Задача. Заполнение декларации по НДС.
ООО «Запад» (ИНН 7713542111, КПП 771301001, ИФнС РФ № 13 по г. Москве, контактный телефон 8-495-333-15-84, Руководитель Викторов Иван Викторович, (КБК НДС 18210301000011000110, ОКТМО района Академический 45397000, ОКВЭД 21.53.00) в 3 квартале 2015 года осуществило следующие операции:
| Показатели | 1 вар. | 2 вар. | 3 вар. | 4 вар. | 5 вар. | 6 вар. |
| Реализовано на внутреннем рынке товаров по договору поставки № 2014 на сумму (в том числе НДС 1-5 вариант – НДС 18%, 6 вариант – НДС 10%) | ||||||
| По договору поставки № 1 получен аванс на сумму (1-5 вариант – НДС 18%, 6 вариант – НДС 10%) | ||||||
| По договору поставки № 1 отгружен товар на сумм (НДС в том числе 1-5 вариант – НДС 18%, 6 вариант – НДС 10%) | 55 000 | |||||
| Оплачен аванс поставщику по договору № 4 счет-фактура на аванс от поставщика получен (НДС по ставке 18%). | ||||||
| По договору № 4 поступил (частично) товар, НДС в том числе | ||||||
| Оприходованы ценности от поставщика, в том числе НДС. | - | |||||
| Начислены проценты по договору займа, выданного контрагенту, на сумму | 10 000 | 5 000 | 15 000 |
Задача. Заполнение декларации по НП.
ООО «Алмаз» ИНН 7809542111, КПП 782701001,
ИФнС РФ № 27 по г. СПб,
контактный телефон 274-15-84,
Руководитель Ваши ФИО,
ОКВЭД 31.53.00
ОКТМО 45902000;
КБК НП в ФБ РФ 18210101011011000110;
КБК НП В бюджет субъекта 18210101012021000110
уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Предоставляет отчет за 1 квартал 201_ года. Код отчетного периода 21 – 1 кв
По итогам работы в 1 квартале:
Сумма авансов по налогу на прибыль, уплаченная в 1 квартале 201_ года на основе данных за 9 месяцев предыдущего года – 20 000 руб.
Данные о доходах и расходах ООО «Алмаз» за полугодие 201_ года:
| Показатели | 1 вар. | 2 вар. | 3 вар. | 4 вар. | 5 вар. | 6 вар. |
| Выручка от реализации продукции собственного производства | 300 000 | 550 000 | 710 000 | 220 000 | 200 000 | 100 000 |
| Выручка от реализации товаров, приобретенных у 3-х лиц | 120 000 | 70 000 | - | 150 000 | 100 000 | 300 000 |
| Выручка от реализации дебиторской задолженности с истекшим сроком платежа | 100 000 | 150 000 | - | - | 50 000 | 250 000 |
| Выручка от реализации амортизируемого имущества | - | - | 200 000 | 450 000 | 30 000 | - |
| Прямые расходы собственного производства | 320 000 | 440 000 | 410 000 | 100 000 | 200 000 | 90 000 |
| Стоимость реализованных товаров | 50 000 | 50 000 | - | 50 000 | 50 000 | 500 000 |
| Стоимость доставки реализованных товаров при приобретении | 10 000 | 10 000 | - | 5 000 | 5 000 | 100 000 |
| Стоимость реализованной дебиторской задолженности | 120 000 | 160 000 | 50 000 | 250 000 | ||
| Стоимость реализованного амортизируемого имущества (срок до окончания срока полезного использования – 6 месяцев, имущество реализовано в январе) | - | - | 200 000 | 400 000 | 30 000 | - |
| Косвенные расходы в том числе транспортный налог амортизационная премия | 20 000 10 000 | 20 000 5 000 | 20 000 5 000 | 50 000 20 000 | 50 000 | |
| Выявленные в результате инвентаризации излишки материалов | 5 000 | 15 000 | 2 000 | 10 000 | ||
| Оприходованные материалы при ликвидации ОС | 2 000 | 1 000 | 5 000 | 10 000 | ||
| Положительные курсовые разницы от переоценки средств на валютном счете | 1 000 | 2 000 | 1 500 | 15 000 | - | |
| Отрицательные курсовые разницы от переоценки средств на валютном счете | 3 000 | 5 000 | - | |||
| Списанный долг ликвидированного покупателя | 32 000 | 50 000 | 15 000 | 10 000 | 6 000 | 5 000 |
| Убыток прошлого года, выявленный в отчетном периоде | 100 000 | - |
Задача. Заполнение декларации по ТН.
