Международный аккредитив
- это форма безналичных расчётов.
· Это способ, который позволяет минимизировать риски между коммерсантами, некий гарант.
· Аккредитивная форма расчётов позволяет синхронизировать момент передачи и оплаты товара (свести риски покупателя и продавца). Продавец отгрузив товар знает, что покупатель его получит только при том, когда уже есть оплата на счёт в банке. Покупатель давая платёж в банк уверен, что продавец не получит деньги, пока не подтвердит выполнение обязательства в банке.
В ГК РФ есть регулирование.
Существует некий универсальный документ, который носит рекомендательный характер, то есть как и Инкотермс lex mercatoria «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов». Они разработаны международной торговой палатой. Наиболее популярны 500 версия (UCP 500), редакция 1993 года с 1 января 1994 года и UCP 600. Публикация номер 500 и 600.
В переводе на рус унифицированные правила и обычаи – 500, а 600 – унифицированные обычаи и правила. Не правильный изначальный перевод. Название UCP500 (Uniform Customs and Practice…) в свое время было не вполне корректно переведено на русский язык, в результате чего «Унифицированные обычаи и практика» стали для нас «Унифицированными правилами и обычаями».
Ссылка на эти источника обычно в договорах. Повсеместно применяется в банковской сфере. Банки сами включают ссылки на эти документы в контракте.
Схема аккредитивов – 2 варианта есть
Трёхзвенная.
Продавец и покупатель. Между ними договор международной купли – продажи (основной договор, то есть тот в силу которого возникает аккредитив). От продавца к покупателю - товар, а от покупателя к продавцу – оплата (деньги).
Продавец – (получатель в ГК, бенефициар по договору аккредитива в UCP), Покупатель (плательщик в ГК, приказодатель по UCP). 3 звено – банк – эмитент\исполняющий банк (используется термин банк - эмитент).
Если контрагенты в странах, где есть один и тот же банк, то можно по этой схеме, а если нет одного банка, то тогда 4 звена.
Договор от продавца к покупателю - 1
Покупатель (приказодатель) к банку эмитенты – 2 (заявление об открытии аккредитива). В свой банк, то есть тот в котором у него расчётный счёт. Деньги пошли в банк
3 – от банка исполняющего к бенефициару – в чём суть этих взаимоотношений? Они не договорные Если требовать и предъявлять претензии, все вопросы только к продавцу. Тут деньги пошли к продавцу.
Четырёхзвенная
если нет одного банка, по получаем, что банк эмитент и исполняющий банк – разные банки, в трёхзвенной это один и тот же банк.
Тут есть ещё 4 – межбанковские отношения – от банка эмитента к исполняющему банку.
Изначально заключается договор купли-продажи, потом покупатель должен открыть аккредитив. Открыть аккредитив – значит ещё и оплатить сумму. То есть деньги идут от покупателя к продавцу через банк-эмитент.
Минимизация в том, что деньги не получит продавец до момента исполнения обязательства (то есть продавец приносит документы, подтверждающие отправку, либо передачу товара покупателю).
Исполняющий банк выплачивает деньги приказодателю по документам (которые подтверждают отгрузку). Банк – некий буфер, выступает гарантом.
3х звенная структура:
Деньги от покупателя к банку-эмитенту
Банк-эмитент выплачивает деньги бенефициару-продавцу, а тот банку документы,
а затем документы покупателю.
4х звенная:
Деньги от покупателя к банку-эмитенту
Банк-эмитент деньги исполняющему банку,
исполняющий продавцу, а тот в исполняющий банк документы,
исполняющий документы в банк-эмитент,
а затем банк-эмитент документы покупателю.
Пакет документов: в UCP – примерный перечень. Нет императивных условий по этому поводу. Вопрос о том какие документы – прописаны в основном договоре.
1) Отгрузочные документы - Должен быть коносамент(международная воздушная или морская накладная), ЦМР (международная автомобильно-транспортная накладная), то есть по сути акт приёма-передачи своеобразный. Это транспортные документы.
2) Коммерческие документы – счета, для оплаты(инвойсы, тоже, что и счёт на оплату).
3) а документов – из-за специфики международной купли – продажи (то что 2 государства), мб ещё документ – страховой полис.
4) Документы на товар (начиная от сертификатов соответствия, подтверждающие страну – происхождение товара и его качество, соответствие стандартам).
Банк выплатить деньги когда будут все документы представлены, оговорённые в договоре, но есть ещё стандарты формы проверки банками, то есть банк проверяет не только название, но и содержание. Банк должен поступать так, как поступил бы разумный покупатель, то есть не должно быть также подписок, подчисток, исправлений и тп.
В Европе достаточно популярный документ, а в России нет. Популярен в Европе. Стоимость – 0,1 – до 2 % от суммы контракта.
Можно взыскать средства не только с банка, но и с контрагента по основному договору – если не дали плату.
Вступила в силу с 1 июля 2007 года – 600 версия. Применимость – унифицированные правила и обычаи по документарному аккредитиву – 600 применяются к любому документарному аккредитиву, включая (резервные аккредитивы.) Если текст аккредитива чётко свидетельствует о применении этих правил.
Виды:
· Документарный – тот о котором шла речь в лекции,
· и есть бездокументарные – которые не регулируются.
Отзывной – деньги уже в банке, но покупатель может вернуть их из банка.
Поставка – после того, как открыт аккредитив – это должно обязательно прописано в контракте, как и процедура уведомления об этом. Так как банк ввиду банковской тайны не скажет открыт ли аккредитив. Также надо точно прописывать перечень документов, представляемые в исполняющий банк. Дата поставки должна быть после, чем дата открытия аккредитива.
Покрытые аккредитивы
Это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет "Аккредитивы" на весь срок действия обязательств банка-эмитента.
Непокрытые аккредитивы
При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента. Ходатайства предприятия о выставлении непокрытого аккредитива приходуются банком-эмитентом на отдельном внебалансовом счете.
Отзывной аккредитив (англ. revocable) — это аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его. В международной практике отзывные аккредитивы не применяются. (Более не используется. см. статья 3 Унифицированных правил и обычаев для документарных Аккредитивов, публикация Международной торговой палаты № 600, редакция 2007 г.)
Он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву). Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает банк поставщика, а он, в свою очередь, - поставщика.
Но исполняющий банк должен оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.
Безотзывной аккредитив
Он не может быть аннулирован или изменен без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.
Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов. Во времена, когда аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу своей особой важности, выделялась в документе красным цветом, откуда и название. В настоящее время аккредитивы выпускаются преимущественно по телекоммуникациям, поэтому данный термин следует рассматривать как профессиональный жаргон.
Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив применяется в расчетах на территории Российской Федерации. В международных расчетах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, согласно которым покрытие либо отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в согласованных формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы). (Данный термин отсутствует в международной практике).
Аккредитив непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счёта в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств уплаченных бенефициару. В международной практике термины непокрытый или гарантированный не используются в виду того, что таковыми является абсолютное большинство аккредитивов.
Аккредитив подтвержденный (англ. confirmed) — аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт А.п.
Аккредитив револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. А.р. открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы.
Аккредитив циркулярный — аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках-корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.
Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив Stand-By — разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер (то есть допускающей представление документов иных, чем требование платежа) и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы используются для финансирования международной торговли со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (США), запрещен документарный характер гарантий, или при осуществлении операций с международными организациями (Европейский банк реконструкции и развития, Мировой банк и др.)
Кумулятивный аккредитив — в случае такого аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.