Каждому из приведённых ниже положений, отмеченных цифрами, найдите соответствующий термин или понятие:
Задание 1
а) фискальная политика
б) внешний лаг
в) внебюджетные фонды
г) налоги
д) государственный кредит
е) трансфертные платежи
ж) казначейские ссуды
з) эффект вытеснения
и) встроенный стабилизатор
к) дискреционная налогово-бюджетная политика
л) стимулирующая дискреционная фискальная политика
м) сдерживающая дискреционная фискальная политика
н) мультипликатор государственных расходов
о) мультипликатор налогов
п) мультипликатор сбалансированного бюджета
1. Политика, направленная на повышение экономической активности в период спада.
2. Денежные отношения, возникающие у государства с физическими и юридическими лицами, в связи с мобилизацией временно свободных денежных средств в распоряжение органов государственной власти и их использование на финансирование государственных расходов.
3. Денежные средства, используемые для финансирования расходов, не включённых в бюджет.
4. Выражают денежные отношения оказания финансовой помощи предприятиям или органам государственной власти и управления за счет бюджетных средств, в работе которых заинтересовано государство.
5. Коэффициент, показывающий, во сколько раз изменяется ВВП под влиянием изменения налогов.
6. Обязательные сборы, взимаемые государством с юридических и физических лиц.
7. Показывает, как изменится объем ВВП в результате изменения государственных расходов.
8. Промежуток времени между моментом принятия мер экономической политики и появлением результатов их использования.
9. Рост национального продукта на величину, равную приросту государственных расходов и налогов.
10. Совокупность мер, предпринимаемых правительством по изменению государственных расходов и налогообложению.
11. Сокращение инвестиционных расходов частного сектора и чувствительных к ставке процента потребительских расходов, сопровождающее долговое финансирование бюджетного дефицита.
12. Форма перераспределения государственных расходов; безвозмездные государственные выплаты населению.
13. Целенаправленное изменение правительством государственных закупок и налогов.
14. Экономический механизм, сглаживающий амплитуду циклических колебаний выпуска и занятости без вмешательства правительства.
15. Политика, направленная на ограничение экономической активности в период подъема.
Задание 2
а) налог
б) фискальная функция налогов
в) перераспределительная функция
г) стимулирующая функция
д) налоговая система
ж) субъекты налогообложения
з) объекты налогообложения
и) источники налогов
к) ставка налогов
л) налоговые льготы
м) сбор
н) пошлина
о) прямые налоги
п) косвенные налоги
р) абсолютные налоги
с) пропорциональные налоги
т) прогрессивные налоги
у) регрессивные налоги
ф) кривая Лаффера
1. Совокупность налогов, сборов и пошлин, взимаемых на территории государства в соответствии с налоговым законодательством, а также совокупность конкретных форм и методов их построения и взимания.
2. Устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от величины дохода.
3. Наполнение государственной казны (бюджета) денежными средствами для финансирования общественных потребностей.
4. Платеж, устанавливаемый в рамках налогового законодательства органами местного самоуправления и зачисляемый в местный бюджет для финансирования муниципальных программ развития соответствующей территории.
5. Доходы, из которых уплачиваются налоги.
6. Налоги, средняя ставка которых повышается по мере возрастания дохода.
7. Величина налога с единицы объекта налога.
8. Обязательный платеж, взимаемый за совершение государственными и иными уполномоченными на это органами или должностными лицами юридически значимых действий в интересах заявителя.
9. Связь между ставкой налогов и величиной налоговых поступлений в государственный бюджет.
10. Посредством изменения налогов создание условий для развития отдельных отраслей и производств.
11. Имущество, доход, товар, ресурс, подлежащие налогообложению.
12. Полное или частичное освобождение плательщика от налога.
13. Обязательный сбор, взимаемый государством с юридических и физических лиц.
14. Налагаются непосредственно на физические и юридические лица, а также на их доходы.
15. Распределение денежных средств между конкретными субъектами хозяйствования и физическими лицами.
16. Налагаются на ресурсы, виды деятельности, товары и услуги.
17. Действуют в одинаковом процентном размере независимо от суммы дохода.
18. Налогоплательщики – физические и юридические лица.
19. Налоги, средняя ставка которых снижается по мере роста дохода.
