Все факты, которые Вы пишите о компании, подтвердите документами. Иначе Ваши утверждения будут неубедительными.
v В базу «Риски» попал контрагент.
§ Тотальная проверка
ü Чтобы полностью проверить поставщика на добросовестность, воспользуйтесь таким чек-листом. Сделайте копию, когда понадобится проверить очередного контрагента, соберите всю информацию по списку и подшейте распечатки и копии к чек-листу.
Бухгалтерский чек-лист
| Копии документов контрагента. | |
| Устав. | |
| Свидетельство о государственной регистрации организации. | |
| Свидетельство о постановке организации на учет в налоговой инспекции. | |
| Протокол общего собрания учредителей о назначении директора (решение единственного учредителя). | |
| Вторая и третья страницы паспорта руководителя организации. | |
| Бухгалтерская отчетность за 2015 год. | |
| Справка об отсутствии задолженности перед бюджетом по налогам и сборам. | |
| Лицензия, если сделка заключается в рамках лицензируемой деятельности. | |
| Проверка через сервисы ФНС. | |
| Сведения из ЕГРЮЛ.egrul.nalog.ru | |
| Бесплатная выписка из ЕГРЮЛ в виде электронного документа с подписью инспекции.service.nalog.ru/vyp | |
| Сведения о руководителях и учредителях, которые в суде доказали, что не имеют отношения к компании.service.nalog.ru/svl.do | |
| Сведения о компаниях, у которых есть задолженность по налогам, и о тех, кто не представляет налоговую отчетность больше года.service.nalog.ru/zd.do | |
| Реестр дисквалифицированных лиц.nalog.ru/disqualified.do | |
| Принятые решения инспекций о принудительном исключении компании из ЕГРЮЛ, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации».vestnik-gosreg. ru/publ/fz83 | |
| Сведения компаний о ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала и пр., опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации».vestnik-gosreg. ru/publ/vgr | |
| Действительные ИНН юридических лиц.nalog.ru>раздел «Все сервисы» | |
| Недействительные свидетельства, например свидетельства о госрегистрации, о внесении изменений в устав и т. д. | |
| Недействительные ИНН юридических лиц. | |
| Недействительные ИНН физических лиц. | |
| Проверка через другие сервисы. | |
| База недействительных российских паспортов.services.fms.gov.ru | |
| База исполнительных производств.fssprus.ru/iss/ip | |
| База судебных споров.kad.arbitr.ru | |
| База объявлений о банкротстве.kommersant.ru/bankruptcy |
ü Сами налоговики не советуют торопиться и расторгать договоры с контрагентами только из-за того, что они попали в базу «Риски». Инспектор не станет сразу снимать расходы и вычеты. Сначала он запросит пояснения и документы по рискованному контрагенту: договоры, накладные, акты, счета-фактуры. А налоги пересчитает, только если соберет доказательства сомнительности сделки.
§ Меры налоговой безопасности. Не ждите, пока налоговики пересчитают расходы и НДС. Кроме проверки контрагента с помощью открытых баз ФНС, можно отправить запрос в налоговую, действительно ли контрагент есть в базе «Риски». Этот документ наряду с остальными докажет должную осмотрительность компании.