1. Фискальная политика государства направлена на достижение таких экономических целей, как: _____.
2. Субсидии, дотации, ___ относятся к __ методам финансового регулирования эффективной фискальной политики.
3. Дискреционная сдерживающая налогово-бюджетная политика предусматривает __ государственных расходов и __ налоговых ставок.
4. Встроенные стабилизаторы изменяются в зависимости от __ вмешательства государства.
5. В условиях инфляции проводится ___ фискальная политика.
6. Если увеличиваются государственные расходы и снижаются налоги, проводится ___ налогово-бюджетная политика.
7. Общественные работы относятся к инструментам ___ фискальной политики.
8. Пособие по безработице и другие социальные выплаты являются ___.
9. Мультипликативный эффект от снижения налогов ___, чем от ___ государственных расходов.
10. Теоретическим обоснованием неолиберальной экономической программы в рамках налоговой политики стали расчеты А. Лаффера, пришедшего к выводу, что результатом ___ являются экономический подъем и рост ___ государства.
11. Налогообложение используется государством для воздействия на ____________ развитие экономики.
12. _____________ функция налогов заключается в регулировании экономики и воздействии на формирование важнейших народнохозяйственных пропорций.
13. По назначению налоги делятся на общие и ________.
14. Налог на процентные доходы является ____________ налогом.
15. Акцизы представляют собой ______________к цене товаров.
16. Недостаточно экономически развитые страны взимают в основном _____________налоги.
17. _____________налоги устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от величины дохода.
18. Налоговая _________– это стоимостная, физическая и иная характеристика объекта налогообложения.
19. Налог на нужды образовательных учреждений - это ____ налог.
20.__________налогообложения называется имущество, на стоимость которого начисляется налог.
21. ___ – ежегодная смета доходов и расходов государства.
22. Совокупность ___ федерального бюджета и ___ образуют ___ бюджет страны.
23. Основным источником государственного бюджета служат ___.
24. Дотации – твердые суммы денежных средств, направляемые на ___ и ____ бюджетов нижележащего уровня.
25. Денежные суммы, предоставляемые нижестоящим бюджетам и имеющие ___ называются ___.
26. Кредиты, полученные от кредитных организаций в валюте РФ являются ___ источниками ___ федерального бюджета.
27. Секвестрование предполагает ___ расходови ___ по статьям ___ бюджета.
28. Размер дефицита федерального бюджета ___ суммарный объем бюджетных инвестиций и расходов на ___ в соответствующем финансовом году.
29. ___ налоговкак условие обслуживания госдолга может привести к снижению ___.
30. Сокращение ___ долга может осуществляться: путем выкупа долга; обмена долга на ___; замены _____.
Задачи
1. Мультипликатор государственных расходов - 2. Как изменится ВВП при повышении государственных расходов на 200 ден. ед.
2. Допустим, равновесный национальный продукт равен 400 ден. ед. Правительство увеличило государственные расходы на 15 ден. ед., мультипликатор государственных расходов равен 4. Определите величину нового равновесного национального продукта.
3. В результате изменения государственных расходов на 28 ден. ед. равновесный национальный продукт вырос с 600 до 684 ден. ед. Определите мультипликатор государственных расходов.
4. Рассчитайте мультипликатор государственных расходов, налоговый мультипликатор и прирост выпуска продукции, если предельная склонность к сбережению равна 0,2, а расходы государства и налоги одновременно выросли на 50 млрд. ден. ед.
5. Показатели функционирования закрытой экономики приведены в табл. 10.8. На основании данных таблицы, при условии равновесии на товарном рынке, определите:
а) величину равновесного выпуска;
б) мультипликатор автономных расходов;
в) мультипликатор автономных налогов;
г) мультипликатор трансфертов;
д) сальдо государственного бюджета;
е) объём инвестиций;
ж) объём частных сбережений;
з) объём потребления.
Таблица 10.8
| Предельная склонность к потреблению | 0,8 |
| Автономное потребление | |
| Автономные инвестиции | |
| Трансферты | |
| Государственные закупки | |
| Автономные налоги | |
| Предельная налоговая ставка | 0,13 |
| Предельная склонность к инвестированию | 0,054 |
6. Значение предельной склонности к потреблению в рамках национальной экономики составляет 0,8. Государство вводит пропорциональный подоходный налог со ставкой 10%. Определить величину предельной склонности к сбережению после ввода налога.
7. Функция потребления домохозяйств имеет вид: C =45+ 0,7∙ Y. Определите величину сбережений при налоговой ставке 22% и национальном доходе 300 млн. ден. ед.
8. Правительство увеличивает расходы на 20 ден. ед. и
одновременно повышает налоги на 20 ден. ед. Предельная склонность к потреблению равна 0,8. Определите изменение величины ВВП.
9. В закрытой экономике сокращение налогов на 10 млрд.
ден. ед. привело к росту ВВП на 30 млрд. ден. ед. Определите величину налогового мультипликатора и МРС.