Задание 3
а) государственный бюджет
б) доходы государственного бюджета
в) расходы государственного бюджета
г) профицит бюджета
д) бюджетный дефицит
е) государственный долг
ж) внешний долг
з) внутренний долг
и) дефолт
к) дотация
л) консолидация
м) кредитные ресурсы
н) секвестр
о) субвенция
п) эффект Танзи-Оливера
1. Экономические отношения, возникающие у государства с организациями и гражданами в процессе формирования бюджетного фонда страны.
2. Долг перед нерезидентами.
3. Финансовый инструмент, представляющий собой твердые суммы денежных средств, направляемые на пополнение доходов и минимизацию дефицитов бюджетов нижележащего уровня.
4. Превышение расходов бюджета над доходами.
5. Изменение условий государственного долга, относящееся к его срокам.
6. Неспособность производить своевременные выплаты по долговым обязательствам или выполнять иные условия договора займа.
7. Запрещение или ограничение, налагаемое государственной властью на пользование или распоряжение каким-либо имуществом.
8. Финансовый инструмент, представляющий собой средства, передаваемые на возмездной основе под проценты или без них.
9. Сумма накопленных за определённое время дефицитов госбюджета.
10. План государственных расходов и источников их финансового покрытия.
11. Увеличение бюджетного дефицита вследствие гиперинфляции из-за дополнительной эмиссии для покрытия бюджетного дефицита.
12. Государство имеет положительное сальдо бюджета.
13. Финансовый инструмент, представляющий собой средства строго целевого назначения.
14. Долг перед резидентами.
15. Экономические отношения, возникающие в связи с распределением фонда денежных средств государства и его использованием на нужды хозяйства и выполнение функций государства.
Упражнения
1. Прочитайте приведённый ниже текст, в котором пропущен ряд терминов:
«Основным источником доходов государства являются ___. С их помощью государство не только финансирует свою деятельность, но и осуществляет ___, снижая ___ в обществе. В обратном направлении – от государства к частному сектору – идут ___. Разность между доходами и расходами государства называется ___. Когда государство тратит меньше, чем получает, ___ поступают на финансовый рынок и способствуют расширению инвестиционных возможностей фирм. Но в современном мире более распространённым является случай, когда ___ превышают его доходы. Тогда образуется ___, и государство прибегает к заимствованиям на финансовом рынке, выпуская ___ ».
Выберите из предлагаемого списка термины, которые необходимо вставить на место пропусков:
а) государственные сбережения;
б) дефицит государственного бюджета;
в) долговые ценные бумаги;
г) налоги;
д) перераспределение первичных доходов;
е) расходы государства;
ж) сальдо государственного бюджета;
з) степень неравенства;
и) трансфертные платежи.
2. Проанализируйте следующие инструменты государственного регулирования:
а) введение прогрессивной системы налогообложения;
б) система государственных трансфертов;
в) субсидии фермерам;
г) общественные работы;
д) программы поддержки малоимущих слоев населения;
е) регулирование государством уровня налогов;
ж) изменения в налоговых поступлениях;
з) изменение трансфертных платежей;
и) регулирование государственных расходов;
к) пособия по безработице;
л) автоматические изменения государственных расходов;
м) стабилизация экономики для преодоления спада;
н) стабилизация экономики для сдерживания подъема.
Определите, какие из перечисленных инструментов относятся к автоматической фискальной политике, а какие - к дискреционной.
3. Что, с точки зрения кейнсианцев, сильнее воздействует на экономическую ситуацию при проведении дискреционной фискальной политики: изменение государственных расходов или налоговые мероприятия? Ваш ответ должен быть обоснован.
4. Определите, как снижение прогрессивности налоговой шкалы и индексация подоходного налога повлияют на действие встроенных стабилизаторов?
5. Как Вы считаете, можно ли рассматривать встроенные стабилизаторы, как достаточное условие успешного функционирования налогово-бюджетной системы? Или существует необходимость проведения дискреционной политики?
6. Дискреционная фискальная политика может быть стимулирующей или сдерживающей. Перечертите и заполните табл. 10.1, характеризующую эти два вида налогово-бюджетного регулирования.
