ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ | ||||
Производные финансовые инструменты | ||||
Производные финансовые активы | А | |||
Производные финансовые обязательства | П | |||
Инструменты хеджирования | ||||
Финансовые активы в качестве инструментов хеджирования | А | |||
Финансовые обязательства в качестве инструментов хеджирования | П | |||
МЕЖФИЛИАЛЬНЫЕ СЧЕТА | ||||
Субкорреспондентские счета филиала | ||||
Субкорреспондентские счета филиала для расчетов в национальной валюте | А | |||
Субкорреспондентские счета филиала для расчетов в иностранной валюте | А | |||
Субкорреспондентские счета филиалов | ||||
Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в национальной валюте | П | |||
Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в иностранной валюте | П | |||
Кредитные ресурсы, переданные филиалам | ||||
Ресурсы, переданные филиалам для краткосрочного кредитования клиентов | А | |||
Ресурсы, переданные филиалам для долгосрочного кредитования клиентов | А | |||
Централизованные кредитные ресурсы, переданные филиалам | А | |||
Нецелевые кредитные ресурсы, переданные филиалам | А | |||
Кредитные ресурсы Правительства, переданные филиалам | А | |||
Кредитные ресурсы, полученные филиалом | ||||
Ресурсы, полученные филиалом для краткосрочного кредитования клиентов | П | |||
Ресурсы, полученные филиалом для долгосрочного кредитования клиентов | П | |||
Централизованные кредитные ресурсы, полученные филиалом | П | |||
Нецелевые кредитные ресурсы, полученные филиалом | П | |||
Кредитные ресурсы Правительства, полученные филиалами | П | |||
Прочие счета филиала | ||||
Средства филиала, перечисленные в обязательные резервы | А | |||
Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой | А | |||
Расчеты филиалов по операциям с ценными бумагами | А | |||
Расчеты филиалов по операциям с чеками, банковскими платежными карточками и электронными деньгами | А | |||
Расчеты филиалов по операциям, связанным с подкреплением наличными денежными средствами | А | |||
Расчеты по переданным активам, оказанным услугам | А | |||
Счета по внутрихозяйственной деятельности | А | |||
Расчеты филиалов по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями | А | |||
Прочие счета филиала – по дебету | А | |||
Прочие счета филиала | ||||
Средства филиала, полученные для перечисления в обязательные резервы | П | |||
Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой | П | |||
Расчеты филиалов по операциям с ценными бумагами | П | |||
Расчеты филиалов по операциям с чеками, банковскими платежными карточками и электронными деньгами | П | |||
Расчеты филиалов по операциям, связанным с подкреплением наличными денежными средствами | П | |||
Расчеты по полученным активам, оказанным услугам | П | |||
Счета по внутрихозяйственной деятельности | П | |||
Расчеты филиалов по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями | П | |||
Прочие счета филиала – по кредиту | П | |||
РЕЗЕРВЫНА РИСКИ И ПЛАТЕЖИ | ||||
Резервы на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе, и по обязательствам банка | ||||
Резервы на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе | П | |||
Резервы по обязательствам | П | |||
Прочие резервы на риски и платежи | ||||
Прочие резервы на риски и платежи | П |
ТРАНЗИТНЫЕ И КЛИРИНГОВЫЕ СЧЕТА | ||||
Транзитные счета | ||||
Суммы до выяснения – по дебету | А | |||
Суммы до выяснения – по кредиту | П | |||
Транзитные счета | А-П | |||
Транзитные обороты по сводным документам | А-П | |||
Клиринговые счета | ||||
Взаимные расчеты между банками | А-П | |||
Внутрибанковские перемещения средств между филиалами одного банка через его расчетный центр | А-П | |||
Международные банковские расчеты на основе клиринга | А-П | |||
Клиринговые счета | А-П |
ДОХОДЫИ РАСХОДЫБУДУЩИХ ПЕРИОДОВ | ||||
Доходы будущих периодов | ||||
Доходы будущих периодов – процентные доходы | П | |||
Доходы будущих периодов – комиссионные доходы | П | |||
Доходы будущих периодов – прочие банковские доходы | П | |||
Доходы будущих периодов – операционные доходы | П | |||
Расходы будущих периодов | ||||
Расходы будущих периодов – процентные расходы | А | |||
Расходы будущих периодов – комиссионные расходы | А | |||
Расходы будущих периодов – прочие банковские расходы | А | |||
Расходы будущих периодов – операционные расходы | А | |||
РАСЧЕТЫС ДЕБИТОРАМИ | ||||
Расчеты по платежам в бюджет | ||||
Расчеты по платежам в республиканский бюджет | А | |||
Расчеты по платежам в местный бюджет | А | |||
Налог на добавленную стоимость | А | |||
Расчеты с персоналом по оплате труда | ||||
Расчеты с персоналом по оплате труда | А | |||
Расчеты с подотчетными лицами | ||||
Расчеты с подотчетными лицами | А | |||
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | ||||
Расчеты с поставщиками, подрядчиками | А | |||
Расчеты с покупателями | А | |||