10. В исходном состоянии государственный бюджет был сбалансирован, а государственные расходы составляли 250 ден. ед. Предельная склонность к потреблению - 0,75. Налоговая ставка - 0,2. Затем государственные расходы возросли на 100 ден. ед.
Определите:
а) величину национального дохода до и после увеличения государственных расходов;
б) прирост налоговых поступлений в государственный бюджет, если ставка налогов не изменилась.
11. ВВП равен 2000 млрд. ден. ед., государственные закупки – 350 млрд. ден. ед., автономные налоги – 160 млрд. ден. ед., предельная налоговая ставка – 0,1, государственный долг – 1000 млрд. ден. ед., процентные выплаты бюджета по государственному долгу – 80 млрд. ден. ед. Рассчитайте величину долгового бремени и сальдо государственного бюджета в текущем году.
12. Известно, что объём ВВП равен 1500 ден. ед., уровень цен стабилен и равен единице, государственные закупки составляют 420 ден. ед., налоговая функция имеет вид: Тх =100+2∙ Y, трансферты - 80 ден. ед., расходы на обслуживание государственного долга составляют 15 ден. ед., величина структурного дефицита составила 6% ВВП. Определите:
а) величину фактического бюджетного дефицита;
б) величину циклического дефицита государственного бюджета.
13. Правительство получило иностранный заем в размере 1 млрд. ден. ед. по годовой ставке 8%. Эти средства вкладываются в инвестиционные проекты, которые позволяют получить ежегодный прирост ВНП в размере 300 млн. ден. ед., в течение нескольких последних лет.
Определите:
а) в каком размере увеличится государственный долг;
б) вырастет ли чистое долговое бремя, налагаемое на граждан данной страны;
в) через сколько лет страна сможет погасить этот долг.
14. Допустим, уровень цен стабилен и равен единице. Совокупный выпуск – 2400 ден. ед., а потенциальный - 2500 ден. ед. Государственные закупки – 600 ден. ед., трансферты – 140 ден. ед., налоговая функция имеет вид: Т х =100+0,1∙ Y, расходы на обслуживание государственного долга составляют 60 ден. ед.
Определите:
а) фактическое состояние государственного бюджета;
б) величину структурного дефицита государственного бюджета;
в) величину циклического дефицита государственного бюджета.
15. Объем государственных закупок товаров и услуг составляет 1150 млрд. ден. ед., трансфертные выплаты из государственного бюджета – 250 млрд. ден. ед., налоговые поступления в бюджет – 1190 млрд. ден. ед., дефицит государственного бюджета – 480 млрд. ден. ед. Чему равна величина выплат по обслуживанию государственного долга, если кроме налоговых поступлений другие доходы бюджета отсутствуют?
Вопросы для самоконтроля
1. Дайте определение налогово-бюджетной политики.
2. Какую роль выполняет фискальная политика в государственном регулировании экономики?
3. В чем заключается дискреционная фискальная политика и каковы ее основные инструменты?
4. Каков механизм действия встроенных стабилизаторов в автоматической фискальной политике?
5. Перечислите инструменты автоматической фискальной политики.
6. В чём состоит антициклическое действие трансфертных платежей?
7. Разграничьте цели стимулирующей и сдерживающей дискреционной фискальной политики.
8. В какой фазе экономического цикла эффективна стимулирующая фискальная политика, а в какой - сдерживающая?
9. В чём сущность мультипликатора государственных расходов и мультипликатора налогов?
10. В чем заключаются противоречия кейнсианской и монетаристской теорий фискального регулирования?
11. Какова экономическая сущность налогов и налоговой системы.
12. Перечислите основные налоги.
13. В чем отличие пропорциональных, прогрессивных и регрессивных налогов?
14. Какие основные функции выполняют налоги?
15. Каковы принципы налогообложения?
16. Какова классификация налогов?
17. Что собой представляет кривая Лаффера?
18. Почему налоговые системы большинства стран носят прогрессивный характер?
19. Что такое государственный бюджет?
20. Какую роль выполняет государственный бюджет в реализации фискальной политики государства?
21. Как государственный бюджет влияет на устойчивость экономического роста?
22. Перечислите источники доходов бюджета?
23. Каковы основные статьи расходов бюджета?
24. Дайте определение бюджетному дефициту и перечислите причины, которыми он может быть вызван?
25. Назовите источники финансирования бюджетного дефицита.
26. Почему ученые и практики неоднозначно оценивают последствия бюджетного дефицита?
27. Каков механизм обслуживания и погашения государственного долга?
28. Представляет ли опасность для экономики страны государственный долг? Ответ следует обосновать.
Список рекомендуемой литературы
1. Агапова, Т.А., Серегина, С.Ф. Макроэкономика: учебник / под общей ред. д.э.н., проф. А.В. Сидоровича – М: «Дело и Сервис», 2007, гл. 6, 17.
2. Курс экономической теории: учебник/ под общ.ред. М.Н. Чепурина, Е.А. Киселевой. – Киров: «АСА», 2012, гл. 22.
3. Экономическая теория. Часть 2. Макроэкономика/ под общ. ред. Е.Н. Чижовой. – Белгород: БГТУ, 2010, лекция 10.