий. Например, оптимистические ожидания предпринимателей относительно будущей доходности приводят к сдвигу спроса на инвестиции, что приводит к росту ставки процента [24, С.90]:
Итак, двумя главными действующими лицами при кредитной сделке являются кредитор и заемщик.
В современной экономике главными кредиторами являются коммерческие банки. Вместе с тем, кредиторами могут быть: центральный банк, государство и небанковские институты.
Спрос на кредит зависит от многих факторов. Отметим главные из них [24, С.75]:
1) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с уровнем цен при прочих равных условиях. В самом деле, чем выше уровень цен, тем в большей степени фирма вынуждена прибегать к внешним источникам финансирования.
2) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с реальным доходом. Как на парадоксально, но именно наиболее обеспеченные домашние хозяйства и крупные фирмы демонстрируют большую склонность к кредитным заимствованиям.
3) Спрос на кредит связан обратной функциональной зависимостью со ставкой процента, так как становится более дорогим.
4) Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем выше спрос на кредит (как известно, от инфляции выигрывает заемщик и проигрывает кредитор).
5) Экспансивная фискальная политика – сокращение налогов и увеличение государственных расходов приводит к росту дефицита государственного бюджета, может вызвать мультипликативный рост экономики, а значит – способствует увеличению спроса на кредит.
Предложение на рынке кредита также зависит от многих факторов:
1) Предложение кредита так же, как и спрос связано прямой функциональной зависимостью с уровнем цен. При росте уровня цен заработанные платы и другие доходы домашних хозяйств также имеют тенденцию возрастать: номинальный доход домашних хозяйств увеличивается, и это, как правило, приводит к повышению склонности приобретать ценные бумаги, что увеличивает предложение кредита.
2) Рост реального дохода увеличивают возможности предложения кредита.
3) Рост процентной ставки увеличивает предложение кредита.
4) Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем ниже предложение кредита.
5) Экспансивная монетарная политика центрального банка (понижение ставки рефинансирования, увеличение денежной массы и т.п.) приводит к росту денежной массы, а значит – к увеличению предложения кредита.
Экономическое значение кредита состоит в том, что он увеличивает покупательную способность экономического субъекта, который может его использовать для покупки товаров и производительного потребления. Посредством кредита происходит оптимизация использования денежной массы в обращении.
Кредит направляет капиталы в более перспективные сферы его применения и продуктивно влияет на совокупный спрос, производство и занятость.
Далее рассмотрим функции кредита, в трактовке Санкт-Петербургского Государственного Университета Экономики и Финансов, в лице Селищева Александра Сергеевича – доктора экономических наук.
Кроме «трансформационной функции», о которой мы упоминали выше, в результате которой мелкие и краткосрочные сбережения могут трансформироваться в крупные и долгосрочные кредиты, в экономической литературе зачастую выделяют и некоторые другие функции кредита, способствующие развитию экономики. Рассмотрим основные из них:
1) Перераспределительная функция: временно свободные средства перераспределяются между отраслями и устремляются в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или направляются в соответствии с государственными программами развития экономики.
2) Экономия издержек обращения: кредит приводит к сокращению обращения центрального банка (наличных денег). В современных развитых странах доля наличного обращения в совокупном денежном обороте не превышает 5-10%.
3) Ускорение концентрации и централизации капитала. Кредит ускоряет процесс экономического роста предприятий, превращает частные предприятия в акционерные общества.
4) Средство регулирования экономики. Государство через банковскую систему, дифференциацию процентных ставок может регулировать доступ заемщиков к кредитам. Через создание льгот стимулируется преимущественное развитие определенных отраслей и регионов.
Трудно переоценить значение кредита для развития экономики. Его действие подобно мощному рычагу, его значение можно поставить в один ряд с изобретением колеса и умением добывать огонь.
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
- кредитора и заемщика;
- ссуженной стоимости;
- целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредитаисторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая. Которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.
2) денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.
3) смешанная форма кредита если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: коммерческая, банковская, государственная, потребительская, ипотечная, международная. Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды происходит от кредитора, спрос – от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором – заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором – кредитора.
Коммерческая форма кредита – представляет собой кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Этот кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. При этом, как правило, участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей.
Особенность коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью, она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров.
Сфера применения коммерческого кредита ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Как правило, коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
Государственный кредит представляет собой совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. В данном случае заемщиком выступает государство, а кредитором – население, предпринимательский сектор, общественные организации и сектор заграница. Документами, подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные бумаги. В России они представлены государственными краткосрочными облигациями (ГКО) сроком на 3, 6 и 12 месяцев, государственными долгосрочными облигациями (ГДО), облигациями федерального займа (ОФЗ), облигациями государственного сберегательного займа (ОГСЗ), облигациями внутреннего государственного займа, казначейскими облигациями и обязательствами, золотыми сертификатами Министерства финансов РФ. Агентом правительства по выпуску государственных долговых обязательств является Министерство финансов РФ.
Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банки. При получении потребительского кредита еще имеется, как правило, посредник – торговая фирма, продающая товары в кредит. Эти фирмы кредитуют население (потребительский кредит в товарной форме), но сами пользуются кредитами банков как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения. По масштабам развития в России потребительский кредит пока существенно отстает от развитых стран. Однако в последние годы он получил довольно динамичное развитие [24, С.84].
Потребительский кредит предоставляется на покупку товаров длительного пользования, жилищное строительство и приобретение квартир. В денежной форме – на строительство, ремонт и т.п. Кредит на текущие нужды, как правило, носит краткосрочный характер (до 2 лет), а на инвестиционные цели – долгосрочный характер.
Ипотечный кредит представляет собой ссуду под залог недвижимого имущества. Большинство ипотечных ссуд имеет целевое назначение, поскольку они используются для финансирования приобретения, постройки жилых и производственных объектов и освоения земельных участков. Обычно ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок (10-30 лет).
По данным Госстроя РФ, 77% семей хотят улучшить жилищные условия. И основным препятствием на пути к массовой ипотеке являются низкие доходы большинства населения. На сегодняшний день объем ипотечных операций при покупке квартир не превышает 2-3% рынка жилищного строительства, в то время как в развитых странах – 80-90%. Особенно остро стоит проблема первоначального взноса. Очень многие потенциальные клиенты банков, которые в состоянии платить по $400-500 в месяц за кредит, просто не располагают 30% от цены необходимого им жилья.
Международный кредит является широким понятием, объединяющим разнообразные по формам и субъектам кредитные отношения. Он может предоставляться государством, центральным банком, банками и населением одних стран государствам, центральным банкам, банкам и населения других стран.
Под видом кредита отечественная наука понимает более детальную его характеристику по организационно-экономическим признакам, которая используется для классификации кредита в зависимости от: стадий воспроизводства, отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности, срочности, и платности.
Помимо всего перечисленного кредит может быть процентным и беспроцентным, безусловным и целевым, обеспеченным и необеспеченным.
1.2 БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ. ПРИНЦЫПЫИ ВИДЫБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
Банковский кредит как экономическая категория представляет собой движение ссудного капитала, всегда в денежной форме.
Банковское кредитование – экономические отношения, в процессе которых одновременно свободные денежные средства физических лиц и хозяйствующих субъектов аккумулируются банками и иными кредитными учреждениями, а затем используются для предоставления денежных средств нуждающимся физическим лицам и хозяйствующим субъектам на условиях платности и других принципах, которые будут рассмотрены далее [17, С.116].
В банковской форме кредитования кредиторами являются банки и иные кредитные учреждения, а кредитозаемщиками (должниками) – те, кто получает от банка ссуду (берет в долг денежные средства). В качестве источников банковских кредитов выступают:
- собственные средства банков (их прибыль);
- привлеченные в виде вкладов населения и хозяйствующих субъектов средства;
- доходы от других активных банковских операций.
Банковский кредит предоставляет возможность физическим лицам и хозяйствующим субъектам восполнить недостаток собственных средств для разных потребностей, требующих вложения капитала.
Как правовая категория банковский кредит представляет совокупность правовых норм, регулирующих отношения, складывающиеся в процессе:
- пассивных банковских операций (с целью аккумулирования денежных средств), и
- активных банковских операций (с целью эффективного размещения имеющихся денежных средств).
Кредитная организация предоставляет кредит (ссуду) по заранее полученному от кредитозаемщика заявлению. Как правило, кредитная организация (кредитор) кредитует заемщика в меру имеющегося у него кредитного плана. Кредитная организация составляет кредитный план на предстоящий календарный год поквартально, а некоторые – помесячно с приложением к плану перечня потенциальных заемщиков (если имеется солидный портфель заказов на кредиты).
Кредит может быть предоставлен:
- под совокупность затрат;
- под обновление парка оборудования;
- на совершенствование технической базы производства и рабочих мест;
- под капитальное строительство;
- под социальные программы, требующие значительных капитальных вложений.
Но практически любому кредиту предшествует его технико-экономическое обоснование (ТЭО), которое разрабатывает заемщик и передает кредитору.
В ТЭО кредита (типовой формы ТЭО не существует) отражаются:
- сведения о юридическом статусе заемщика, его полный адрес (юридический и почтовый);
- форма собственности и организационно-правовая форма заемщика, когда это лицо создано (образовано);
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- банковские реквизиты того банка, где заемщик имеет расчетный (текущий) счет;
- валюта баланса на последнюю отчетную дату;
- данные о достаточных кредитоспособности, платежеспособности, финансовой устойчивости;
динамика прибыли и рентабельности;
- обоснование необходимости на срок кредита.
