ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ (для СТОА)
Определение капитальных вложений
Определяем стоимость здания (помещения)
Сздан. = См × F, где
См – стоимость 1 м2 строительных работ, руб. (60000 руб.)
Определяем капитальные вложения для объекта проектирования:
КВ = Сздан. + К дост.и монт. ×(Собор. + Сорг.осн. +Стех.осн.),
где К дост.и монт. – коэффициент, учитывающий затраты на доставку и монтаж оборудования и оснастки = 1,2.
Расчет эксплуатационных затрат
Расчет годового фонда заработной платы ремонтных рабочих
Определяем общий фонд заработной платы ремонтных рабочих с начислениями:
ФЗПобщ.=Сср.час.×Фрв×Nр.р.×Кпрем.×Кбриг.×Кпразд.×Квред.×Квеч.×Кдзп×Кнач,
где: С ср.час –средняя часовая тарифная ставка, руб.
Фрв – фонд рабочего времени ремонтного рабочего за год, ч.
Nр.р – количество ремонтных рабочих, чел.
Кпрем. – коэффициент, учитывающий выплату премии = 2
Кбриг. – коэффициент, учитывающий доплату за руководство бригадой = 1,02 или 1.
Кпразд. – коэффициент, учитывающий работу в праздники = 1,01 или 1.
Квред. – коэффициент, учитывающий доплату за работу в тяжелых и вредных условиях труда = 1,04 – 1,16 или 1.
Квеч. – коэффициент, учитывающий доплату за работу в вечерние и ночные часы = 1,1 или 1.
Кдзп. – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату с учетом условий труда ремонтных рабочих =1,11
Кнач. – коэффициент, учитывающий начисления на фонд оплаты труда = 1,304.
Определяем среднюю заработную плату 1 ремонтного рабочего за месяц:
ЗП ср.мес. = ФЗП общ.с нач./ 1,304 / (Nр.р.×12)
Расчет расходов на ремонтные материалы
Принимаем в размере 30% от общего фонда заработной платы с начислениями.
С мат. = ФЗП общ.с нач. * 0,3
Расчет накладных расходов
Определяем затраты на воду
- для хозяйственно-питьевых нужд:
Своды хоз.нужд = Нрасх. × Nр. р. × Драб р.р. × Тх-п.в, где
Нрасх. – норма расхода воды на 1 человека в день, куб.м (0,5 куб.м)
Тх-п.в – тариф водопотребления для хозяйственно-питьевых нужд 1 куб.м, руб. (48,55 руб.)
- для технологических нужд:
Своды тех.нужд = Нрасх. × Драб.уч. × Ттехн.в, где
Нрасх – норма расхода воды в день, куб.м.
Ттехн.в – Тариф водопотребления для мойки деталей 1 куб.м, руб. (27 руб.)
- общие затраты на воду:
Своды общ. = Своды хоз.нужд + Своды тех.нужд
Определяем затраты на электроэнергию:
Сэл.эн. = (Nс.×Кс×ФРМ + Носв 1кв.м×F×Тосв.×Драб.уч) × Тэл.эн, где
Кс – коэффициент одновременности использования силовых электроприемников – 0,3-0,6
Носв 1кв.м – норма освещения 1 кв.м. площади, кВт.ч – 0,016-0,02
Тэл.эн – тариф на электроэнергию за 1 кВт.ч, руб. (5,38 руб.)
Определяем затраты на отопление:
Сотопл. = Нотопл×F×tотопл× Тотопл, где
Нотопл – норма отопления 1кв.м.площади, Гкал (0,03 Гкал)
tотопл – отопительный период, мес. (7 мес.)
Тотопл – тариф за 1 гКал, руб. (2101,52 руб.)
Определяем общую сумму амортизационных отчислений
| № п/п | Группы основных фондов | Стоимость (руб.) | Норма амортизации (%) | Сумма амортизационных отчислений (руб.) |
| Здание | 3,3 | |||
| Оборудование | 16,6 | |||
| Организационная оснастка | 20,0 | |||
| Итого: | С опф = | - | Ам опф= |
Определяем износ технологической оснастки (в размере 100% стоимости технологической оснастки)
Сизн.тех.осн. = Стех.осн.
Определяем заработную плату административно-управленческого персонала и вспомогательных рабочих с начислениями (в размере 25% от общего фонда заработной платы ремонтных рабочих с начислениями)
ФЗП АУП и всп..раб. с нач. = ФЗПобщ. с нач. р.р.× 0.25
Прочие накладные расходы.
Принимаем, что прочие накладные расходы составляют 5-20 % от стоимости здания.
Спр. нак. рас. = Сздан. × 0.2(0,1; 0,05)
Смета накладных расходов
| № п/п | Наименование статей расходов | Условные обозначения | Сумма (руб.) |
| Затраты на воду | С вод. | ||
| Затраты на электроэнергию | С эл.эн. | ||
| Затраты на отопление | С отопл. | ||
| Затраты на амортизацию | Ам опф | ||
| Износ технологической оснастки | С тех.осн. | ||
| Затраты на содержание АУП и вспомогательных рабочих | ФЗП АУП и всп.р. | ||
| Прочие накладные расходы | Спр.нак.рас. | ||
| Итого: |
Определение общей суммы затрат и себестоимости 1 нормо-часа обслуживания
Смета общих затрат
| № п/п | Статьи затрат | Сумма затрат (руб.) | Калькуляция себестоимости (руб.) | Удельный вес (%) |
| Фонд заработной платы ремонтных рабочих с начислениями | ||||
| Затраты на ремонтные материалы | ||||
| Накладные расходы | ||||
| Итого: | Собщ.= | S1н-ч= | 100.00 |
Себестоимость 1 нормо-часа:
S1н-ч = Собщ. / Т зоны, где
Т зоны – годовой объем работ зоны или участка, чел.-ч.
Определение финансовых результатов деятельности и
Экономической эффективности проекта.
Определение выручки и тарифов на услуги
Определяем выручку за оказанные услуги (норма прибыли – 50%)
В = С 2общ. * 1,5,
где 1,5 – коэффициент, учитывающий норму прибыли 50%
Определяем тариф на оказанные услуги – стоимость 1 нормо-часа
(ставка НДС 18%)
Т1н.ч. = В *1,18 / Тзоны
Определяем валовую прибыль
Пв = В – С2общ
Определяем чистую прибыль
Пч. = Пв – Налог на прибыль – Налог на имущество
Ставки по налогам: налог на прибыль - 20%, налог на имущество – 2.2%
Н на прибыль = Пв * 0,2
Н на имущество = Сопф * 0,022
Определяем рентабельность затрат зоны (участка)
Rуч. = (Пч / Собщ) *100