(профессиональной) практики
| 3 курс 6 семестр (практика по профилю специальности) Водный инструктаж (инструктаж по охране труда и технике безопасности, промышленной санитарии и пожарной безопасности, ознакомление с правилами поведения на рабочем месте, внутренним трудовым распорядком) Оформление документов по практике в отделе кадров ИФНС | 1 день |
| Выполнение заданий по темам примерного тематического плана практики, получение навыков работы с налогоплательщиками (физическими и юридическими лицами), оформление и проверка налоговой документации, выполнение заданий в качестве стажера-практиканта в должностях сотрудников налогового органа | недели |
| Изучение должностных обязанностей работников территориального налогового органа по выявлению налоговых правонарушений, проведению налоговых проверок и оформлению соответствующей документации, практическая работа на рабочих местах, сбор информации и подготовка индивидуального задания по практике | 3 недели |
| Получение навыков работы в информационных системах налогового органа, автоматизированная обработка информации, использование электронной почты, применение электронных коммуникаций в профессиональной деятельности | 1 неделя |
| Итого: | 6 недель |
Итоговый контроль проводится в форме защиты отчета по практике с выставлением оценки. Оценка выставляется руководителем практики от колледжа (преподавателем) на основании собеседования со студентом, с учетом личных наблюдений за самостоятельной работой студента на данном этапе практики, перечнем выполненной работы в период ее прохождения, выполнения индивидуального задания и приложений к нему, а также характеристики, составленной руководителем практики от предприятия.
Примерный тематический план производственной
(профессиональной) практики по профилю специальности
| Номера тем | Наименование тем практики 3 курс 6 семестр | Кол-во часов |
| Вводный инструктаж | ||
| Тема 1.1. | Ознакомление с территориальным налоговым органом (предприятием) и его структурой, функциональными обязанностями должностных лиц | |
| Тема 1.2. | Особенности работы с налогоплательщиками - физическими лицами | |
| Тема 1.3. | Особенности работы с налогоплательщиками - юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями) | |
| Тема 1.4. | Виды и причины налоговых правонарушений, ответственность за их совершение | |
| Тема 1.5. | Виды и порядок проведения налоговых проверок | |
| Тема 1.6. | Систематизация документов по видам деятельности, формирование и хранение дел, ведение деловой переписки и телефонных переговоров | |
| Тема 1.7. | Использование информационных систем налогового органа (предприятия), оргтехники и средств коммуникации в профессиональной деятельности | |
| Итого: |
Результатом практики по профилю специальности может быть «сквозная» проработка темы по анализу бухгалтерской и налоговой отчетности налогоплательщиков (физических и юридических лиц), анализ системы учета налогоплательщиков в налоговых органах, по индивидуальному заданию в налоговых органах, по исследованию документации налоговой сферы, проработка нормативно-законодательной базы по налогам и сборам, информационному обеспечению и другие.
Содержание тематического плана производственной (профессиональной) практики
по профилю специальности и стажировки:
| № п/п | Наименование темы | Формируемые умения и навыки, содержание учебной информации и примерные виды работ | Кол-во часов | Связь с учебными дисциплинами |
| Практика по профилю специальности Студент должен: | ||||
| Тема 1.1. | Ознакомление с территориальным налоговым органом и его структурой, функциональными обязанностями должностных лиц | - знать систему и структуру государственных налоговых подразделений, нормативно-законодательную базу в налоговой сфере; принцип построения структуры налогового органа и порядок распределения функциональных обязанностей - уметь характеризовать данный уровень системы налогового органа, строить функциональную структуру - выполнить построить структуру данного налогового органа, указать взаимодействие отделов; изучить задачи и функциональные обязанности должностных лиц, определить круг своих должностных обязанностей; проанализировать и описать эффективность работы данной структуры | «Правовое обеспечение профессиональной деятельности», «Менеджмент» | |
| Тема 1.2. | Особенности работы с налогоплательщиками -физическими лицами (индивидуальными предпринимателями) | - знать структуру, задачи и функции отделов налогового органа по работе с налогоплательщиками - физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, включая иностранных граждан, работающих на территории РФ, правила приема документов от физических лиц; особенности обложения физических лиц, не являющихся гражданами России; особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью; порядок ведения налоговой документации | «Правовое обеспечение профессиональной деятельности», «Бухгалтерский учет», «Менеджмент», «Налоги и налогообложение», «Информационные |
| - уметь применять налоговые вычеты и льготы при определении налогооблагаемой базы и анализировать представленные в налоговые органы в связи с этим документы; определять налогооблагаемый доход физического лица (индивидуального предпринимателя); пользоваться нормативными и законодательными актами и комментировать их - выполнить определить налогооблагаемую базу, исчислить налог на доходы физического лица (индивидуального предпринимателя), проверить декларацию и иные документы налогоплательщика, зарегистрировать, ввести в базу данных, сформировать учетное дело; изучить и описать порядок учета, переучета, снятие с учета физического лица | технологии в профессиональной деятельности», «Документационное обеспечение управления» | |||
