Вопросы для изучения:
1. Институт банковского счета: понятие, принципы, значение, правовое регулирование. Права и обязанности банка и владельца счета.
2. Договор банковского счета: понятие, содержание и стороны. Виды счетов.
3. Порядок открытия отдельных банковских счетов, их особенности. Операции по счету. Очередность списания денежных средств со счетов субъектов хозяйствования.
4. Корреспондентский счет и корреспондентские отношения.
5. Арест и приостановление операций по счету. Закрытие счета.
Институт банковского счета объединяет в себе как частноправовые аспекты (свобода выбора клиентом банка для обслуживания, невмешательство банка в договорные отношения субъектов хозяйствования и т.д.), так и публично-правовые аспекты. Так, субъекты хозяйствования несут публично-правовую обязанность открывать счета в банке и хранить на них денежные средства. Более того, действующее законодательство сохраняет за банком ряд контрольных функций по отношению к клиентам, в частности, контроль при осуществлении валютных операций, операций с наличными денежными средствами.
Открытие и ведение счетов – одна из важнейших банковских операций. Банки заинтересованы в данном виде услуг, поскольку деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства банков, в соответствии с объемом которых, строиться предпринимательская деятельность банков.
Согласно статье 15 Банковского кодекса данная операция является пассивной (направлена на привлечение денежных средств банками).
Выделяют следующие принципы института банковского счета: сохранение тайны по вкладам (счетам) клиентов, кроме случаев прямо предусмотренных законодательством (ст. 121 БК); бесспорное списание денежных средств со счетов клиентов, в случаях предусмотренных законодательством (ст. 207 БК); принцип платности (ст.204 БК) и т.д.
Банковский счет рассматривается как правоотношение с множественным составом участников по поводу хранения и движения денег (Национальный банк, обслуживающий банк, клиент, налоговые органы).
Основанием открытия банковского счета является договор банковского счета, дозаключения которого владельцем счета в банк представляются документы, предусмотренные законодательством и (или) локальным нормативным правовым актом банка.
Для открытия банковских счетов субъекты хозяйствования и иные юридические лица представляют в банки в соответствии с требованиями Декрета Президента Республики Беларусь N 1 от 16 января 2009 г. следующие документы:
· заявление на открытие текущего (расчетного) счета;
· копию (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, - для юридического лица;
· копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации - для индивидуального предпринимателя;
· карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати.
Банки в течение одного рабочего дня с даты открытия текущего и других счетов обязаны направить соответствующему налоговому органу сообщение об их открытии.
Договор банковского счета заключается банком и владельцем счета в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. В случае, когда сторонами по договору банковского счета являются банки, допускается заключение договоров банковского счета между ними путем обмена документами, переданными посредством связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.
Режим функционирования банковского счета устанавливается в договоре.
По договору банковского счета банк обязуется:
· зачислять поступающие на этот счет суммы;
· обеспечить сохранность денежных средств на счете клиента;
· выполнять распоряжения клиента о перечислении денежных средств и выдаче их со счета;
· соблюдать сроки зачисления и списания денежных средств;
· также осуществлять проведение других операций, предусмотренных для данного вида счета.
Обязанности клиента:
· предоставлять банку документы необходимые для открытия счета, его переоформления
· для совершения операций по счету предоставлять в банк необходимые документы, соответствующим образом оформленные;
· своевременно информировать банк об изменениях, вносимых в документы предоставляемые для открытия счетов;
· согласовывать с руководством банка сроки сдачи наличных денежных средств в кассы банков и др.
· соблюдать законодательство о порядке осуществления расчетов (порядок, форма, очередность);
· уплачивать банку вознаграждение за оказываемые ему услуги и др.
