МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Управление образования Брестского облисполкома
УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ
«БРЕСТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОЛЛЕДЖ СФЕРЫОБСЛУЖИВАНИЯ»
УТВЕРЖДАЮ
Зам. директора
по учебно-производственной
работе
____________ Н.В. Пашкевич
«___» _________ 20___г.
Налогообложение
Методические рекомендации по изучению учебной дисциплины,
задания для домашней контрольной работы и рекомендации по ее выполнению
для учащихся 3 курса заочной формы получения образования
специальности «Бухгалтерский учет, анализ и контроль».
Брест.
Составитель: Мосейчук Наталия Валерьевна,
преподаватель учетно-финансовых дисциплин
УО «Брестский государственный колледж сферы обслуживания»
Рекомендации разработаны на основании типовой учебной программы, утвержденной Министерством образования Республики Беларусь от 09.07.2013г., и в соответствии с образовательным стандартом ОС РБ 2-25 01 35-2015 специальности 2-25 01 35 «Бухгалтерский учет, анализ и контроль» от 30.06.2015г.
Обсуждено на заседании цикловой комиссии
общеобразовательных, общепрофессиональных,
учетно-финансовых и радиотехнических дисциплин
Протокол № _________ от __________________
Председатель ________________ /Рыженко Е.А./
С О Д Е Р Ж А Н И Е
| 1. Требования, предъявляемые к оформлению домашней контрольной работы 2. Порядок выбора варианта домашней контрольной работы 3. Условие домашней контрольной работы 3.1. Задания для теоретической части 3.2. Задания для практической части 4. Примерный перечень вопросов к экзамену 5. Перечень рекомендуемой литературы ПРИЛОЖЕНИЕ |
ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К ОФОРМЛЕНИЮ
ДОМАШНЕЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Контрольная работа по дисциплине «Налогообложение» должна быть выполнена в установленные учебным графиком сроки грамотно, разборчиво, без сокращения слов, с полями для замечаний рецензента.
Работа может быть выполнена в ученической тетради или на компьютере с соблюдением всех требований, применяемых для выполнения работ при помощи персонального компьютера. При компьютерном наборе используется шрифт Times New Roman 14 пт, межстрочный интервал – 1,0. Текст, распечатанный с одной стороны листа, должен быть четким и понятным для чтения. Поля страницы: верхнее и нижнее – 2 см., левое – 3 см, правое – 0,8 см. Все материалы нумеруются посередине верхнего поля листа арабскими цифрами.
Качество контрольной работы оценивается, прежде всего по тому, насколько правильно и самостоятельно даны ответы на поставленные вопросы, и в какой степени использована рекомендуемая литература.
В конце работы указывается перечень используемой литературы, ставится дата выполнения работы и личная подпись учащегося.
На обложке тетради или титульном листе указывается наименование учебного заведения, изучаемой дисциплины, вариант выполненной домашней контрольной работы, фамилия, имя, отчество учащегося, номер. Образец оформления титульного листа контрольной работы представлен в Приложении.
В обязательном порядке необходимо оставить 1-2 чистых листа для рецензии преподавателя.
Учащийся, получивший контрольную работу после проверки, обязан внимательно ознакомиться с рецензией и с учетом замечаний и рекомендаций преподавателя доработать отдельные вопросы.
Не зачтенная домашняя контрольная работа выполняется учащимся повторно с учетом рекомендаций, указанных в рецензии, и сдается в колледж вместе с не зачтенной работой на повторную проверку преподавателю.
Зачтенная и доработанная домашняя контрольная работа предъявляется преподавателю при сдаче экзамена, в противном случае учащийся к экзамену не допускается.
ПОРЯДОК ВЫБОРА ВАРИАНТА
ДОМАШНЕЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Курс дисциплины «Налогообложение» для учащихся 3 курса специальности 2-25 01 35 «Бухгалтерский учет, анализ и контроль» изучается в 5 семестре, при этом учащиеся должны выполнить одну домашнюю контрольную работу, которая рассчитана на 25 вариантов и включает в себя два теоретических вопроса (см. п. 3.1) и одну задачу (см. п. 3.2).
Номер варианта соответствует порядковому номеру учащегося в учебном журнале.
Прежде, чем приступить к выполнению домашней контрольной работы, учащийся должен:
· внимательно прочитать задание;
· ознакомиться с разделом № 1 методических рекомендаций «Требования, предъявляемые к оформлению домашней контрольной работы»;
· уяснить объем и содержание работы.
| № варианта | № теоретических вопросов | № варианта | № теоретических вопросов | |
| 1, 26 | 14,39 | |||
| 2, 27 | 15,40 | |||
| 3, 28 | 16, 41 | |||
| 4, 29 | 17, 42 | |||
| 5, 30 | 18, 43 | |||
| 6, 31 | 19, 44 | |||
| 7, 32 | 20, 45 | |||
| 8, 33 | 21,46 | |||
| 9, 34 | 22, 47 | |||
| 10, 35 | 23, 48 | |||
| 11,36 | 24, 49 | |||
| 12,37 | 25, 50 | |||
| 13,38 |
УСЛОВИЕ ДОМАШНЕЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Задание для теоретической части
1) Налоговое законодательство и особенности налогообложения в Республике Беларусь.