Расчеты по капитальным вложениям | ||||
Расчеты по капитальным вложениям | А | |||
Расчеты с прочими дебиторами | ||||
Расчеты с прочими дебиторами | А | |||
Отложенные налоговые активы | ||||
Отложенные налоговые активы | А | |||
Резервы на покрытие возможных убытков по расчетам с дебиторами | ||||
Резервы на покрытие возможных убытков по расчетам с дебиторами | П |
РАСЧЕТЫС КРЕДИТОРАМИ | ||||
Расчеты по платежам в бюджет | ||||
Расчеты по платежам в республиканский бюджет | П | |||
Расчеты по платежам в местный бюджет | П | |||
Налог на добавленную стоимость | П | |||
Расчеты с персоналом по оплате труда | ||||
Расчеты с персоналом по оплате труда | П | |||
Расчеты по депонированной заработной плате | П | |||
Расчеты с подотчетными лицами | ||||
Расчеты с подотчетными лицами | П | |||
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | ||||
Расчеты с поставщиками, подрядчиками | П | |||
Расчеты с покупателями | П | |||
Расчеты по капитальным вложениям | ||||
Расчеты по капитальным вложениям | П | |||
Задолженность по полученным основным средствам в аренду, финансовую аренду (лизинг) | ||||
Задолженность по полученным основным средствам в аренду, финансовую аренду (лизинг) | П | |||
Расчеты с учредителями (акционерами) | ||||
Суммы, полученные при формировании уставного фонда | П | |||
Дивиденды к выплате | П | |||
Прочие суммы, причитающиеся учредителям (акционерам) | П | |||
Расчеты с прочими кредиторами | ||||
Расчеты с прочими кредиторами | П | |||
Отложенные налоговые обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | П | |||
Резервы предстоящих расходов на оплату отпусков и прочие выплаты | ||||
Резервы предстоящих расходов на оплату отпусков | П | |||
Резервы предстоящих расходов на прочие выплаты | П | |||
НАЧИСЛЕННЫЕ ДОХОДЫ: КОМИССИОННЫЕ, ПРОЧИЕ БАНКОВСКИЕ, ОПЕРАЦИОННЫЕ | ||||
Начисленные комиссионные доходы | ||||
Начисленные комиссионные доходы за открытие и (или) ведение банковских счетов | А | |||
Начисленные комиссионные доходы по кредитам | А | |||
(из группы 670 счет 6702 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264) | ||||
Начисленные комиссионные доходы по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям | А | |||
Начисленные комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами | А | |||
Начисленные комиссионные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями | А | |||
Начисленные комиссионные доходы по иным активным операциям | А | |||
Начисленные комиссионные доходы по операциям по доверительному управлению имуществом | А | |||
Начисленные комиссионные доходы по прочим операциям | А | |||
Начисленные прочие банковские доходы | ||||
Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами | А | |||
Начисленные доходы от передачи активов в доверительное управление | А | |||
Начисленные доходы по операциям с ценными бумагами | А | |||
Начисленные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями | А | |||
Начисленные доходы по доставке документов, перевозке и инкассации | А | |||
Начисленные доходы по операциям между филиалами | А | |||
Начисленные прочие банковские доходы | А | |||
Начисленные операционные доходы | ||||
Начисленные доходы по консультационным и информационным услугам | А | |||
Начисленные доходы от выбытия имущества | А | |||
Начисленные доходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями | А | |||
Начисленные арендные, лизинговые платежи | А | |||
Начисленные неустойки (штрафы, пени) | А | |||
Начисленные прочие операционные доходы | А | |||
Просроченные комиссионные доходы | ||||
Просроченные комиссионные доходы за открытие и (или) ведение банковских счетов | А | |||
Просроченные комиссионные доходы по кредитам | А | |||
(из группы 673 счет 6732 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264) | ||||
Просроченные комиссионные доходы по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям | А | |||
Просроченные комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами | А | |||
Просроченные комиссионные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями | А | |||
Просроченные комиссионные доходы по иным активным операциям | А | |||
Просроченные комиссионные доходы по операциям по доверительному управлению имуществом | А | |||
Просроченные комиссионные доходы по прочим операциям | А | |||
Просроченные прочие банковские доходы | ||||
Просроченные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами | А | |||
Просроченные доходы от передачи активов в доверительное управление | А | |||
Просроченные доходы по операциям с ценными бумагами | А | |||
Просроченные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями | А | |||
Просроченные доходы по доставке документов, перевозке и инкассации | А | |||
Просроченные прочие банковские доходы | А | |||
Просроченные операционные доходы | ||||