Код ТС – грузовых автомобилей: 520 01
Код ТС – водных судов для перевозки грузов: 420 10
Код ТС – легковых автомобилей до 100 л.с.: 510 02
Код Л.С. – 251
Основной вид деятельности предприятия – перевозка грузов и пассажиров. ООО «Транссервис» занимается грузоперевозками в г.Санкт-Петербурге. ИНН 7801333211
КПП 780101001
Налоговый период 34
Декларация предоставляется по месту регистрации ТС
Генеральный директор Иванов Иван Иванович
ОКВЭД 51.16.10
Телефон 89112484224
КБК 182106040110201000110
ОКТМО 78202000
По состоянию на 1 января 2016 г. на балансе организации находятся следующие транспортные средства:
1 вариант:
-легковой автомобиль ВАЗ-2105 (р117СМ78; идентификационный номер хта22354508). Машина зарегистрирована в мае, а 23 сентября было возбуждено уголовное дело по факту ее угона. Мощность двигателя автомобиля (л.с.): 76
- 2 водных самоходных судна для перевозки грузов. Мощность двигателя (л.с.): 1.000
- грузовой автомобиль ГАЗ-33021 (к 412 мн 98; Идентификационный номер хта33054508), зарегистрированный на организацию с апреля 20__г. Мощность двигателя (л.с.): 100
2 вариант:
- легковой автомобиль Хонда CR-V 150 л.с. (р993кк98rus; Идефикационный номер HSD21154508), 2010 года выпуска, в мае продана и снята с учета;
- легковой автомобиль Мерседес GL 250 л.с.(с213ЕК178rus; идентификационный номер МSВ57854708) приобретен в феврале.
3 вариант:
-легковой автомобиль ВАЗ-2105 (р117СМ78; идентификационный номер хта22354508). Машина зарегистрирована в январе, а 23 декабря было возбуждено уголовное дело по факту ее угона. Мощность двигателя автомобиля (л.с.): 76
- 2 водных самоходных судна для перевозки грузов. Мощность двигателя (л.с.): 1.000
- грузовой автомобиль ГАЗ-33021 (к 412 мн 98; Идентификационный номер хта33054508), зарегистрированный на организацию с ноября 20__г. Мощность двигателя (л.с.): 100
Требуется заполнить налоговую декларацию по транспортному налогу за 20__г.
Ставки налога (условно):
Автомобили легковые мощностью до 100 л.с. в СПб – 24 руб\ л.с.
Автомобили легковые мощностью свыше 100 до 150 л.с. – 35 руб \ л.с.
Автомобили легковые мощностью свыше 150 до 250 л.с. – 50 руб \ л.с.
Автомобили грузовые до 100 л.с. включительно – 25 руб\л.с.
Водные ТС с мощностью двигателя свыше 100 л.с. – 100 руб/л.с.:
Задача. Заполнение Расчета ФСС-4.
ИНН 7821123450 КПП 782101001
Регистрационный номер страхователя 7821000001
Код подчиненности 78211
ФСС-4 предоставляется за п\г 2015 года
ОГРН 1007746123450
Номер телефона 84951234567
Шифр плательщика 071/00/00
Адрес: 194100 СПБ Лесной проспект 37 к.2
ССЧ 5, женщин 5 инвалидов – нет.
Директор Львов А.В., ФСС-4 сдана 04.07.2015.В I квартале 201_ года в ЗАО «Альфа». В течение I квартала начислены выплаты в размере 500 000 руб:
Январь - 150 000 руб.,
Февраль - 150 000 руб.,
Март - 200 000 руб.
Сальдо расчетов с фондом по состоянию на начало года было нулевым. В марте (31 календарный день) 2 работника болели по 4 дня. «Альфа» начислила им пособие по временной нетрудоспособности в размере 5 000 руб в общей сумме каждой. Из них 2 500 рублей каждой покрываются за счет ФСС.
Перечислены суммы в ФСС на последнее число каждого месяца квартала п\п №№ 63, 81, 109 соответственно в полной сумме (в марте с учетом расходов на оплату пособия по временной нетрудоспособности).
НС и ПЗ в отчетном периоде не зарегистрировано. Задолженности на начало периода по взносам нет. Ставка взносов 0,2%. Уплата произведена на последнее число каждого месяца в полной сумме.
Заполнить ФСС-4 за 1 квартал.