по теме «Открытие, заполнение счетов бухгалтерского учета и составление бухгалтерских проводок»
ЗАДАНИЕ 11.1
На основании данных для выполнения задачи:
1) составьте бухгалтерский баланс на 01.10.20__ г.
2) откройте счета бухгалтерского учета;
3) составьте журнал регистрации фактов хозяйственной жизни по приведенной форме и подсчитайте итог;
4) разнесите факты хозяйственной жизни, перечисленные в этом журнале, по открытым ранее счетам;
5) подсчитайте по каждому счету обороты за месяц и определите сальдо на 01.11.20__г.
6) составьте бухгалтерский баланс на 01.11.20__г.
Исходные данные
Таблица 35
Средства и источники ООО «Уют в Вашем доме» на 01.10.20__г.
| Номер счета | Наименование счета | Сумма, руб. |
| Основные средства | 20 830 200 – 00 | |
| Уставный капитал | 57 975 700 - 00 | |
| Добавочный капитал | 5 016 000 - 00 | |
| Оборудование к установке | 716 600 – 00 | |
| Касса | 10 200 – 00 | |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 580 000 – 00 | |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1 037 000 – 00 | |
| Дебиторская задолженность подотчетных лиц | 26 300 – 00 | |
| Расчетный счет | 6 297 400 – 00 | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 2 082 000 – 00 | |
| Материалы | 38 810 000 – 00 |
Ø Для выполнения задания (1) использовать форму отчетности «Бухгалтерский баланс»
Ø Для выполнения задания (2) откройте в рабочей тетради счета по приведенной ниже схеме:
Дебет Кредит Дебет Кредит
Дебет Кредит Дебет Кредит
Дебет Кредит Дебет Кредит
Дебет Кредит Дебет Кредит
Дебет Кредит Дебет Кредит
|
Дебет Кредит Дебет Кредит
Дебет Кредит Дебет Кредит
Дебет Кредит Дебет Кредит
Таблица 36
Факты хозяйственной жизни за октябрь 20__ года
| № п/п | Наименование счета | Сумма, руб. |
| 1. | Получено в кассу с расчетного счета | 1 250 000 – 00 |
| 2. | Выдано под отчет на командировочные расходы | 150 000 – 00 |
| 3. | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам | 700 000 - 00 |
| 4. | Выдана из кассы заработная плата | 800 000 – 00 |
| 5. | На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда банка | 900 000 – 00 |
| 6. | Приобретены подотчетным лицом материалы | 100 000 – 00 |
| 7. | В кассу возвращена неиспользованная подотчетная сумма | 26 300 – 00 |
| 8. | Погашена задолженность перед поставщиками за счет полученного краткосрочного кредита | 250 000 – 00 |
| 9. | Поступили материалы от поставщиков | 1 400 000 – 00 |
| ИТОГО | ? |
Ø Для выполнения задания (3) заполните таблицу 37.
Таблица 37
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни за октябрь 20__ года
| № п/п | Содержание фактов хозяйственной жизни | Корреспондирующие счета | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | Получено в кассу с расчетного счета | 1 250 000 | ||
| 2. | Выдано под отчет на командировочные расходы | 150 000 | ||
| 3. | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам | 700 000 | ||
| 4. | Выдана из кассы заработная плата | 800 000 | ||
| 5. | На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда банка | 900 000 | ||
| 6. | Приобретены подотчетным лицом материалы | 100 000 | ||
| 7. | В кассу возвращена неиспользованная подотчетная сумма | 26 300 | ||
| 8. | Погашена задолженность перед поставщиками за счет полученного краткосрочного кредита | 250 000 | ||
| 9. | Поступили материалы от поставщиков | 1 400 000 |
Ø Для выполнения задания (4,5) используйте рис. 13.
Ø Для выполнения задания (6) использовать форму отчетности «Бухгалтерский баланс»
Ø Данные для оформления формы отчетности «Бухгалтерский баланс»:
Акционерное общество «Чебоксарский хладокомбинат»
Местонахождение (адрес): 428020, г. Чебоксары, ул. Привокзальная, д.1
ИНН 2128056949, ОКПО 1878822, ОКВЭД 63.12, ОКОПФ 47, ОКФС 16, ОКЕИ 384
Дата утверждения: 20 ноября 20__ г.
Дата отправки (принятия): 23 ноября 20__ г.
Руководитель: Иванов Вячеслав Васильевич
Главный бухгалтер: Синицына Галина Сергеевна