Просроченные доходы по консультационным и информационным услугам | А | |||
Просроченные доходы от выбытия имущества | А | |||
Просроченные доходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями | А | |||
Просроченные арендные, лизинговые платежи | А | |||
Просроченные неустойки (штрафы, пени) | А | |||
Просроченные прочие операционные доходы | А | |||
Резервы по неполученным комиссионным доходам | ||||
Резерв по неполученным комиссионным доходам за открытие и (или) ведение банковских счетов | П | |||
Резерв по неполученным комиссионным доходам по кредитам | П | |||
(из группы 676 счет 6762 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264) | ||||
Резерв по неполученным комиссионным доходам по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям | П | |||
Резерв по неполученным комиссионным доходам по операциям с ценными бумагами | П | |||
Резерв по неполученным комиссионным доходам по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями | П | |||
Резерв по неполученным комиссионным доходам по иным активным операциям | П | |||
Резерв по неполученным комиссионным доходам по операциям по доверительному управлению имуществом | П | |||
Резерв по неполученным комиссионным доходам по прочим операциям | П | |||
Резервы по неполученным прочим банковским доходам | ||||
Резерв по неполученным доходам по операциям с производными финансовыми инструментами | П | |||
Резерв по неполученным доходам от передачи активов в доверительное управление | П | |||
Резерв по неполученным доходам по операциям с ценными бумагами | П | |||
Резерв по неполученным доходам по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями | П | |||
Резерв по неполученным доходам по доставке документов, перевозке и инкассации | П | |||
Резерв по неполученным прочим банковским доходам | П | |||
Резервы по неполученным операционным доходам | ||||
Резерв по неполученным доходам по консультационным и информационным услугам | П | |||
Резерв по неполученным доходам от выбытия имущества | П | |||
Резерв по неполученным доходам по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями | П | |||
Резерв по неполученным арендным, лизинговым платежам | П | |||
Резерв по неполученным неустойкам (штрафам, пеням) | П | |||
Резерв по неполученным прочим операционным доходам | П | |||
НАЧИСЛЕННЫЕ РАСХОДЫ: КОМИССИОННЫЕ, ПРОЧИЕ БАНКОВСКИЕ, ОПЕРАЦИОННЫЕ | ||||
Начисленные комиссионные расходы | ||||
Начисленные комиссионные расходы за открытие и (или) ведение банковских счетов | П | |||
Начисленные комиссионные расходы по кредитам | П | |||
(из группы 680 счет 6802 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264) | ||||
Начисленные комиссионные расходы по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям | П | |||
Начисленные комиссионные расходы по операциям с ценными бумагами | П | |||
Начисленные комиссионные расходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями | П | |||
Начисленные комиссионные расходы по иным пассивным операциям | П | |||
Начисленные комиссионные расходы по операциям по доверительному управлению имуществом | П | |||
Начисленные комиссионные расходы по прочим операциям | П | |||
Начисленные прочие банковские расходы | ||||
Начисленные расходы по обязательным взносам в резерв Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц | П | |||
Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами | П | |||
Начисленные расходы от передачи активов в доверительное управление | П | |||
Начисленные расходы по операциям с ценными бумагами | П | |||
Начисленные расходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями | П | |||
Начисленные расходы по доставке документов, перевозке и инкассации | П | |||
Начисленные расходы по операциям между филиалами | П | |||
Начисленные прочие банковские расходы | П | |||
Начисленные операционные расходы | ||||
Начисленные расходы по эксплуатации земельных участков, зданий и сооружений | П | |||
Начисленные расходы по эксплуатации прочих основных средств и запасов | П | |||
Начисленные расходы от выбытия имущества | П | |||
Начисленные расходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями | П | |||
Начисленные неустойки (штрафы, пени) | П | |||
Начисленные расходы по аудиторским, консультационным, информационным, маркетинговым и прочим полученным услугам | П | |||
Начисленные прочие операционные расходы | П |
СЧЕТА ПО ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И ПЕРЕОЦЕНКЕ СТАТЕЙ БАЛАНСА | ||||
Валютная позиция | ||||
Валютная позиция | А-П | |||
Рублевый эквивалент валютной позиции | ||||
Рублевый эквивалент валютной позиции | А-П | |||
Переоценка валютных статей | ||||
Переоценка валютных статей | А-П | |||
Переоценка статей баланса в драгоценных металлах | ||||
Переоценка статей баланса в драгоценных металлах | А-П | |||
Переоценка производных финансовых инструментов | ||||