Кредитный инспектор анализирует предоставленное ТЭО, после чего управляющий банком (руководитель иной кредитной организации) принимает решение о предоставлении кредита.
Кредитные операции имеют главной целью обеспечение функционирования экономической системы. Кредитный рынок отражает накопление и движение денежного капитала. Он связан с образованием и использованием фондов денежных средств в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг.
Функций банковского кредита, по мнению Зинкевич Альфреда Эдуардовича – доктора экономических наук, заведующего кафедрой денег и ценных бумаг Московского Университета Экономики, непосредственно шесть [17, С.116]:
1) Перераспределительная функция. Рынок ссудного капитала перекачивает временно свободные финансовые ресурсы из одной области хозяйственной деятельности и направляет их в другие области этой деятельности, имея целью обеспечение более высокой рентабельности.
2) Использование кредита на выполнение временного недостатка собственных оборотных средств, что способствует ускорению оборачиваемости капитала.
3) Обслуживание товарооборота. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит, являющийся необходимым элементом современных внутригосударственных и межгосударственных отношений товарообмена.
4) Ускорение концентрации капитала. Этот процесс является важнейшим условием стабильного развития любого хозяйствующего субъекта и экономики страны в целом. А именно кредиты способствуют росту прибавочного продукта, массы прибыли.
5) Ускорение научно-технического прогресса. Влияние этой функции двояко:
- с одной стороны, кредитование деятельности научно-технических организаций имеет для них огромное значение, так как специфика их деятельности связана с разрывом (иногда весьма значительным) между первоначальным вложением капитала (авансированием капитала) и реализацией научной продукции, т.е. поступление денежных средств на их расчетный счет или в кассу;
- с другой стороны, внедрение научно-технических достижений требует, как правило, значительных капитальных вложений, размер которых превышает финансовые возможности хозяйствующих субъектов, в результате чего они вынуждены прибегать к кредитам.
6) Снижение потребности в наличных денежных средствах. Существует обратная пропорциональная зависимость между объемами оборота наличных денег и объемами оборота кредитных денег. Чем больше удельный вес в денежном обороте кредитных денег, тем меньше потребность в наличных деньгах. Данный фактор объясняется тем, что оборот кредитных денег оформляется в бездокументарной форме: через запись операций на банковских счетах, бумажных и электронных носителях.
Банковское кредитование осуществляется исходя из следующих принципов [17, С.118]:
1) Возвратность и срочность кредита – предоставленный кредит должник обязан возвратить кредитору в установленный кредитным договором срок.
2) Целевое назначение кредита – кредит может быть предоставлен не на оплату долгов, а только на определенные цели, в частности поддержания производственных мощностей, развития действующего производства, повышения его экономической эффективности, решение социальных программ.
В соответствии с этим принципом кредитор осуществляет государственный контроль деятельности своего клиента-кредиторозаемщика. При выявлении кредитором факта нецелевого использования кредита (в сравнении с той целью, которая указана в кредитном договоре) кредитозаемщик может понести наказание в виде штрафных санкций – досрочного прекращения действия кредитного договора либо увеличения процентной ставки платы за кредит (по сравнению с указанной в кредитном договоре).
3) Материальное обеспечение кредита. Кредитор должен иметь те или иные гарантии возврата предоставленной на определенное время ссуды (кредита). В связи с этим он предоставляет кредит:
- под залог недвижимого имущества. Соответственно кредитозаемщик предоставляет кредитору залоговое свидетельство или заключает с ним договор залога; в случае невыполнения кредитозаемщиком своих обязательств перед кредитором последний продает заложенное имущество в уплату по долгам. Одно из важнейших условий заключения договора-залога – стоимость заложенного имущества должна быть выше размера кредита;
- залог товарно-материальных ценностей. Этот метод распространен в кредитных отношениях торговых предприятий, имеет ту же цель, что и предыдущий метод;
- под письменную гарантию страховой организации. Письменная гарантия страховой организации возможна, если кредитозаемщик заключит страховой договор с этой организацией с уплатой предварительно страховой суммы;
- письменную гарантию другой кредитной организации (другого банка, который обязуется за кредитозаемщика уплатить его долг).
4) Плановость кредита. Кредит предоставляется в меру средств, предусмотренных кредитным планом кредитной организации.
Банки, специализирующиеся на кредитных операциях, разрабатывают годовые кредитные планы. Иногда эти планы разрабатываются под имеющийся «портфель заказов», что дает кредиторам больше гарантий.
6) Платность и возмездность кредита. Все банковские кредиты предоставляются под определенную плату, обязательно указываемую в кредитном договоре. Плата за кредит является одним из важнейших источников доходов банков.
Если условия платы за кредит кредитозаемщик не выполняет своевременно, а также если не выполняются другие условия кредитного договора (например, при обнаружении факта нецелевого использования кредита), кредитор может использовать штрафную санкцию в виде увеличения платы за кредит (в процентах годовых), преду