Таблица 10.1
| Стимулирующая фискальная политика | Сдерживающая фискальная политика | |
| Цель | ||
| Фаза экономического цикла | ||
| Направление государственных расходов | ||
| Воздействие на налоги | ||
| Состояние государственного бюджета |
7. Какую налогово-бюджетную политику необходимо практиковать в условиях экономического спада, а какую - в условиях инфляции?
8. Выберите, в соответствии с концепцией «экономики предложения», какие последствия будут сопровождать снижение налоговых ставок:
а) сокращение совокупного выпуска;
б) увеличение совокупного выпуска;
в) снижение уровня безработицы;
г) рост безработицы;
д) рост уровня инфляции;
е) снижение уровня инфляции;
ж) снижение налоговых поступлений в государственный бюджет;
з) увеличение налоговых поступлений в государственный бюджет;
и) усиление мотивации фирм к инвестиционной деятельности;
к) отсутствие мотивации фирм к инвестиционной деятельности.
9. Почему сторонники экономики предложения. при проведении стимулирующей налогово-бюджетной политики, в большей степени ориентируются на снижение налогов, чем сторонники экономики спроса? Как, с точки зрения этих двух экономических школ, снижение налогов повлияет на бюджетный дефицит?
10. В табл. 10.2. приведены данные о величине структурного дефицита (профицита) в % к ВВП ряда стран. Проанализируйте таблицу и ответьте на следующие вопросы:
а) какая, стимулирующая или сдерживающая дискреционная фискальная политика проводилась в данных странах?
б) эффективная или неэффективная налогово-бюджетная политика проводилась в каждой из стран?
Таблица 10.2
| Страны | Год | ||||||||
| А | -2,5 | -2,0 | -3,8 | -3,8 | -4,5 | -6,1 | -7,1 | -4,9 | -4,7 |
| Б | 1,8 | 0,9 | 1,2 | 2,1 | 3,3 | 4,4 | 4,1 | 3,9 | 3,6 |
| В | - | -3,3 | -4,0 | -4,7 | -3,6 | -3,4 | -2,6 | -2,2 | -0,9 |
| Г | -0,3 | -0,1 | -0,5 | -0,6 | -3,3 | -3,7 | -3,7 | -3,9 | -3,9 |
| Д | 2,8 | 2,0 | 4,1 | 3,0 | 0,1 | 1,6 | 1,8 | 1,0 | 0,6 |
| Е | -5,3 | -6,5 | -7,2 | -5,5 | -6,8 | -6,8 | -6,7 | -6,4 | -6,3 |
11. Кто обладает лучшими возможностями для переложения налогового бремени: инженер или парикмахер. На кого перелагается налоговое бремя?
12. По данным, приведенным в табл. 10.3, определите тип системы налогообложения (абсолютная, прогрессивная, регрессивная, пропорциональная):
Таблица 10.3
| Уровень дохода, ден. ед. | Размер налога,ден. ед. |
| 400 000 | |
| 600 000 | 90 000 |
| 96 000 | |
| 1000 000 | 100 000 |
13. По данным, приведенным в табл. 10.4, определите тип системы налогообложения (абсолютная, прогрессивная, регрессивная, пропорциональная):
Таблица 10.4
| Уровень дохода, ден. ед. | Размер налога,ден. ед. |
| 400 000 | 20 000 |
| 600 000 | 72 000 |
| 176 000 | |
| 1000 000 | 350 000 |
14. По данным, приведенным в табл. 10.5, определите тип системы налогообложения (абсолютная, прогрессивная, регрессивная, пропорциональная):
Таблица 10.5
| Уровень дохода, ден. ед. | Размер налога, ден. ед. |
| 12 000 | |
| 16 000 | |
| 18 000 | |
15. По данным, приведенным в табл. 10.4, определите тип системы налогообложения (абсолютная, прогрессивная, регрессивная, пропорциональная):
Таблица 10.4
| Уровень дохода, ден. ед. | Размер налога, ден. ед. |
| 12 000 | 1 440 |
| 16 000 | 1 920 |
| 18 000 | 2 160 |
| 3 960 |
16. По способу изъятияразличают две группы налогов: прямые и косвенные. Каждый из этих видов налогов имеет свои достоинства и недостатки. Заполните табл. 10.5, указав эти достоинства и недостатки.
Таблица 10.5