Переоценка производных финансовых инструментов | А-П | |||
Переоценка инструментов хеджирования | А-П | |||
Переоценка ценных бумаг | ||||
Переоценка ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через счета доходов и расходов | А-П | |||
Переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | А-П | |||
Балансирующий счет по операциям с иностранной валютой | ||||
Балансирующий счет по операциям с иностранной валютой | А-П |
КЛАСС 7
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | ||||
Уставный фонд | ||||
Уставный фонд – простые (обыкновенные) акции | П | |||
Уставный фонд – привилегированные акции | П | |||
Эмиссионный доход | ||||
Эмиссионный доход по простым (обыкновенным) акциям | П | |||
Эмиссионный доход по привилегированным акциям | П | |||
Фонды банка | ||||
Резервный фонд | П | |||
Фонд развития банка | П | |||
Прочие фонды | П | |||
Собственные выкупленные акции | ||||
Собственные выкупленные простые (обыкновенные) акции | А | |||
Собственные выкупленные привилегированные акции | А | |||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | ||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | А-П | |||
Неутвержденная прибыль (убыток) прошлых лет | ||||
Прибыль (убыток) в ожидании утверждения | А-П | |||
Распределенная прибыль в ожидании утверждения | А | |||
Прибыль (убыток) отчетного года | ||||
Прибыль (убыток) отчетного года | А-П | |||
Использование прибыли отчетного года | ||||
Использование прибыли отчетного года | А | |||
Фонды переоценки статей баланса | ||||
Фонд переоценки основных средств, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке | П | |||
(наименование счета 7390 изменено – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264) | ||||
Фонд переоценки нематериальных активов | П | |||
Фонд переоценки ценных бумаг | А-П | |||
Фонд переоценки инструментов хеджирования | А-П | |||
Фонд переоценки прочих статей баланса | П |
КЛАСС 8
ДОХОДЫ
ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ | ||||
Процентные доходы по средствам в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств | ||||
Процентные доходы по корреспондентским счетам в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств | П | |||
Процентные доходы по иным счетам в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств | П | |||
Процентные доходы по обязательным резервам в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств | П | |||
Процентные доходы по вкладам (депозитам) до востребования, размещенным в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств | П | |||
Процентные доходы по срочным вкладам (депозитам), размещенным в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств | П | |||
Процентные доходы по условным вкладам (депозитам), размещенным в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств | П | |||
Процентные доходы по счетам в Национальном банке в драгоценных металлах и драгоценных камнях | П | |||
Процентные доходы по средствам, предоставленным Национальному банку и центральным (национальным) банкам иностранных государств по операциям РЕПО | П | |||
Процентные доходы специализированных финансовых организаций по прочим операциям с Национальным банком | П | |||
(наименование счета 8008 изменено – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264) | ||||
Процентные доходы по средствам в других банках, специализированных финансовых организациях | ||||
Процентные доходы по корреспондентским счетам в других банках | П | |||
Процентные доходы по иным счетам в других банках | П | |||
Процентные доходы по вкладам (депозитам), размещенным в других банках | П | |||
Процентные доходы по кредитам, предоставленным другим банкам | П | |||
Процентные доходы по иным активным операциям с другими банками | П | |||
Процентные доходы по займам, предоставленным другим банкам | П | |||
Процентные доходы по счетам в других банках в драгоценных металлах и драгоценных камнях | П | |||
Процентные доходы по средствам в специализированных финансовых организациях | П | |||
Процентные доходы по прочим операциям со специализированными финансовыми организациями | П | |||
(наименование группы 801 и счетов 8018, 8019 изменено – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264) | ||||
Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с небанковскими финансовыми организациями | ||||
Процентные доходы по займам небанковским финансовым организациям | П | |||
Процентные доходы по краткосрочным кредитам небанковским финансовым организациям | П | |||
Процентные доходы по долгосрочным кредитам небанковским финансовым организациям | П | |||
Процентные доходы по финансовой аренде (лизингу) небанковским финансовым организациям | П | |||
Процентные доходы по иным активным операциям с небанковскими финансовыми организациями | П | |||
Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с коммерческими организациями | ||||