Информация о ходе исполнения бюджета муниципального образования

Г О Р О Д А К И Р О В А

610020, г. Киров обл., ул. Профсоюзная, 69, тел. 36-59-64, ksp@admkirov.ru

Информация о ходе исполнения бюджета муниципального образования

«Город Киров» за 6 месяцев 2017 года

Бюджет муниципального образования «Город Киров» (далее по тексту – МО «Город Киров») за 1 полугодие 2017 года исполнен по доходам в объеме 4 791 267,9 тыс. рублей (АППГ - 4 630 443,4 тыс. рублей) или на 41,1 % (АППГ – на 43,4 %) к уточненному годовому плану.

Фактическое исполнение бюджета по расходам за 1 полугодие 2017 года составило 5 050 719,1 тыс. рублей (АППГ - 4 794 607,1 тыс. рублей) или 41,2 % (АППГ - 42,5 %) к уточненному плану с учетом внесения изменений в сводную бюджетную роспись в соответствии с п. 3 ст. 217 БК РФ. Принято бюджетных обязательств на 10 383 303,5 тыс. рублей или 84,8 % от годовых бюджетных ассигнований.

Дефицит бюджета МО «Город Киров» составил 259 451,3 тыс. рублей (АППГ-164 163,7 тыс. рублей.)

Темпы роста собственных доходов (налоговые, неналоговые) за первое полугодие 2017 года в сравнении с АППГ ниже темпов роста расходов за счет средств местного бюджета на 0,1 %, в связи с чем по полугодию 2017 года получили дефицит на 19 370,2 тыс. рублей больше в сравнении с АППГ.

Исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета за 6 месяцев 2017 года составило:

- получение кредитов от кредитных организаций в сумме 1 450 000,0 тыс. рублей;

- погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями, в сумме
1 241 000,0 тыс. рублей;

- получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 1 250 000,0 тыс. рублей;

- погашение бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы РФ, в сумме 1 250 000,0 тыс. рублей;

- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме
(-) 4 548,8 тыс. рублей;

- увеличение финансовых активов за счет привлечения средств организаций, учредителем которых является МО «Город Киров» и лицевые счета которым открыты в финансовом органе муниципального образования, в сумме 55 000,0 тыс. рублей (ст. 96 БК РФ).

Основным источником финансирования дефицита бюджета являются кредиты кредитных организаций.

Муниципальный долг не превышает предельный объем, установленный решением Кировской городской Думы от 30.11.2016 № 53/2 «О бюджете МО «Город Киров» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (далее по тексту – Решение о бюджете).

По состоянию на 01.07.2017 муниципальный долг МО «Город Киров» составил 3 194 881,72 тыс. рублей, из них долг по кредитам кредитных организаций 2 350 000,0 тыс. рублей, обязательства по муниципальной гарантии в сумме 844 881,72 тыс. рублей. Долг муниципального образования по бюджетным кредитам от других бюджетов бюджетной системы отсутствует.

Размер муниципального долга увеличился по сравнению с началом года на 151 210,39 тыс. рублей, или на 5,0 % за счет роста долговых обязательств по кредитам, предоставленным кредитными организациями, на сумму 209 000,0 тыс. рублей и уменьшения объема обязательств по муниципальной гарантии, предоставленной в 2014 году на основании постановления администрации города Кирова от 21.10.2014 № 4555-П «О предоставлении муниципальной гарантии ОАО «Кирово-Чепецкое управление строительства», на сумму 57 789,6 тыс. рублей.

Исполнения обязательств по муниципальной гарантии, предоставленной в 2014 году, за счет средств городского бюджета в 2014 -2016 годах и 1 полугодии 2017 года не было (письмо департамента финансов администрации города Кирова от 26.07.2017 № 377-01-09ДФ).

Анализ долга муниципального образования «Город Киров» по кредитам:

тыс. рублей

Долг по кредитам кредитных организаций ежегодно увеличивается, следует отметить положительный момент - снижаются темпы его роста.

Объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2017 год утвержден Решением о бюджете в сумме 340 338,4 тыс. рублей (ст. 8 Решения о бюджете).

Объем расходов на обслуживание муниципального долга за 6 месяцев 2017 года составил 108 835,0 тыс. рублей, что составляет 32,0 % от уточненного годового плана. Расходы на обслуживание муниципального долга за 6 месяцев 2017 года выросли по сравнению с аналогичным периодом 2016 года на 3 891,1 тыс. рублей или на 3,7 %, что объясняется увеличением общего объема привлеченных кредитов. Незначительный рост расходов на обслуживание муниципального долга при значительном росте привлечения кредитов обусловлен снижением процентных ставок по кредитам кредитных организаций по вновь заключаемым контрактам в 2017 году по сравнению с 2016 годом (в среднем с 11 - 12 % до 9 - 10 %).

Учитывая то, что долговые обязательства МО «Город Киров» исполняются надлежащим образом и в установленный срок, а часть кредитов кредитных организаций была погашена досрочно, просроченная задолженность по долговым обязательствам в МО «Город Киров» отсутствует, что так же подтверждается данными муниципальной долговой книги города Кирова по состоянию на 01.07.2017, в целом долговая политика является обоснованной.

Ввиду наращивания муниципальных заимствований долговая нагрузка на бюджет МО «Город Киров» возрастает, отмечается прирост муниципального долга и размеров платежей по его обслуживанию. Новые кредиты берутся в основном для погашения уже взятых кредитов, финансирования дефицита бюджета, в связи с чем наращивание долга в дальнейшем может неблагоприятно отразится на бюджете, что следует учесть при управлении долгом.

Объем остатков средств на едином счете бюджета по состоянию на 01.07.2017 возрос на 83 106,7 тыс. рублей по сравнению с началом года (79 374,1 тыс. рублей) и составил 162 480,8 тыс. рублей, из них средства межбюджетных трансфертов 187 738,9 тыс. рублей.

На 01.07.2017 дебиторская задолженность по доходам составила 572 990,4 тыс. рублей, из неё 513 145,5 тыс. рублей – просроченная, т.е. около 90 % задолженности по доходам не поступило в бюджет в установленный срок; 1 195,5 тыс. рублей – долгосрочная, т.е. срок исполнения которой на отчетную дату превышает 12 месяцев. Долгосрочная задолженность сложилась в сумме 1 187,5 тыс. рублей в МКУ «ДДХ» по взиманию платы в счет возмещения вреда автомобильным дорогам местного значения. Срок исполнения обязательства по возмещению данного вреда ни законодательством, ни актом, составляемым учреждением, не установлен, что не способствует получению данных доходов в бюджет своевременно и ведет к обесцениванию данных средств в связи с инфляцией.

Дебиторская задолженность по аренде имущества и земельных участков выросла с начала года на 40 650,7 тыс. рублей и на 01.07.2017 составляет 334 977,3 тыс. рублей, при этом вся сумма является просроченной задолженностью.

При наличии просроченной, долгосрочной дебиторской задолженности существует риск непогашения долгов и потерь бюджета.

Кредиторская задолженность без учета задолженности по межбюджетным трансфертам составила 1 256 798,2 тыс. рублей, из неё по расчетам по принятым обязательствам 1 107 742,0 тыс. рублей, в том числе 470 502,5 тыс. рублей – долгосрочная задолженность (ф-л «Кировский ПАО «Т Плюс»), 33 747,4 тыс. рублей – просроченная (юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим транспортное обслуживание населения в рамках МО «Город Киров», в целях возмещения недополученных доходов перевозчиками за январь – апрель 2017 года в сумме 25 059,6 тыс. рублей). По сравнению с 01.01.2017 задолженность по расчетам возросла на 173 661,3 тыс. рублей или на 18,6 %. Наличие кредиторской задолженности, ее рост свидетельствуют об ухудшении платежеспособности. Учитывая при этом рост муниципальных заимствований вероятность неблагоприятных последствий для бюджета возрастает.