Различают следующие виды счетов:
· текущий счет - открывается юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям (в случаях предусмотренных законодательством) для хранения денежных средств владельца счета и для зачисления поступающих в их адрес денежных средств, а также осуществления расчетных операций, как в безналичной, так и в наличной формах;
· субсчет – специальный счет, открываемый банками на тех же балансовых счетах, что и текущие счета в случаях, предусмотренных актами законодательства, режим функционирования которых определяется в договорах субсчета. Субсчет открывается для зачисления поступающих денежных средств, осуществления безналичных расчетных операций, вытекающих из деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя. Субсчет в белорусских рублях открывается предприятию, его обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс;
· благотворительный счет – счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвования с целью проведения благотворительных акций, для лечения граждан, строительства объектов различного назначения, ремонта, реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, проведения экологических мероприятий и иных социально значимых мероприятий;
· временный счет - счет, открываемый строящемуся предприятию до полного пуска предприятия, а также для формирования уставного фонда учредителям (участникам) вновь создаваемых предприятий. После государственной регистрации предприятия (пуска предприятия) на основании заявления клиента временный счет закрывается, и в общем порядке открывается текущий;
· карт счет – счет, открываемый для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек;
· корреспондентский счет открывается одним банком (НКФО) другому банку (НКФО) для хранения его (ее) денежных средств и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполняют поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь. Корреспондентский счет открывается на основании межбанковского корреспондентского соглашения, которое оформляется посредством заключения банками двухстороннего договора или обмена письмами.
Корреспондентские отношения - отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Корреспондентские отношения включают услуги по обслуживанию клиентов банка и межбанковские услуги. В широком смысле корреспондентские отношения - все возможные формы сотрудничества между банками, которые основываются на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных поручений, а также взаимном предоставлении информации.
Операции по счету производятся в очередности установленной законодательством. При наличии на текущем банковском счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех предъявленных владельцу счета денежных требований, списание этих средств осуществляется в порядке очередности поступления платежных инструкций в банк.
При недостаточности денежных средств на счете для произведения всех платежей, оплата поступивших в банк платежных документов осуществляется в порядке очередности, установленной в настоящее время Указом Президента от 29.06.2000г. № 359 (ред. от 23.07.2008) «Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь».
В соответствии с нормами законодательства только владелец счета (лично или через уполномоченное лицо) вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счету. Однако действующее законодательство предусматривает ряд оснований для ограничения прав владельца счета по распоряжению денежными средствами, находящимися на его счетах. Так, основанием для приостановления операций по счетам может явиться неисполнение владельцем счета налогового обязательства. На денежные средства, находящиеся на счетах в банке, может быть наложен арест, например: на основании определений хозяйственного суда по обеспечению иска; судебных постановлений и постановлений следственных органов, по находящимся в их производстве уголовным делам, а также в иных, предусмотренных законом случаях.
Обязательства по договору банковского счета прекращаются закрытием счета. Банковские счета закрываются: по решению (заявлению) владельца счета в сроки, согласованные сторонами; при ликвидации предприятия (прекращении деятельности предпринимателя) после завершения работы ликвидационной комиссии (ликвидатора); по инициативе банка - при отсутствии средств на текущем счете в течение трех месяцев, а также по другим основаниям, предусмотренным законодательством. Текущие и другие счета закрываются при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания уполномоченных органов о приостановлении операций по счету, отсутствует задолженность Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.
Нормативные правовые акты:
1. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07 декабря 1998г., № 218-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 08.07.2008 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2009.
2. Банковский кодекс Республики Беларусь, 25 октября 2000г., № 441-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 03 июня 2009 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2009.
3. О некоторых мерах по упорядочению расчетов в Республике Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь от 22 февраля 2000г., № 82: в ред. Указа Президента Респ. Беларусь от 01.03.2007 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2009.
4. Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000г., № 359: в ред. Указа Президента Респ. Беларусь от 23.07.2008 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2009.
5. Об утверждении Инструкции по осуществлению межбанковских расчетов через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 марта 2005 г., № 37: в ред. постановления Правления Нацбанка от 19.12.2008 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2009.
6. Об утверждении Инструкции об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г., № 63: в ред. постановления Правления Нацбанка от 24.03.2009 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр». - Минск, 2009.