2) Сущность налогов и их основные функции.
3) Классификация налогов.
4) Виды налоговых ставок и их характеристика.
5) Характеристика элементов налогообложения.
6) Налогоплательщики, их права и обязанности.
7) Порядок отражения в учете уплаченных и принятых для оплаты налогов.
8) Порядок включения налогов в цену товара.
9) Порядок выделения налогов из выручки от реализации товара в розничной торговой сети.
10) Порядок включения налогов в стоимость реализуемой подакцизной продукции.
11) Порядок исчисления налогов из выручки от реализации продукции.
12) Особенности ведения Книги покупок.
13) Налог на добавленную стоимость: порядок его отражения в учете и определение суммы НДС к перечислению в бюджет.
14) Налог на добавленную стоимость: субъекты и объекты налогообложения, налоговая база.
15) Налог на добавленную стоимость: налоговые ставки, их характеристика.
16) Налог на добавленную стоимость: порядок исчисления НДС и отражения его в учете, сроки уплаты, порядок предоставления налоговой декларации.
17) Налог на добавленную стоимость: определение сумм «вычетов» и «зачетов» по налогу.
18) Акцизы: порядок отражения в учете, субъекты и объекты налогообложения, налоговая база.
19) Акцизы: налоговые ставки, порядок их применения.
20) Акцизы: порядок исчисления налога, сроки уплаты и предоставления налоговой декларации.
21) Отчисления в фонд социальной защиты населения: субъекты и объекты налогообложения, ставки отчислений.
22) Перечень выплат, включаемых в фонд оплаты платы труда, для расчета отчислений в фонд социальной защиты населения.
23) Отчисления в фонд социальной защиты населения: раздельное начисление обязательных страховых взносов.
24) Порядок использования плательщиками средств Фонда социального страхования. Порядок отражения в учете использованных средств.
25) Отчисления в Белгосстрах по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, порядок отражения в учете, объекты обложения, порядок исчисления, сроки уплаты и предоставления декларации.
26) Порядок использования плательщиками средств Белгосстраха и отражения их в учете.
27) Экологический налог: субъекты и объекты налогообложения, налоговые ставки.
28) Экологические налоги: группа экологических налогов, порядок их расчета и сроки уплаты.
29) Экологический налог: особенность применения основных и штрафных ставок, порядок отражения налогов в учете.
30) Экологический налог: льготы по налогу, порядок уплаты налога в бюджет и сроки предоставления налоговой декларации.
31) Налог на добычу (изъятие) природных ресурсов: субъекты и объекты налогообложения, налоговые ставки.
32) Налог на добычу (изъятие) природных ресурсов: особенность применения налоговых ставок, порядок отражения налогов в учете.
33) Налог на добычу (изъятие) природных ресурсов: льготы по налогу, порядок уплаты налога в бюджет и сроки предоставления налоговой декларации.
34) Земельный налог: субъекты и объекты налогообложения, налоговые ставки.
35) Земельный налог: порядок расчета, льготы по налогу, сроки уплаты налога.
36) Налог на недвижимость: субъекты и объекты налогообложения, ставки, порядок отражения их в учете.
37) Налог на недвижимость: порядок расчета сумм налога, льготы по налогу, сроки уплаты налога и предоставления налоговой декларации.
38) Налог на прибыль: субъекты и объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок расчета суммы налога и отражения его в учете.
39) Налога на прибыль от дивидендов: субъекты и объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок расчета суммы налога и отражения его в учете.
40) Налог на прибыль: льготы по налогу, сроки уплаты налога и предоставления налоговой декларации.
41) Налог на доходы: порядок определение налоговой базы, срок предоставления расчета в налоговую инспекцию.
42) Подоходный налог: субъекты и объекты налогообложения, налоговая ставка.
43) Налоговые вычеты по подоходному налогу: порядок применения стандартных, профессиональные, социальных и имущественных вычетов.
44) Подоходный налог: порядок расчета налога, сроки его уплаты и предоставления налоговой декларации.
45) Отчисления в Пенсионный фонд: порядок расчета, сроки его уплаты и предоставления налоговой декларации.
46) Налог на доходы иностранных организаций: субъекты и объекты для исчисления налога, порядок его расчета и сроки уплаты.
47) Налог на игорный бизнес: субъекты и объекты для исчисления налога, порядок его расчета и сроки уплаты и предоставления налоговой декларации.
48) Единый налог с индивидуальных предпринимателей: субъекты и объекты для исчисления налога, порядок его расчета и сроки уплаты и предоставления налоговой декларации.
49) Единый налог с физических лиц: субъекты и объекты для исчисления налога, порядок его расчета и сроки уплаты и предоставления налоговой декларации.
50) Налоговые нарушения и ответственность за них.