| Тема 1.3. | Особенности работы с налогоплательщиками -юридическими лицами | - знать виды и сроки уплаты налогов и сборов, порядок приема и хранения документов налогоплательщиков - юридических лиц; правила регистрации юридических лиц не являющихся налоговыми резидентами РФ, пакет документов по налогообложению юридических лиц (предприятий) - уметь определять сумму авансовых платежей по налогу на имущество предприятий; по налогу на прибыль; применять налоговые ставки; формировать учетное дело налогоплательщика - выполнить проанализировать бухгалтерский баланс и другую финансовую отчетность предприятия, исчислить налог на имущество и налог на прибыль предприятия, поставить на учет и выдать налогоплательщику Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица и присвоении ему ИНН -индивидуального идентификационного номера налогоплательщика; составить реестр налогоплательщиков, оформить статистическую отчетность по налогу | 124 | «Правовое обеспечение профессиональной деятельности», «Бухгалтерский учет», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности», «Налоги и налогообложение», «Информационные технологии в профессиональной деятельности», «Документационное обеспечение управления», «Статистика» |
| Тема 1.4. | Виды и причины налоговых правонарушений, ответственность за их совершение | - знать нормативно-законодательную базу в сфере налоговых правонарушений; Налоговый кодекс РФ, Кодекс РФ об административных правонарушениях, классификацию правонарушений; основные налоговые правонарушения, их проявление и ответственность за их совершение, меры по их предупреждению - уметь определять вид и причины налоговых правонарушений, выявлять лиц и определять их ответственность за совершение налогового правонарушения; использовать законодательные акты и классифицировать правонарушения - выполнить определить участников и виды допущенных налоговых правонарушений, проанализировать их причины и предложить меры по их предупреждению; опишите исковое производство по делам о налоговых правонарушениях и составьте акт (протокол) налоговой проверки; примите участие в составлении письменных ответов налогоплательщикам по вопросам налоговых правонарушений | «Правовое обеспечение профессиональной деятельности»,
 «Бухгалтерский учет»,
«Налоги и налогообложение»,
«Документационное обеспечение управления»,
«Основы права»
| |
| Тема 1.5. | Виды и порядок проведения налоговых проверок | - знать структуру территориального налогового органа, сущность, направления и виды налогового контроля; участников налоговых правоотношений; расчеты налогов, юридические аспекты проведения налоговых проверок, налоговые правонарушения - уметь применять нормативно-законодательную базу в сфере правонарушений; анализировать результаты налоговых проверок - выполнить изучить организацию и порядок проведения налоговой проверки: камеральной, выездной, встречной и принять участие в проведении налоговой проверки; выполнить отдельные задания по проведению камеральной и выездной налоговой проверки | | «Правовое обеспечение профессиональной деятельности», «Бухгалтерский учет», «Налоги и налогообложение», «Документационное обеспечение управления», «Основы права» |
 Тема 1.6.
| Выполнение обязанностей стажера-помощника в должностях налогового инспектора (сотрудника предприятия) | - знать организационную структуру налогового органа (предприятия), анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, бухгалтерский учет и отчетность, законодательство в налоговой деятельности, должностные обязанности сотрудников налогового органа (отдела), налоговое делопроизводство - уметь исчислять налоги, предусмотренные налоговым законодательством РФ, анализировать ошибки, допущенные налогоплательщиками при исчислении налогов и составлении налоговой документации и квалифицировать правонарушения; работать с налогоплательщиками по организационным и правовым вопросам - выполнить отработка практических умений по анализу бухгалтерской и налоговой отчетности налогоплательщика (физического и/или юридического лица), проверка расчетов по налогам и составление налоговой декларации; анализ ошибок, допущенных налогоплательщиками при исчислении налогов; постановка на учет налогоплательщиков; выполнение индивидуальных заданий на местах практики; консультирование налогоплательщиков по различным вопросам | «Правовое обеспечение профессиональной деятельности», «Бухгалтерский учет», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности» «Налоги и налогообложение», «Документационное обеспечение управления», «Основы права», | |
| Тема 1.7. | Систематизация документов по видам деятельности, формирование и хранение дел, ведение деловой переписки и телефонных переговоров | - знать структуру документооборота налогового органа (предприятия); делопроизводство и государственные стандарты к оформлению документов; номенклатуру и сроки хранения дел; автоматизированную обработку документов, требования к ведению деловой переписки; деловое общение, этику и культуру управления, технологию ведения телефонных переговоров, совещаний, встреч - уметь систематизировать документы по видам деятельности и срокам исполнения, рассматривать и подготавливать в установленном порядке и в сроки ответы на письма и запросы разных учреждений и граждан по вопросам, входящим в компетенцию налогового органа, отдела (предприятия) | «Правовое обеспечение профессиональной деятельности», «Бухгалтерский учет», «Налоги и налогообложение», «Документационное обеспечение управления», «Основы права», «Основы этики», |
| - выполнить принять участие в подготовке письменных разъяснений по применению законодательства о налогах и сборах по запросам налогоплательщиков, в формировании установленной отчетности по предмету деятельности отдела, ведении делопроизводства, хранении и сдачи в архив документов отдела | «Менеджмент», «Социальная психология» | |||
| Тема 1.8. | Использование информационных систем налогового органа (предприятия), оргтехники и средств коммуникации в профессиональной деятельности | - знать виды программного обеспечения налогового органа (предприятия), правила пользования компьютерной техникой и электронные коммуникации, способы и средства защиты информации - уметь пользоваться программами Excel, Word, Access и другими, электронной почтой; формировать базу данных по налогоплательщикам и налогам; систематизировать и формировать данные по видам информации - выполнить подготовить документы, касающиеся деятельности налогоплательщика; внести данные о налогоплательщике в базу данных, используя налоговую отчетность; составить электронное письмо, отправить и принять его; принять участие в составлении отчетности по налогоплательщикам, использовать оргтехнику в профессиональной деятельности | 342 | «Информационные технологии в профессиональной деятельности», «Документационное обеспечение управления», «Информатика» |